【正文】 則 i 分子公司用于獎懲的應保數(shù)量為： Yi = Bi(BiAi) / N 其中： N = MAX|AiBi| * 差價 / 20 萬； Ai 為 X 天內(nèi)總部向 i 分子公司的發(fā)貨數(shù)量的一半； Bi 為 i 分子公司所有庫存（ K3 庫存 +核定通路庫存） 、決算時若發(fā)現(xiàn)分子公司未對通路庫存進行調(diào)價保護，或發(fā)現(xiàn)通路庫存做假，則總公司對分子公司決算時不予保價。保價天數(shù)一般為 50100 天，具體保價天數(shù)由銷售公司市場營銷部通知，保價數(shù)量從調(diào)價日起按凈提貨數(shù)量 100%每天等比例遞減，例如：保價天數(shù)為 50 天的，每天 2%等比例遞減，直至零為止。 分子公司對代理商的保價有兩種方式， A方式 按實盤數(shù)進行保價。 最高零售標價：為規(guī)范統(tǒng)一全國市場價格、“防止層層加價”而設(shè)定的最高 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 36 頁 的零售價格，這是分公司、代理商、零售商制定價格體系時必須遵循的市場零售價格的最高限度。 代理商實際提貨價：代理商實際向分公司進貨的價格。 備用金：對辦事處財務(wù)主管、發(fā)貨員（不超過 1000 元）、司機（不超過 1000 元），各分子公司可以借支備用金，備用金額度需報大區(qū)財務(wù)專員審批。 分子公司除支付分子公司辦公場所（包括辦事處），倉庫，統(tǒng)一租賃宿舍的租賃押金外，其他押金由個人承擔，不得向分子公司借款入帳。對不按照審批程序?qū)徟拈_支或與本大綱有所抵觸的開支，分子公司財務(wù)人員有權(quán)拒付，并可向監(jiān)察審計部投訴。超 過以上權(quán)限需報大區(qū)財務(wù)專員審批。 第四條：分子公司辦事處、售后及其他人員考核辦法，由分子公司制定，報大區(qū)、銷售 公司辦公室審批。 第三條：任務(wù)考核 A、分公司任務(wù)考核： 每季度考核指標：本年累計任務(wù)完成率： 當全公司平均任務(wù)完成低于 80%的時候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進行排名，后 3 名的降職或免 職；當全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時候，對低于 80%的分公司經(jīng)理進行排名，后 3名的降職或免職； 全年考核：全年任務(wù)完成率： 當全公司平均任務(wù)完成低于 80%的時候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進行排名，后 3 名的降職或免職；當全公司平均任務(wù)完成率高于 80%的時候，對低于80%的分公司經(jīng)理進行排名，后 3名的降職或免職； 新上任的分子公司經(jīng)理 5個月內(nèi)不參與任務(wù)考核。 第二條 ：決算利潤考核 銷售公司財務(wù)部每月計算各分子公司的決算利潤。 4． 3 客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管每月分三次編制《客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)支出明細表》，并將明細表和報銷單寄（送）至分子公司財務(wù)部。客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管根據(jù)借款單、存單記備用金增加的流水賬，摘要中注明日期、存單號等，以便日后查賬。該存折卡只作為客戶服務(wù)中心（辦事處）的支出帳號使用，不許作為他用。嚴禁坐支收入款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)坐支，立即開除客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管，同時對客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。 收入存折卡必須在辦理之日起三天內(nèi)（無論使用與否）報大區(qū)財務(wù)專員處備案，未經(jīng)備案的存折卡視作違規(guī)事項處理。方式 1：入收入帳戶方式：經(jīng)銷商以現(xiàn)金匯票、銀行承兌匯票、支票等直接付貨款入子公司收入帳戶（今后發(fā)展的方向）。超過部分由分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)承擔； 會務(wù)費： 一二級分子公司月均不能超過 8000 元，三四級分子公司月均不能超過 5000元；特殊情況如年會或大型會議需增加會務(wù)費開支的，報大區(qū)批準 。 中國最大的管理資源中心 第 17 頁 共 36 頁 分子公司招待費合計不得超過當月銷售收入的千分之一，但一級公司最多不得超過 4萬元，二、三級公司不得超過 3萬，四級公司不得超過 萬元，超過標準部分由分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)承擔。 通訊費 分子公司經(jīng)理：每月不超過 1000 元；財務(wù)總監(jiān)：每月不超過 500 元。專項劃款本月已批未劃的，下月必須重新報銷售公司財務(wù)部審批，不經(jīng)批準，不能劃款，否則，分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立 即免職；專項劃款當月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報銷售公司財務(wù)部審批，不經(jīng)批準，不能劃款，否則分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職； 購買固定資產(chǎn)、房屋裝修等專項劃款必須在相關(guān)方案經(jīng)審批同意后執(zhí)行。 中國最大的管理資源中心 第 15 頁 共 36 頁 各分子公司的費用支付按不同的費用項目分不同的支付主體： 3． 1 隨州分公司支付的有：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準的促銷員（包括所有專職促銷員、臨時促銷員、營業(yè)員）工資、獎金。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時存入收入賬戶；貨款由總公司直接從分子公司收入戶劃款到總公司賬戶；分子公司只有在總公司批準其劃款時，才能從收入戶劃款到支出戶，其他情況一律不得從收入戶劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶中支付，不準坐支收入款項。 第四章 資金和費用管理 第一條 ： 分子公司資金和費用管理 分子公司必須嚴格執(zhí)行收 支兩條線。對報表進行初核，對有疑問的數(shù)據(jù)及時上報客戶服務(wù)中心 （辦事處）主任和財務(wù)主管，并確保數(shù)據(jù)的準確性，發(fā)現(xiàn)錯誤視情節(jié)處以 50200 元 /次罰款，如資料虛假則對信息員予以開除。 2． 7 倉管員保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得保管或使用倉庫鑰匙。其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交財務(wù)主管存檔，一聯(lián)交收貨人，留存聯(lián)、財務(wù)主管存檔聯(lián)要有收貨人簽字。 2． 2 統(tǒng)管所在客戶服務(wù)中心（辦事處）各類物資的收、發(fā)、存。嚴禁 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 36 頁 白條抵現(xiàn)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對出納處以每筆 200 元以上罰款。 其工作職責主要包括建立健全波導 客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系和規(guī)范客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)管理兩大部分。 積極主動會同會計進行存貨清查工作，并在盤點清單上簽字。 倉管必須及時將各業(yè)務(wù)單據(jù)輸入計算機信息管理系統(tǒng) ,日常采用永續(xù)盤存制，月末進行實地盤點 ,填制當月入、出、庫存表和盤虧盤盈表上報財務(wù)總監(jiān)。 統(tǒng)管所在公司或客戶服務(wù)中心（辦事處）各類物資的收、發(fā)、存。 當日收取的支票、匯票和現(xiàn)金必須在當天下午銀行結(jié)賬前送交銀行，保存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不得超過 5000 元。 對分子公司的資金收付往來，凡達到票據(jù)結(jié)算 起點的，一般使用票據(jù)進行結(jié)算，不使用現(xiàn)金結(jié)算，不收遠期支票。 第四條： 審計經(jīng)理工作職責： 審計經(jīng)理日常工作對財務(wù)總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部負責，接受財務(wù)總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部的領(lǐng)導；審計經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，大區(qū)財務(wù)專員同意，股份公司監(jiān)察審計部任免； 審計人員負責監(jiān)督分子公司各部門、辦事處執(zhí)行《財務(wù)大綱》，并按《審計處罰條例》對違規(guī)事項進行審計處理； 負責對辦事處業(yè)務(wù)、財務(wù)操作的巡回檢查。 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)加強財務(wù)管理，具體進行經(jīng)濟核算和經(jīng)濟活動分析。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)出庫單回執(zhí)聯(lián)簽字蓋章單位與單據(jù)客戶不符的，對分子公司財務(wù)總監(jiān)處以每筆 200 元以上罰款； 1． 9 負責管理分公司綜合部，具有對綜合部經(jīng)理的任免提名權(quán)； 負責協(xié)調(diào)處理與分子公司所在地工商、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，指 導分子公司及客戶服務(wù)中心（辦事處）處理與當?shù)毓ど?、稅?wù)等政府職能部門 的關(guān)系； 1． 11 負責保管和使用在銀行預留印鑒的財務(wù)專用章和發(fā)票專用章，對該兩章 的安全和正確使用負責； 1． 12 負責保管所有以財務(wù)總監(jiān)名義開具的存折，包括所有收入存折、負責保 管對銷售公司存折、負責保管對隨州分公司存折； 分子公司財務(wù)總監(jiān)任職條件 2． 1 本科以上學歷或具有會計師以上專業(yè)技術(shù)資格。 1． 6 審查分子公司所有經(jīng)濟合同并監(jiān)督檢查 經(jīng)濟合同履行情況。堅決抵制并嚴防發(fā)生違 反財經(jīng)紀律和制度的事項，若發(fā)生該類事項則應及時向所轄大區(qū)財務(wù)專員、銷售公司財務(wù)管理部、子公司董事長、或直接向銷售公司總經(jīng)理辦公會匯報。 分子公司 財務(wù)總監(jiān)工作職責 分子公司財務(wù)總監(jiān)是分子公司的主要決策者之一，必須認真執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和本大綱。 大區(qū)財務(wù)專員任職條件 3． 1 本科以上學歷或具有會計師以上職稱。 2． 2 審批、修訂所轄分子公司支出計劃。 收受回扣。分子公司經(jīng)理必須事先將發(fā)生的上述事項報告大區(qū)和財務(wù)專員，否則大區(qū)財務(wù)專 員有權(quán)對分子公司經(jīng)理進行處罰。 第三章 財務(wù)人員工作職責 第一條：大區(qū)財務(wù)專員 銷售公司財務(wù)管理部設(shè)大區(qū)財務(wù)專員，負責所轄大區(qū)各分子公司的所有財務(wù)管理和稽查。 分子公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，全面負責分子公司和各客戶服務(wù)中心（辦事處）的財務(wù)管理和稽查。 股份公司設(shè)財務(wù)管理部，負責股份公司的財務(wù)管理。銷售公司每月月初及時對分子公司上月進行盈虧決算。對于運營商等特別客戶 需經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準并有嚴密的合同才能放貨。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 36 頁 （ 20xx 年 * 月 *日修訂） 1. 第一章 總 則 ???????????????? 第 2頁 2. 第二章 財務(wù)管理機構(gòu) ?????????????? 第 3頁 3. 第三章 財務(wù)人員工作職責 ??? ????????? 第 4頁 4. 第四章 資金和費用管理 ????????????? 第 12頁 5. 第五章 激勵制度 ???????????????? 第 17頁 6. 第六章 財務(wù)審批制度 ?????????????? 第 19頁 7. 第七章 價格管理 ???????????????? 第 20頁 8. 第八章 貨款管理 ???????????????? 第 23頁 9. 第九章 貨物管理 ???????????????? 第 24頁 10. 第十章 財務(wù)對賬制度 ?????????????? 第 27頁 11. 第十一章 廣告促銷費 ??????????????? 第 28頁 12. 第十二章 隨機禮品、抽獎獎品 ??????????? 第 31頁 13. 第十三章 客戶服務(wù)費用及維修收費管理辦法 ????? 第 32頁 14. 第十四章 計劃管理 ???????????????? 第 32頁 15. 第十五章 業(yè)務(wù)流程圖 ??????????????? 第 32頁 16. 第十六章 聲 明 ???????????????? 第 33頁 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 36 頁 第一章 總 則 第一條： 本財務(wù)管理大綱（以下簡稱大綱）