【正文】 》報送公司財務(wù)部主管審核。 ④公司財務(wù)部主管或管理處會計，應(yīng)組織相關(guān)人員驗證，并填寫《物品驗證記錄》； ⑤報廢物品單位價值在 1000 元以上的，由倉庫管理員填寫《不合格 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 27 頁 共 43 頁 品處理表》附《物品驗證記錄》報公司總經(jīng)理審批； ⑥報廢物品單位價值在 1000 元以內(nèi)的，由倉庫管理員填寫《不合格品處理表》附《物品驗證記錄》交管理處經(jīng)理審批； ⑦倉庫管理員根據(jù)審批意見，將報廢物品的相關(guān)財務(wù)資料交管理處財務(wù)會計按照《會計核算標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 ③倉庫管理員應(yīng)在每日下班前將工具《領(lǐng)料單》，匯總后交管理處財務(wù)會計核對，財務(wù)部會計根 據(jù)《會計核算標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 ③常用工具、材料和配件等： —— 不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； —— 規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上； ④易碎易損的物品： —— 體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； —— 體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； —— 放置位置有膠墊。 (3)物品存放倉庫的區(qū)域劃分： ①合格物品存放區(qū)； ②不合格物品存放區(qū)； ③待檢物品存放區(qū)。 (3)設(shè)備工具的入倉程序： ①新采購的工具按物品的入倉程序執(zhí)行； ②以舊換新的設(shè)備工具入倉程序： —— 經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽名確認的《工具領(lǐng)用單》到倉庫辦理舊工具入倉手續(xù)； —— 倉庫管理員經(jīng)檢查無誤后予 以辦理入倉手續(xù)，同時在使用《工具登記卡》上由經(jīng)辦人簽名確認； ③退還的設(shè)備工具入倉程序： —— 倉庫管理員根據(jù)使用人的《工具登記卡》上的項目，逐項清點退還工具； —— 倉庫管理員按照《物品驗證標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定對退回的設(shè)備工具進行驗收； —— 倉庫管理員應(yīng)在《工具登記卡》上登記，并由使用人所在部門負責(zé)人簽名確認后存檔。 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 21 頁 共 43 頁 (8)總經(jīng)理審核同意后，交采購員按照《采購管理標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進行采購。 (4)倉庫管理員應(yīng)在每月 28 日前將采購計劃交公司財務(wù)部主管審核。 (3)各處庫存物品的總額，應(yīng)控制在該處管理費用收入加其他各項經(jīng)營收入的總和的 40%以下。 公司 /各處財務(wù)會計負責(zé)物品的核算。 五、記錄 《物品報廢單》 六、相關(guān)支持性文件 《會計核算標準作業(yè)程序》 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 19 頁 共 43 頁 《物資驗證標準作業(yè)程序》 《倉庫管理標準作業(yè)程序》 《行政獎罰標準作業(yè)程序》 《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)程序》 《對外委托服務(wù)標準作業(yè)程序》 倉庫管理標準作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范倉庫管理工作，確保對倉庫物品進行安全、高效、有序的管理。 (3)經(jīng)審核，存有疑問，應(yīng)及時查明原因，予以更正；如經(jīng)審核無誤，應(yīng)根據(jù)《低值易耗品及攤銷的低值易耗品的相關(guān)賬務(wù)處理。 低值易耗品的保養(yǎng)與維修 (1)公司各部門對本部門內(nèi)經(jīng)常使用的低值易耗品應(yīng)按公司其他部門 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 18 頁 共 43 頁 相關(guān)標準作業(yè)程序中的相關(guān)規(guī)定予以維修、保養(yǎng)。 (2)財務(wù)部負責(zé)人經(jīng)審核，如屬于自然損耗報廢的，應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽名后報總經(jīng)理審批；如經(jīng)審核屬于人為因素報廢的，應(yīng)會同相關(guān)部門，查明原因后，除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，還應(yīng)按照《行政獎罰標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處罰。 (7)低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)。 (3)倉管員按照領(lǐng)用單上填制的有關(guān)內(nèi)容，發(fā)放低值易耗品后，并及時登記低值易耗品進、出、存明細賬。 (3)財務(wù)部會計根據(jù)報銷憑據(jù)及驗收單編制記賬憑證，登記低值易耗品明細賬。 (3)勞動用品。 財務(wù)部主管負責(zé)低值易耗品管理、攤銷、核算工作的監(jiān)督。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的低值易耗品的管理工作。 (6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。 (2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。 (3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。 (4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 13 頁 共 43 頁 驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。 (2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。 公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準。 管理服務(wù)費用收繳率原則上應(yīng)達到 98%，費用收繳的情況作為公 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 11 頁 共 43 頁 共事務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。 (3)收費員應(yīng)于每日下午 3時前將當(dāng)日（前日下午 3時 ~當(dāng)日下午 3時）的收取的賬款項填制收款清單，交財務(wù)部出納員處；收費員同時應(yīng)將消費清單的財務(wù)聯(lián)交財務(wù)會計按照《會計核算標準作業(yè)程序》進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 (6)出納員在應(yīng)規(guī)定交費日后的 3 日內(nèi)編制《費用收繳明細表》報財務(wù)負責(zé)人。 (2)對未辦理銀行劃賬，需用現(xiàn)金代繳的住戶，出納員應(yīng)在供電局、自來水公司、煤氣公司或電信局等相關(guān)部門規(guī)定的交費日期到相關(guān)單位去交納相關(guān)費用。 (6)委托銀行代收的，出納員應(yīng)于銀行每次托收后的兩日內(nèi)，到銀行抄錄收繳數(shù)據(jù)，出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 9 頁 共 43 頁 執(zhí)行。 (2)各部門主管應(yīng)根據(jù)用戶簽字后的服務(wù)單對本部門員工計費的項目進行審核，并在部門審核欄內(nèi)簽名確認。 H、公共事務(wù)管理員應(yīng)詳細的記錄《收費通知單》的派發(fā)情況； Y、出 納員根據(jù)《應(yīng)收管理費收繳明細表》填制委托收款憑證及相關(guān)資料，在銀行規(guī)定的托收日期前一日送交開戶行； J、出納員在銀行每次托收后的兩日內(nèi)到銀行讀取已托收數(shù)據(jù)，并根據(jù)托收情況向已全額托收的業(yè)主出具加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”章的有效收款收據(jù)； K、未辦理銀行托收的業(yè)主管理費，由業(yè)主到公司財務(wù)部用現(xiàn)金支付。平方米。平方米； D、商鋪： 元 /月 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 6 頁 共 43 頁 (2)滯納金的計算公式：本金（ 1+1‰） n（ n 為滯納天數(shù)）。 (3)代收代繳的水、電、煤氣、電話等費用。 服務(wù)處管理員負責(zé)通知單的派發(fā)及催繳工作。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部管理服務(wù)費及其他各項有償服務(wù)費的收繳工作。 固定資產(chǎn)檔案的保管 (1)固定資產(chǎn)的賬務(wù)資產(chǎn)，每月由財務(wù)部會計分類、整理、歸檔和裝訂。 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 4 頁 共 43 頁 (2)如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應(yīng)報財務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的盤點和清查 (1)固定資產(chǎn)管理員于每年 12 月份會同公司各部門負 責(zé)人對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。 (6)對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對。 12% ③月折舊額 =固定資產(chǎn)原值月折舊率。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備； ③家具設(shè)備。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營 主要設(shè)備的物品，單位價值在 500 元以上，并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。 三、職責(zé) 財務(wù)部主管負責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。 四、程序要點 固定資產(chǎn)的定義 (1)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施； 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 2 頁 共 43 頁 ②機器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設(shè)備等； ⑥其他設(shè)備。 (2)財務(wù)部會計應(yīng)按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有關(guān)規(guī)定采取平均年限法按月計提固 定資產(chǎn)折舊，平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下： ①年折舊率 =（ 1預(yù)計凈殘值率） /折舊年限 100%； ②月折舊率 =年折舊率247。 (5)對流動使用的固定資產(chǎn)，各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。 (9)閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理；庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。 固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置 (1)對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證、財務(wù)部門審核、報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)辦理報廢及除帳手續(xù)。 (5)各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。 五、記錄 《固定資產(chǎn)卡片》 《固定資產(chǎn)盤點 表》 《固定資產(chǎn)報廢申請表》 六、相關(guān)支持性文件 《會計核算標準作業(yè)程序》 《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)程序》 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者 所有 ) 第 5 頁 共 43 頁 服務(wù)收費標準作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范服務(wù)費用的收繳工作，確保如數(shù)、及時、安全的收回各項費用。 財務(wù)部會計負責(zé)對各項有償服務(wù)費用的計算及填制收費通知單。 (2)機電維修、清潔、綠化等各項特約服務(wù)費。 滯納金的計算方法 (1)對每月銀行的第二次托收未果，也未到物業(yè)部用現(xiàn)金交納管理服務(wù)費的住戶，公司財務(wù)部應(yīng)自每月一日起按 1‰計收期滯納金。平方米； C、別墅： 元 /月平方米； F、公寓： 元 /月