【正文】 81 敏感性分析結(jié)果表序號敏感因素及變化幅度稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（%）稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）稅后全部投資回收期（年）1基本方案 2產(chǎn)量10% 3產(chǎn)量+10% 4銷售價格10% 5銷售價格+10% 6經(jīng)營成本10% 7經(jīng)營成本+10% 8投資10% 9投資+10% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時，即當(dāng)市場情況發(fā)生變化，項目產(chǎn)品銷售價格下降10%時，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前商業(yè)銀行借款利率，說明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。由此可見，該項目具有較強的償債能力。其償還來源主要是折舊與攤銷費、未分配利潤等，財政有償資金從第三年（含建設(shè)期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按10%提取盈余公積金。項目總成本費用估算見附表4。利息支出：項目投產(chǎn)后，流動資金借款利息和長期借款利息計入項目利息支出。修理費用根據(jù)項目的特點，%左右估算。 銷售稅金及附加估算根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收的規(guī)定，項目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加主要有：增值稅、城縣維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，稅率分別為13%、5%和3%。項目基準(zhǔn)收益率為10%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場價格。在公司向當(dāng)?shù)剞r(nóng)行提出貸款意向申請后，中國農(nóng)業(yè)銀行派員對功能性葫蘆瓜粉加工項目進(jìn)行了認(rèn)真的考察評估，認(rèn)為該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，原料有來源，產(chǎn)品有市場，利潤回報較高，投資回收期短，公司又有固定資產(chǎn)擔(dān)保，同意按項目需要提供貸款支持，并已作出承諾。葫蘆瓜生產(chǎn)基地和種苗基地生產(chǎn)，與其它農(nóng)作物種植相比不需增加生產(chǎn)成本，甚至可減少生產(chǎn)成本，企業(yè)對基地農(nóng)民實行訂單生產(chǎn)，可調(diào)動農(nóng)民種瓜的積極性。 地方財政配套能力分析本項目需地方財政配套資金200萬元，其中無償資金40萬元，有償資金160萬元。 資金來源及籌措 資金來源及籌措申請中央財政資金400萬元。貸款貼息23萬元。流動資金參照類似項目的流動資金占用情況，結(jié)合項目的特點估算，項目流動資金為1300萬元，其中鋪底流動資金為390萬元。 建筑設(shè)計費和建設(shè)管理費按建筑工程費的2%估算。 項目實施進(jìn)度安排 可行性研究、立項、初步計劃：2011年3月—2011年8月； 施工圖設(shè)計：2011年7月—2011年8月中旬； 土建工程施工：2011年9月下旬—2012年8月； 購置設(shè)備、安裝、調(diào)試：2012年9月—2012年10月； 試生產(chǎn)：2012年11月。計劃投資115萬元，引進(jìn)2—3個適于加工的優(yōu)良品種，建立種子、種苗基地150畝，為葫蘆瓜生產(chǎn)示范基地提供良種。②衛(wèi)生指標(biāo)菌落總數(shù)（個/克）5000大腸菌群（100克）沙門氏菌（個/克）不得檢出陽性③理化指標(biāo)水份（%）89還原糖（%）1518總糖（%）2123灰粉（%）殘留物（%）果膠（%）28鉛（以Pb計）1mg/kg砷（以As計） 具體建設(shè)內(nèi)容土建工程①改擴建車間2300平方米；②倉庫1800平方米；③化驗室200平方米；④冷庫房1200平方米；⑤生活及辦公用房1600平方米；⑥圍墻2000米；⑦電器控制站1個、水站及純水房、污水處理站1個；⑧鍋爐房1個及消防設(shè)施、綠化等；⑨其它附屬設(shè)施。④合理布置原料的運入及產(chǎn)品運出通道，保證人員出入方便、安全。 基地規(guī)劃與布局根據(jù)企業(yè)年加工原料需要量，采取公司加基地、企業(yè)聯(lián)農(nóng)戶的方式，大力發(fā)展專業(yè)戶，建立3000畝加工專用葫蘆瓜生產(chǎn)示范基地，主要分布于大祥區(qū)、新邵、某、邵東、隆回等周邊地區(qū)，推廣種植加工專用葫蘆瓜品種。第六章 項目建設(shè)方案 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模改擴建功能性葫蘆瓜粉加工生產(chǎn)線一條，年生產(chǎn)能力200萬噸。同時利用企業(yè)已經(jīng)上網(wǎng)的有利條件，在網(wǎng)上推介企業(yè)，推介自己的產(chǎn)品，擴大知名度，把傳統(tǒng)的營銷方式和先進(jìn)的網(wǎng)上營銷結(jié)合起來，創(chuàng)造自己的知名品牌。按銷售額定營銷隊伍，選拔營銷人員，強化技能培訓(xùn)，建立一支專業(yè)化、知識化、年輕化的營銷隊伍。 銷售策略和營銷模式以外銷為主、適當(dāng)開拓國內(nèi)市場；以直銷為主、代銷為輔。由于葫蘆瓜粉一定時期內(nèi)在市場上供不應(yīng)求，加之公司生產(chǎn)的葫蘆瓜粉主要外銷，因此，對同類產(chǎn)品國內(nèi)市場價格變化影響不大，國際市場價格會有所波動。公司擬投資新擴3000畝加工專用葫蘆瓜生產(chǎn)示范基地，主要是進(jìn)行品種改良、無公害栽培示范，確保生產(chǎn)的原料是綠色食品，在原料上把住衛(wèi)生品質(zhì)關(guān)。預(yù)計5年內(nèi)，國內(nèi)年需求總量為700—1000萬噸，國際市場需求總量為3500萬噸左右。長期食用可起到有病治病，無病防病的作用。葫蘆瓜粉營養(yǎng)成份表葫蘆瓜原粉蛋白質(zhì)%脂肪%還原糖%谷氨酸%甘氨酸%鉻mg/100g鋅mg/100g硒ug/100g可見，葫蘆瓜粉具有保健、美味、防治疾病等多種功效。葫蘆瓜粉是高級化妝品的特殊添加劑。近年葫蘆瓜藥用價值的新發(fā)現(xiàn)，令世人對葫蘆瓜刮目相看。這一發(fā)現(xiàn)為我國生物專家新近的研究所證實：葫蘆瓜能促進(jìn)人體胰島素分泌，能有效地防治糖尿病、高血壓、肝炎及肥胖癥，對其它疾病也有一定的預(yù)防治療作用。葫蘆瓜藥用價值的發(fā)現(xiàn)為預(yù)防和治療上述疾病展現(xiàn)了十分廣闊的前景。近年來，葫蘆瓜粉已成為我國的重要出口創(chuàng)匯農(nóng)產(chǎn)品之一。葫蘆瓜粉國內(nèi)銷售價格為2030元/噸。特別適合免疫力低下、高血糖、癌癥患者多食。同時，瓠瓜中含有豐富的維生素C，能促進(jìn)抗體的合成，提高機體抗病毒能力。我國自古有栽培，現(xiàn)在是民間夏令常吃的佳肴。甜瓠瓜營養(yǎng)豐富，是夏季受市民喜食的蔬菜。2002年實現(xiàn)銷售收入1962萬元，實現(xiàn)利稅318萬元，%，%。所內(nèi)員工16人，其中高、中級職稱專家10人。部門經(jīng)理實行聘任制，從事技術(shù)性較強工種員工實行合同制，對從事簡單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需求招收臨時合同工，實行按件計酬制。 企業(yè)制度該公司是一家具有自營進(jìn)出口權(quán)的農(nóng)產(chǎn)品加工民營企業(yè)。2008年企業(yè)更名為某沙陽食品有限公司，法人代表為王華。其中，“沙陽”牌水煮筍，全部由日本桃屋株式會社包銷海外市場，“沙陽”牌系列產(chǎn)品已經(jīng)中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證，2000年被省出入境檢驗檢疫局確認(rèn)為免檢產(chǎn)品，2002年通過ISO9001國際質(zhì)量體系認(rèn)證和ISO14000環(huán)保體系認(rèn)證，企業(yè)建立了全面質(zhì)量管理體系，在人力資源管理方面，導(dǎo)入“以人為本”的管理理念，制定了年度培訓(xùn)計劃，對不同層次的員工分期分批培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)?；I措資金。 解決方案 引進(jìn)人才。公司擁有自營進(jìn)出口權(quán)，產(chǎn)品主銷日本、韓國。供水條件系統(tǒng)比較完善，廠內(nèi)自來水廠管徑300毫米，可日供水1000萬噸，生產(chǎn)和生活用水不存在問題。能源供給充足。廠址選定在某水南閩西北物流園中心地帶，東臨80米寬蔡鍔路旁（即207國道）。該項目將應(yīng)用福建省瓜類研究所最新引進(jìn)和選育的適于加工的葫蘆瓜新品種建基地，從加工原料上保證產(chǎn)品的高科技含量；在產(chǎn)品加工方面，以福建省農(nóng)科院農(nóng)產(chǎn)品加工研究所為技術(shù)依托，負(fù)責(zé)提供項目產(chǎn)品的生產(chǎn)配方和工藝流程。以公司現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡(luò)和力量，項目設(shè)計的生產(chǎn)能力供不應(yīng)求，基本上不與國內(nèi)同類生產(chǎn)廠家爭市場。該公司通過日、韓客商和國內(nèi)營銷網(wǎng)絡(luò)的市場調(diào)查，功能性葫蘆瓜粉是今后5年內(nèi)的走俏保健食品。 市場優(yōu)勢某沙陽食品有限公司自成立以來，憑借良好的品質(zhì)和信譽在市場上迅速站穩(wěn)了腳跟，所生產(chǎn)的“沙陽”牌甜酸藠頭和清水筍罐頭由日本桃屋株式會社和韓國客商包銷。 資源優(yōu)勢葫蘆瓜，學(xué)名中國葫蘆瓜、西葫蘆、挎瓜，是喜溫短日型植物，耐旱性強，對土壤要求不嚴(yán)格，但以肥、中性或微酸性沙壤土為好，最適宜生長溫度在20℃～30℃之間，低于15℃以下生長不良。項目的基地建設(shè)選擇在栽培面積較廣的縣郊和新邵、某、邵東、隆回等周邊地區(qū)。該縣葫蘆瓜加工尚屬空白，產(chǎn)業(yè)鏈條出現(xiàn)斷層，沒有形成產(chǎn)業(yè)化格局。農(nóng)民人平可支配收入4900元。全縣土地總面積3124萬畝，其中耕地610萬畝。該縣地處資水和沅水上游，境內(nèi)5公里以上河流663條，多年平均水源總量186億立方米。項目選址于某水南閩西北物流園區(qū)內(nèi)，葫蘆瓜生產(chǎn)主要分布在縣郊和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。 是提高人民生活質(zhì)量，滿足人們對綠色保健食品需求日益增長的需要。 是發(fā)展壯大龍頭企業(yè)，做大做強瓜果產(chǎn)業(yè)的需要雖然某有較大的葫蘆瓜種植面積，葫蘆瓜也有較高的開發(fā)利用價值，但由于加工的滯后，農(nóng)民種瓜效益不高，種植品種不優(yōu)，仍是一個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)。目前，某有葫蘆瓜常年種植面積近5萬畝，產(chǎn)量8000多萬噸。項目的實施可有效地改變貧困山區(qū)長期以來種植結(jié)構(gòu)單一、種植效益低下、農(nóng)民收入偏低的落后狀況。其中食品加工企業(yè)25家，某沙陽食品有限公司是該縣目前唯一的年產(chǎn)值過1000萬，有進(jìn)出口自主權(quán)的食品加工企業(yè)。%，主要包括葫蘆瓜、西瓜、蔬菜、柑桔等。 項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀某農(nóng)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是糧食、瓜果、藥材和牲豬。由于目前全縣尚沒有一家葫蘆瓜加工企業(yè)，每年生產(chǎn)的葫蘆瓜有相當(dāng)部分只能用來喂豬或爛掉，極大地傷害了瓜農(nóng)的利益和種植積極性。葫蘆瓜是某的傳統(tǒng)蔬菜作物之一，種植氣候適宜，歷史悠久。國家“十一五”綱要中也明確提出：要積極調(diào)整種植業(yè)作物結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)和品質(zhì)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高效種植業(yè)。 論證結(jié)論該項目把國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高新科技示范項目的成果應(yīng)用于生產(chǎn)，能有效地把先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益顯著，各項財務(wù)指標(biāo)均可接受，建議國家和省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦對本項目給予重點支持，優(yōu)先立項。 綜合評價和論證結(jié)論 綜合評價由某市場服務(wù)中心申報，某沙陽食品有限公司承建的《某功能性葫蘆瓜粉加工》項目是某區(qū)域經(jīng)濟中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭項目，是福建省瓜類研究所承建的國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高新科技示范項目的成果應(yīng)用項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是縣政府重點支持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品加工項目，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和振興區(qū)域經(jīng)濟的好項目，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的發(fā)展方向。 項目申報單位及法人代表（或負(fù)責(zé)人）項目申報單位：某市場服務(wù)中心負(fù)責(zé)人： 項目投資規(guī)模及資金構(gòu)成投資規(guī)模：總投資1993萬元資金構(gòu)成：固定資產(chǎn)投資1603萬元，鋪底流動資金390萬元。建設(shè)期限：1年主要建設(shè)內(nèi)容：改擴建加工車間2300平方米、倉庫1800平方米、貯藏保鮮庫1200平方米、化驗室200平方米及其輔助設(shè)施；購置功能性葫蘆瓜粉深加工生產(chǎn)線一條及冷藏、運輸、檢測、檢驗等儀器設(shè)備；建設(shè)3000畝加工專用葫蘆瓜生產(chǎn)示范基地。 可行性研究報告編制依據(jù) 政府有關(guān)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的方針、政策； 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室國農(nóng)辦[2002]175號文件 ； 福建省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《關(guān)于做好2004年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目前期工作的意見》（閩農(nóng)綜[2003]10號）； 國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的有關(guān)政策； 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營的指導(dǎo)意見（國農(nóng)辦[2001]95號）； 中華人民共和國國民經(jīng)濟及社會發(fā)展第十個五年計劃綱要； 國家輕工業(yè)局“十一五”期間食品工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整整體構(gòu)思； 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱； 財政部財發(fā)字(1999)1號《關(guān)于印發(fā)“國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法”的通知》； 福建省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十一五”計劃綱要； 某農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十一五”規(guī)劃； 項目單位提供的有關(guān)資料?？傊?，該項目社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益統(tǒng)一，具有投資少、見效快、成本低、風(fēng)險小、效益高等特點，項目完全可行。第二章 項目背景及必要性 項目建設(shè)背景全國九屆人大六次會議的政府報告中指出：要支持和扶持一批農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，成為地區(qū)和行業(yè)的龍頭企業(yè)。國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室國農(nóng)辦[2001]187號文件明確規(guī)定：今后一段時期以內(nèi)，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目投資方向重點是：“在改善農(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件的基礎(chǔ)上，著力進(jìn)行農(nóng)業(yè)先進(jìn)適用技術(shù)的推廣示范，加速科技成果轉(zhuǎn)化，推動項目區(qū)農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，培育區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，探索形成不同區(qū)域最先進(jìn)適用技術(shù)的開發(fā)模式”。但是，隨著葫蘆瓜生產(chǎn)面積的不斷擴大，葫蘆瓜不耐貯存、加工滯后的瓶頸日見凸現(xiàn)。為了做大做強葫蘆瓜產(chǎn)業(yè)，某人民政府組織有關(guān)部門和專家，經(jīng)過認(rèn)真的評估論證和市場調(diào)查，認(rèn)為以現(xiàn)在該縣食品加工行業(yè)的龍頭企業(yè)——某沙陽食品有限公司為龍頭，以公司收購的某罐頭食品廠為基礎(chǔ)，新上一條年處理2800萬噸鮮葫蘆瓜的功能性葫蘆瓜粉加工生產(chǎn)線，對于帶動全縣農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)——瓜果業(yè)的發(fā)展壯大，不但十分必要，而且現(xiàn)實可行，已將其作為重點扶持的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)列入某國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的“十一五”規(guī)劃。農(nóng)、林、牧、:::，是一個典型的以種植業(yè)為主的農(nóng)業(yè)大縣。農(nóng)產(chǎn)品加工有一定基礎(chǔ)，全縣有年產(chǎn)值500萬元以上的農(nóng)產(chǎn)品加工規(guī)模企業(yè)108家。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)在該縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中長期以來一直占主導(dǎo)地位，農(nóng)產(chǎn)品附加值不高，市場競爭能力不強，農(nóng)民收入偏低，農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)落后，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱。 是充分利用農(nóng)業(yè)資源，實現(xiàn)農(nóng)民增收、財政增稅目標(biāo)的需要。據(jù)可行性分析，本項目建成投產(chǎn)后，農(nóng)民人均每年可增收371元。據(jù)分析測算，本項目建成投產(chǎn)后，同時，并帶動約3萬戶農(nóng)戶擴大葫蘆瓜種