《權益融資》ppt課件-全文預覽
【正文】 東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關機構和人員能夠依法履行職責；董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格且已了解相關的法律法規(guī)等；內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果；不存在 《 辦法 》 中列示的嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的情形；不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形；不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。 (3)最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。 n 應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。 o 《 公司法 》 規(guī)定的條件主要包括：n 發(fā)起人應當有二人以上二百人以下，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。股權是一種綜合權利，如依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。o 全體股東的貨幣出資額不得低于有限責任公司注冊資本的 30%n 非貨幣財產(chǎn)出資o 實物資產(chǎn)投資：o 無形資產(chǎn)投資：知識產(chǎn)權、土地使用權等n 原公司法規(guī)定不得超過注冊資本的 20%，對采用高新技術成果有特別規(guī)定的除外n 現(xiàn)公司法無此規(guī)定，但從上可看出最高不超過 70%n 但外資企業(yè)的工業(yè)產(chǎn)權、專有技術等作價與國際通常原則一致，不超過注冊資本的 20%o 金融資產(chǎn)：股權、特定債權 注意：非貨幣財產(chǎn)應當應進行評估作價三、投資的主體：國家、法人、個人及外商四、吸收直接投資的評價n 優(yōu)點o 能提高企業(yè)資本實力、資信度和再融資能力，有利于提高企業(yè)的信譽o 接受貨幣性投資，有利于增強企業(yè)支付能力，接受先進設備和技術等實物和無形資產(chǎn)投資能盡快形成生產(chǎn)能力，從而可以增強企業(yè)市場競爭實力o 有利于降低財務風險。吸收現(xiàn)金投資是企業(yè)吸收直接投資的重要形式。 第三章 權益融資n 權益資本的籌集o 新設立企業(yè)的籌集方式n 吸收直接投資n 發(fā)行股票o 已設立的企業(yè)n 除了增資時使用直接投資和發(fā)行股票外，還有 留存收益因留存收益無須籌集，故此節(jié)只講授前兩種方式第三章 權益融資第一節(jié) 吸收直接投資第二節(jié) 發(fā)行股票 融資 一、普通股 二、優(yōu)先股 第一節(jié) 吸收直接投資o 吸收直接投資 是非股份制企業(yè) 籌集權益資本的基本方式一、資本金制度 P199200o 企業(yè)在權益資本的籌集、積累等方面，必須遵循法律確定的資本金制度n 資本金制度：不同類型的企業(yè)在工商行政管理部門登記時，其注冊資本金必須滿足法定資本金的要求。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。o 股東向股東以外的人轉讓股權，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。企業(yè)設立、變更和注銷均需進行工商注冊登記o 主動性。n 內(nèi)容： 實收資本（股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤n 權益資本的來源n 權益資本的特點o 法定性。新公司法對股份回購改禁為限，在四個條件下允許回購《 公司法 》 第七十二條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分
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