【正文】 容 ? 對本身的說明，包括：信用證的種類、信用證號碼、信用證的金額、信用證有效期限和地點(diǎn)、交單期限； ? 對當(dāng)事人的規(guī)定，明確申請人、受益人、開證行、指定行，說明對議付行有無限制； ? 對貨物的要求，明確品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價(jià)格； ? 對運(yùn)輸?shù)囊?，?guī)定裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、是否允許分批裝運(yùn)、是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)； ? 對單據(jù)要求，包括：發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單（ CIF條件下）、品質(zhì)證、產(chǎn)地證、裝運(yùn)通知副本等等； ? 應(yīng)注意的問題 ? 注意開證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立 L/C。 ? 25．簽字。例如： 借記我行賬戶開設(shè)在你行那里。 ? 22．通知指示（僅用于 ” 致通知行的通知書 ” ） 通知行應(yīng)注意當(dāng)它通知信用證時(shí)，它是否保兌，有三種情況： ①不要加上它的保兌。 ④不能規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)帶有 ” 清潔已裝船 ” 的批注。 規(guī)定單據(jù)如果是運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有 5%的增減幅度。 ④ 不是海港 。 ② 避免模糊用語 。 ? 11．轉(zhuǎn)運(yùn)； 注意 UCP500有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時(shí)方可在 ”允許 ” 或 ” 不允許 ” 前的方格標(biāo)上 ” ”。 in China 有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。 ? 2．信用證號碼； 開證行的信用證編號。 ?可以 是開證銀行，也可以是它指定另一家銀行 ?終局性付款 ? 保兌行 ( Confirming Bank )： ?保兌是開證行以外的銀行承諾 ?在信用證上加具保兌后，成為信用證第一付款人 ? 償付行 (Reimbursing Bank )或（清算銀行 Clearing Bank） ?即開證行指定的對議付行進(jìn)行償付的代理人。 ?第一性的付款責(zé)任，終局性付款。議付行可否以此為理由拒絕退款？ （ 2）信用證當(dāng)事人和 業(yè)務(wù)流程 ? 嚴(yán)格上 L/C當(dāng)事人只有開證行和受益人，但 L/C一般是經(jīng)過開證申請人申請才開立，并為了保證 L/C順利運(yùn)作，還需要其他銀行介入。 ?案例： 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付 L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。 ? 案例分析：不能拒絕退款。 ? 信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) （ Pure Document Transaction） ? 信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實(shí)際貨物。據(jù) 《 UCP500》 規(guī)定， L/C雖是 根據(jù)合同開出 的 ，但一經(jīng)開出就 獨(dú)立于買賣合同 。 1月 28日 買方開來 L/C，有效期至 2月 10日。 ? 案例：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國銀行開立一份 L/C。理由：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。到 6月 28日由日本東京銀行開來了不可撤消即期 L/C，金額為 XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為 7月份，償付行為美國花旗銀行。 ? 銀行開立的有條件的付款保證。 ? 案例：我某公司向日本商人以 D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受 D/P after 90 days付款，并通過他指定的 A銀行代收則可接受。 ? 對 D/A與 D/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。 ? 案例：某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為 USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。 ? 我國 A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。 ? 出口合同應(yīng)爭取按 CIF或 CIP條件成交；或也可投保出口信用保險(xiǎn)。托收銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。 出口方承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，尤其是 D/A。銀行僅提供服務(wù)，而不承擔(dān)任何付款保證。 ? 代收行（ Collecting Bank）：接受托收行的委托，向付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行。 遠(yuǎn)期付款交單，使用遠(yuǎn)期匯票，見票承兌，到期付款，付款贖單。 ? 付款 交單以付款為前提，即進(jìn)口商支付貨款后才能取得單據(jù)，分為 即期付款交單（ D/P at sight）與遠(yuǎn)期付款交單（ D/P after sight）。 ? 進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，出口人出具跟單匯票，交給其所在地的一家銀行，委托該銀行通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口人交單、收取貨款。收款人可自行持票向匯入行收款 （四）電匯、信匯、票匯的比較 ? 憑單付現(xiàn)（ Cash Against Documents,CAD） ?出口方發(fā)貨后，將貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口方，進(jìn)口方收到單據(jù)后即將貨款匯給出口方。 ? 貨到付款，賣方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重； ? 預(yù)付貨款，買方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重。 ? 商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。 ? 票匯方式下，出口方為持票人，可以將收款權(quán)利轉(zhuǎn)讓。 第九章 進(jìn)出口貨款結(jié)算 (上 ) 支票與本票、匯票的區(qū)別 區(qū)別 匯 票 本 票 支 票 銀行匯票 商業(yè)匯票 銀行本票 商業(yè)本票 當(dāng)事人 2 3 2 2 3 出票人 銀行 企業(yè) /個人 銀行 企業(yè) /個人 存款人 付款人 銀行 銀行 /企業(yè) /個人 銀行 企業(yè) /個人 銀行 份 數(shù) 1 2 1 1 1 付款期 即期 /遠(yuǎn)期 即期 /遠(yuǎn)期 即期 即期 /遠(yuǎn)期 即期 承 兌 不需 /需 不需 /需 不需 不需 /需 不需 單 據(jù) 無 無 /有 無 無 無 跟單匯票的繕制 第九章 進(jìn)出口貨款結(jié)算 (上 ) 匯票一般一式兩份，具有同等效力，其中一份付訖， 另一份自動失效。 二、本票（ promissory note） ? 本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ? 你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？ ? 案例分析 ? 法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進(jìn)行追索所支付的相關(guān)費(fèi)用。 Eightyfour Dollars .34 Value Received Which place to Account To INDUSTRIAL + COMMERCIAL BANK UNICAM LIMITED OF CHINA BILL NO: 5765 ATOMIC ABSORPTION CHINA 1000321 匯票實(shí)例參考譯文 匯兌 USD41, ， 劍橋 19 98年 4月 8日 見票付此第二張 匯票 給 Unicam Limited Atomic Absorption, PO Box 207, York Street, Cambridge CB1 2SU的 指定人 ，相同期限及出票日期之第一張匯票不付 憑中國工商銀行第 .LC42198103A號不可撤消跟單信用證出票 美元肆萬壹仟零捌拾肆元又 34分 對價(jià) 已收到 出票人 此致 ：中國工商銀行 匯票號碼： UNICAM LIMITED ATOMIC ABSORPTION ? 案例： ? 甲給乙一張經(jīng)付款銀行承兌遠(yuǎn)期匯票，作為向乙訂貨預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔羞M(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。 ? 特別背書（ Special Endorsement） ：記名背書，可再次背書轉(zhuǎn)讓。 ? 匯票上的金額必須確定，金錢大小寫一致。 ? 提示（ Presentation） )/見票 (Sight) ? 指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為，包括提示付款與提示承兌。 ? 受款人（抬頭）通常有三種寫法： ?限制性抬頭（ Restrictive Payee) – Pay … Co. only； Pay … Co. not transferable， – 不能流通轉(zhuǎn)讓，只有指定的公司才有權(quán)收取票款。 ? 按照有無隨附貨運(yùn)單：光票（ Clean Draft）或凈票、白票和 跟單匯票（ Documentary Draft ）。 ? 受票人 (Drawee)：又稱付款人 (Payer)， 接受支付命令 ，向持票人付款 。 一、匯票（ Bill of exchange，簡稱 Draft或 Bill） ? 出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。出口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用“硬幣”成交；進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用“軟幣”成交。? 直接結(jié)算 —— 現(xiàn)金結(jié)算 ? 間接結(jié)算 —— 銀行結(jié)算 盡早、安全收匯 付現(xiàn)款嗎？ 少現(xiàn) 多票 盡早收貨、延遲付匯 貨 款 賣方 買方 第 11章 國際貨款支付 非現(xiàn)金貿(mào)易主要結(jié)算工具 ? 票據(jù) ：包括 匯票 、 本票 、支票。 第一節(jié) 支付工具 ? 貨幣 ? 出口國貨幣、進(jìn)口國貨幣和第三國貨幣 ? 買賣雙方在選擇支付貨幣時(shí)必須考慮貨幣匯價(jià)升降的風(fēng)險(xiǎn)，選擇有利的貨幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算可自由兌換 ? 貨幣匯價(jià)的穩(wěn)定性。 一、貨幣的概念 國際貿(mào)易中使用的貨幣屬于外匯的范疇 ,一般有三種情況，即使用進(jìn)口國的貨幣、出口國的貨幣或第三國的貨幣。 “ 來人 （ Bearer） ” 交付即可轉(zhuǎn)讓 ? “付公司的指定人 （ Pay to the order of B Co.） ”或 “ 付公司或其指定人 （ Pay B Co. or order） ” ? 經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓 （ 1） 即期付款 （ Pay at sight） 6． 出票人 （ Drawer） 簽字 7． 付款期限 8．出票日期與出票地點(diǎn) 9．付款地點(diǎn) ? 見票后若干天付款 （ At *** days after sight） ? 出票后若干天付款 （ At *** days after date） ? 提單日后若干天付款 （ At *** days after date of B/L） （ 2） 遠(yuǎn)期付款 （ Pay after sight） 第九章 進(jìn)出口貨款結(jié)算 (上 ) 匯票的種類 出票人 銀 行 匯 票 有無隨附單據(jù) 商 業(yè) 匯 票 付款時(shí)間 承兌人 光 票 跟 單 匯 票 即 期 匯 票 商 業(yè) 承 兌 匯 票 （ Commercial Draft） （ Clean Bill） （ Documentary Bill） （ Sight Draft） （ Time Bill or Usance Bill） （ Commercial acceptance draft） （ Banker’s acceptance draft） （ Banker’s Draft） 遠(yuǎn) 期 匯 票 銀 行 承 兌 匯 票 第九章 進(jìn)出口貨款結(jié)算 (上 ) 銀行匯票與商業(yè)匯票的比較 內(nèi)容 票據(jù) 銀 行 匯 票 商 業(yè) 匯 票 出票人 銀行 商業(yè)企業(yè)或個人 付款人 銀行 商業(yè)企業(yè)或個人或銀行 受款人 商業(yè)企業(yè)或個人 指定銀行 付款時(shí)間 即期 / 遠(yuǎn)期 即期 / 遠(yuǎn)期 承兌人 銀行 銀行 /商業(yè)企業(yè) 匯票份數(shù) 一式一份 通常兩份 是否隨附商業(yè)單據(jù) 無 無 / 附有 從出票到付款 的環(huán)節(jié) 提示（銀行承兌匯票出票時(shí)已由銀行承兌） 即期：提示 遠(yuǎn)期：提示和承兌 （ 2） 匯票的基本當(dāng)事人 ? 出票人 (Drawer)：簽發(fā)匯票；在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行 。