《內(nèi)部審計(jì)案例庫(kù)》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 及各種文件提交品質(zhì)部，進(jìn)行檢查。 供應(yīng)商認(rèn)證 在供應(yīng)商完成自評(píng)后，根據(jù)自評(píng)情況及供應(yīng)商開發(fā)部門的考察報(bào)告，將由供應(yīng)商質(zhì)量管理部門到供應(yīng)商的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地評(píng)估。購(gòu)買部門的員工不應(yīng)當(dāng)在同一崗位上連續(xù)任職超過(guò) 3年，應(yīng)推行崗位輪換制。 － 普華永道的看法 關(guān)鍵因素 : 明確的價(jià)值驅(qū)動(dòng) 整合 交流 風(fēng)險(xiǎn)焦點(diǎn) 有效的內(nèi)部審計(jì)技術(shù) 知識(shí)管理 普華永道觀點(diǎn) 內(nèi)部審計(jì)部門和管理層的交流程度與管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)程度存在高度的相關(guān)性 。采購(gòu)訂單發(fā)出后，資材管理部門負(fù)責(zé)對(duì)訂單的狀態(tài)包括交貨情況和產(chǎn)品質(zhì)量及時(shí)進(jìn)行跟蹤。 供應(yīng)商業(yè)務(wù)量分配 供應(yīng)商業(yè)務(wù)量分配是每年根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果對(duì)核準(zhǔn)供應(yīng)商進(jìn)行的業(yè)務(wù)量分配決策。質(zhì)量補(bǔ)償要依照 《 采購(gòu)協(xié)議書 》 、《 質(zhì)量保證協(xié)議 》 及其它約定進(jìn)行。確認(rèn)完成后需及時(shí)通知品質(zhì)管理部門和購(gòu)買部門。 后續(xù)審計(jì) 審計(jì)執(zhí)行主管應(yīng)規(guī)定后續(xù)審計(jì)過(guò)程，以監(jiān)督、保證管理行為能夠得到有效落實(shí)，規(guī)避高級(jí)管理層接受了審計(jì)建議卻不采取行動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?？梢愿鶕?jù)具體時(shí)段的具體情況進(jìn)行確定。具體審計(jì)計(jì)劃是根據(jù)總體審計(jì)計(jì)劃制定的，主要包括風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的目標(biāo)、程序、相關(guān)的執(zhí)行人及執(zhí)行日期等具體事項(xiàng)的安排。 編制風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告 為使風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制，審計(jì)執(zhí)行主管應(yīng)負(fù)責(zé)將在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理方面的問(wèn)題，以報(bào)告的形式呈報(bào)給相關(guān)人員或部門，從而使存在的問(wèn)題能及時(shí)得到解決，完善公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。 級(jí)別 滿足程度 決定是否給予合同 判定 A 至少 90，至少 90 可給予 沒有嚴(yán)重的單項(xiàng)缺陷 B 8089， 7589 有條件給予 改進(jìn)計(jì)劃 /投資計(jì)劃在開發(fā)之前可實(shí)現(xiàn) C 079， 074 不給予 在開發(fā)之前實(shí)現(xiàn)改進(jìn)計(jì)劃 / 投資計(jì)劃 不好估計(jì) / 不能實(shí)現(xiàn) 即使被評(píng)價(jià)為 “ 不給予合同 ” (C 級(jí) )時(shí)，被審核廠家也要消除發(fā)現(xiàn)的缺陷， 落實(shí)改進(jìn)計(jì)劃，以便在下一次的合同決定時(shí)對(duì)此給予考慮 。 科龍 采購(gòu)工作組通知合格供應(yīng)商到科龍集中上網(wǎng)競(jìng)標(biāo)，即每家供應(yīng)商的代表進(jìn)入科龍事先設(shè)定好的小房間用電腦上傳資料報(bào)價(jià)競(jìng)標(biāo)，所有供應(yīng)商均不與采購(gòu)人員見面，采購(gòu)人員通過(guò)網(wǎng)上報(bào)價(jià)確認(rèn)供應(yīng)商。 物資采購(gòu)合同原則上由采購(gòu)企業(yè)草擬，合同內(nèi)容以維護(hù)公司利益為重，并且嚴(yán)格按 “ 合同法 ” 要求逐項(xiàng)填寫清楚。對(duì)招標(biāo)采購(gòu)的物資，應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)采購(gòu)程序進(jìn)行采辦。 對(duì)由于生產(chǎn)計(jì)劃、工藝條件的變更而影響物資的品種、型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等變更，在接到主管部門書面通知后，要立即向部門經(jīng)理匯報(bào)并采取退貨或變更、解除合同及另行采購(gòu)等補(bǔ)救措施，同時(shí)做好書面記錄。 中國(guó)移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 4 二、民豐特紙公司的合同控制 民豐特紙公司屬生產(chǎn)制造企業(yè)，目前有造紙機(jī) 13臺(tái)，主要產(chǎn)品有煙用紙、成型紙、工業(yè)配套用紙、文化用紙、描圖紙等。從去年下半年起，該廠領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)先后走訪了一重、大重、二重、沈重、沈銅銅、鞍鋼、武鋼、重鋼、長(zhǎng)鋼、無(wú)錫葉片廠、陜西 148廠，以及美國(guó)、日本 JCFC、 JSW、韓國(guó) DOOSAN等重要戰(zhàn)略合作伙伴，通過(guò)企業(yè)高層交流和廣泛深入的友好合作，建立和培養(yǎng)了更為廣泛的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系式的原材料、零部件（套）供應(yīng)商。版權(quán)所有 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 教師指導(dǎo)書 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì) 案例匯總 2022年 10月 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 版權(quán)所有 2 一、東汽物資采購(gòu) 二、民豐特紙公司的合同控制 三、五羊 本田采購(gòu)質(zhì)量控制體系 四、科龍集團(tuán)、 TCL的采購(gòu)招標(biāo) 五、重慶市某銀行集中采購(gòu) 六、福特集中采購(gòu)試點(diǎn)工作的主要步驟與內(nèi)容 七、一汽大眾的供應(yīng)商選擇評(píng)價(jià) 八、 FSI國(guó)際公司的供應(yīng)商管理 九、一家銀行的采購(gòu)人員構(gòu)成及組織結(jié)構(gòu) 十、泰康公司的一些探索 十一、中國(guó)石油風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)流程 十二、 OTIS內(nèi)部控制流程再造 十三、通用的采購(gòu)管理 十四、普華永道的內(nèi)部審計(jì)模型 主要內(nèi)容 中國(guó)移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 3 一、東汽物資采購(gòu) 隨著全
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