【正文】 害委托人利益的事情，這種成本稱為 “道德風(fēng)險(xiǎn)成本” 。 3．根據(jù) 努力 能否被容易地觀察和監(jiān)督設(shè)計(jì)。 三、委托代理合約的設(shè)計(jì) 如何設(shè)計(jì)一種委托代理關(guān)系合約（激勵(lì)機(jī)制），使代理人（經(jīng)營(yíng)者）在給定條件下選擇對(duì)委托人有利的行動(dòng)。而經(jīng)營(yíng)者擁有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)具有比資本更大的流動(dòng)性，因此經(jīng)營(yíng)者是代理人。需要“干中學(xué)”。 1998年褚時(shí)健本人因私分公司小金庫(kù)（約 300萬美元）而被捕。如挺宇集團(tuán)的蔡春潮、奧樂公司朱樂平等；戰(zhàn)略型的企業(yè)家，如天正集團(tuán)的高天樂、美特斯 .邦威的周成建，均瑤集團(tuán)的王均瑤等，誰是經(jīng)理型的企業(yè)家？許多是潛在的。 沒有專業(yè)技術(shù)的人正日益被機(jī)器所排斥，沒有專業(yè)管理技能的資本家也被排斥于企業(yè)決策層之外。并不同于一般管理者應(yīng)具備的素質(zhì)和精神。不同的企業(yè)還會(huì)有不同的要求。Chandler）教授的研究，鐵路運(yùn)輸事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了職業(yè)經(jīng)理 ,也是 所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的股份公司等公司制企業(yè)迅速發(fā)展的結(jié)果。 熊彼特 “企業(yè)家就是那些有冒險(xiǎn)意識(shí)的人，擔(dān)當(dāng)著創(chuàng)新責(zé)任的人”“他們有眼力、創(chuàng)造力和膽識(shí)能在經(jīng)濟(jì)管理中成功地引入新產(chǎn)品，能看到潛在市場(chǎng)和潛在的利潤(rùn)之所在，并能創(chuàng)造性地作出科學(xué)決策的人”。 9．企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)主要有哪幾種形式？ 10．如何設(shè)計(jì)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)？ 第三章 企業(yè)家理論 第一節(jié) 企業(yè)家的定義和職能 一、企業(yè)家的定義 法國(guó)理查德 在這種組織中，產(chǎn)權(quán)各權(quán)能是相互分離的，這便產(chǎn)生了企業(yè)內(nèi)部各產(chǎn)權(quán)主體權(quán)能的界定、職能的劃分、行為目標(biāo)的設(shè)定和協(xié)調(diào)、收益的分割、風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)以及利益上的相互制衡等問題。 目前解決的辦法： 一是要求經(jīng)理人員購(gòu)買公司的一定股票，作為企業(yè)的所有者之一；二是經(jīng)理人員的報(bào)酬通過股票形式或給予一定股票的購(gòu)買權(quán)的辦法來兌現(xiàn)，使企業(yè)股票的價(jià)值和分紅與經(jīng)理人員的個(gè)人收益掛鉤。 合伙制企業(yè)的另一重要缺陷是個(gè)人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)不分，合伙人承擔(dān)企業(yè)破產(chǎn)的無限責(zé)任，進(jìn)而制約了企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展。 二、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)形式 資本主義古典企業(yè)即 業(yè)主制企業(yè) ， 業(yè)主既是所有者，又是監(jiān)工，還是剩余收入的索取者，即企業(yè)的監(jiān)督權(quán)、所有權(quán)和剩余索取權(quán)三權(quán)是合一的。 其次，處理好獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的關(guān)系。 誰應(yīng)該得到工資，誰應(yīng)該提到扣除工資之后的剩余收入？ 即建立一種什么樣的激勵(lì)機(jī)制才能有效率 ？ 監(jiān)工應(yīng)該是剩余索取者 。 在企業(yè)內(nèi)部，要設(shè)計(jì)一種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，來克服在企業(yè)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的以上問題。 私有產(chǎn)權(quán) 社團(tuán)產(chǎn)權(quán) 集體產(chǎn)權(quán) 公有產(chǎn)權(quán) 四、產(chǎn)權(quán)安排 通常，產(chǎn)權(quán)安排有以下幾種方式： 1）市場(chǎng)安排 2）企業(yè)等盈利組織安排 3）非盈利組織安排 第二節(jié) 企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 一、企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)和問題 德姆塞茨指出： “企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)就是為了克服企業(yè)內(nèi)部各種要素所有者之間，在共同參與企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)的偷懶和搭便車動(dòng)機(jī)而建立起來的制度安排。在價(jià)格信息的指導(dǎo)下，私人之間以各自利益最大化為目標(biāo)的完全競(jìng)爭(zhēng)，能夠?qū)е沦Y源的最優(yōu)配置。（ 產(chǎn)權(quán)分解性：構(gòu)成產(chǎn)權(quán)的部分權(quán)利在一定時(shí)期內(nèi)的讓渡。 二、產(chǎn)權(quán)的表現(xiàn)形式 產(chǎn)權(quán)首先表現(xiàn)為一種獨(dú)占和享用的權(quán)利，當(dāng)政府或國(guó)家用法的形式加以確認(rèn)和保護(hù)之后，產(chǎn)權(quán)關(guān)系就變成了一種所有權(quán)關(guān)系，即法律確認(rèn)的排他的占有和享用的權(quán)利，這種獨(dú)占權(quán)利的確認(rèn)，明確了占有和非占有之間的界限，解決了所有者和非所有者之間的矛盾沖突。 西方學(xué)者對(duì)產(chǎn)權(quán)的定義作了許多研究，其觀點(diǎn)歸納起來主要是： （ 1） 產(chǎn)權(quán)關(guān)系形成的根本原因是財(cái)產(chǎn)的稀缺性。 產(chǎn)權(quán)關(guān)系的產(chǎn)生和確認(rèn)，首先是為最解決在財(cái)產(chǎn)占有和使用稀缺資源過程中所發(fā)生的利益沖突。產(chǎn)權(quán)制度實(shí)質(zhì)上是制度化的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，它可以通過各種方式來實(shí)現(xiàn)其制度效力，或暴力，或建立在國(guó)家權(quán)力之上的法律，或人們認(rèn)可的習(xí)俗，甚至是一種價(jià)值觀念。 （二）西方學(xué)者關(guān)于產(chǎn)權(quán)的定義 1） 產(chǎn)權(quán)制度的產(chǎn)生與資源配置 資源稀缺的出現(xiàn)和加劇以及與之相伴隨的相對(duì)價(jià)格的上升，使產(chǎn)權(quán)的設(shè)置成為保證和提高資源配置效率的必然結(jié)果。 產(chǎn)權(quán)的不同結(jié)構(gòu)和配置表現(xiàn)出不同的資源配置效率 。 [1] 經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究資源最優(yōu)配置問題的。具有個(gè)人股東財(cái)富最大化的趨向。 內(nèi)部人報(bào)酬的最大化肯定不會(huì)是股東或出資者所期望的企業(yè)目標(biāo)，尤其是在中國(guó)的許多國(guó)有企業(yè)或改組后的股份有限公司或有限責(zé)任公司中大量存在。 如果他們覺得股東不能滿足他們的利益，他們將增大其“支出賬戶”滿足自己的需要，這就是所謂的“費(fèi)用偏好”。 四、利益的滿足 （一）政治利益最大化 在一些行政性公司（這種行政性公司可能以總公司或諸如集團(tuán)公司、控股公司、企業(yè)集團(tuán)等名稱出現(xiàn)）中，更是如此。 三、股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值最大化 這是在西方企業(yè)理論中較為一致的看法 :： 企業(yè)應(yīng)該力圖使股東在企業(yè)中的財(cái)富價(jià)值最大化。 一、利潤(rùn)最大化 對(duì)利潤(rùn)最大化并不能絕對(duì)化，片面地、單純地強(qiáng)調(diào)企業(yè)的利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，可能會(huì)產(chǎn)生許多問題： 一是致使企業(yè)在追求最大化利潤(rùn)的過程中忽視企業(yè)的社會(huì)責(zé)任與企業(yè)獲利之間的關(guān)系，即人們通常所講的唯利是圖。 在某一點(diǎn)上，市場(chǎng)交易成本與企業(yè)內(nèi)部管理成本達(dá)到相等，這一點(diǎn)就是市場(chǎng)機(jī)制和企業(yè)組織的分界點(diǎn) （科斯定理） 。 4． 信息成本 。 4． 企業(yè)有比較有效的解決沖突的機(jī)制 5． 企業(yè)內(nèi)部人際間不斷地相互交往能夠?qū)崿F(xiàn)“溝通經(jīng)濟(jì)” 6．企業(yè)內(nèi)部傳遞信息明顯具有優(yōu)勢(shì)。 總結(jié)： ● 市場(chǎng)交易合約（外部） ： 企業(yè)與企業(yè)之間的外部交易形式簽定只是視合約的情況，各方對(duì)合約執(zhí)行情況的控制采取“兩頭合約”、三頭合約”或“多頭合約”或“等級(jí)合約” ● 企業(yè)合約（內(nèi)部）： 企業(yè)是市場(chǎng)交易的“內(nèi)化”，意在節(jié)約交易費(fèi)用。（ 3）如果資產(chǎn)的專用性較高或交易不確定性較高但不是很高，而交易頻率很高時(shí)，選擇相互協(xié)商解決分歧的雙頭合約比較合適； （ 4） 如果資產(chǎn)的專用性與市場(chǎng)的不確定性很高，使用以上各種合約仍然難以維持正常的交易，此時(shí)交易中一方可能會(huì)買下另一方的資產(chǎn)。（ 2）是獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人實(shí)體。 改革開放以來， 我國(guó) 理論界認(rèn)識(shí)到，企業(yè)在社會(huì)主義制度下，仍然是從事商品生產(chǎn)和商品交換的經(jīng)濟(jì)實(shí)體， 企 業(yè)的基本性質(zhì)仍然是贏利性，贏利是企業(yè)的基本目標(biāo)。 二、企業(yè)的本質(zhì) 傳統(tǒng)的企業(yè)理論（古典經(jīng)濟(jì)學(xué)）觀點(diǎn) ： 企業(yè)的本質(zhì)特征就是利用一定的技術(shù)，按照利潤(rùn)最大化的原則將投入轉(zhuǎn)化成為產(chǎn)出。體現(xiàn)了 以人本主義為核心的日本企業(yè)文化的特色 。 （七） 人本主義體制理論 人本主義體制理論是日本著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家 伊丹敬之 對(duì)日本企業(yè)經(jīng)營(yíng)深入研究的基礎(chǔ)上抽出的一種新的理論。市場(chǎng)存在的需要一套完備的商業(yè)法規(guī)，目的是為了減少交易摩擦與費(fèi)用，提高交易的數(shù)量與效率。 所以企業(yè)是“一種合約取代另一種合約”。他發(fā)展了科斯的思想。企業(yè)剩余權(quán)益應(yīng)對(duì)監(jiān)察者的生產(chǎn)率的計(jì)量和付給他的報(bào)酬，即對(duì) 監(jiān)督勞動(dòng) 的定價(jià)。 團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)的意義在于： 多項(xiàng)投入在一起合作生產(chǎn)要大于各項(xiàng)投入分別生產(chǎn)的產(chǎn)出之和。 影響市場(chǎng)交易費(fèi)用高低的因素有： ① 人的理性有限性。 （四）資產(chǎn)專用性理論 威廉姆森和克萊因 等也認(rèn)為企業(yè)是用以節(jié)約交易費(fèi)用的一種協(xié)調(diào)生產(chǎn)的方式。 企業(yè)家的職能在于降低交易成本。他將這種“管理費(fèi)用”定義為 交易費(fèi)用 。哈里 Y（產(chǎn)出） =X(A,K,G,T…. 投入 ) 把企業(yè)看成投入要素生產(chǎn)函數(shù)的加總，實(shí)質(zhì)上認(rèn)識(shí)還停留在生產(chǎn)理論上。 協(xié)作勞動(dòng)的具體形式，隨著生產(chǎn)力和分工的發(fā)展，依資經(jīng)歷 家庭作坊、手工業(yè)工場(chǎng)、工廠 等多種形式，逐步形成了 企業(yè) ?！?馬克思分析說“協(xié)作提高了生產(chǎn)力，而且也創(chuàng)造了一種生產(chǎn)力，這種生產(chǎn)力本身必然是集體力，是一種特殊的生產(chǎn)力”。（企業(yè)的雉形）。 企業(yè)家理論則認(rèn)為， 企業(yè)的產(chǎn)生的發(fā)展，是敢于冒險(xiǎn)、富于創(chuàng)新的企業(yè)家努力的結(jié)果。 企業(yè)和市場(chǎng)一樣，都是資源配置的一種方式 。機(jī)動(dòng)車 營(yíng)業(yè)稅 券等的 資本稅 油 稅 過戶稅 營(yíng) 業(yè) 啤酒稅 認(rèn)為：企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支，從一開始把企業(yè)的外部環(huán)境看得很重要，后來才逐漸轉(zhuǎn)到研究企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理問題，進(jìn)行整體的理論性研究。企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的“”是經(jīng)濟(jì)上的理性。 ● “管理”的概念： 上級(jí)的意志和計(jì)劃能夠得到貫徹執(zhí)行 具體管理情況：計(jì)劃 ——執(zhí)行 ——控制 管理的目的也是為了更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性，無論企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)還是企業(yè)管理學(xué)，它們均以企業(yè)為研究基本單位，探求其經(jīng)濟(jì)性。 A．私人家庭作坊 原始型家庭作坊 大型家庭作坊 小型家庭作坊 個(gè)人作坊 派生型聯(lián)合作坊 消費(fèi)者職合會(huì) 體育聯(lián)合會(huì) 私人學(xué)校 私人教育機(jī)構(gòu) B． 公共作坊一般是作為“國(guó)家服務(wù)機(jī)構(gòu)”向社會(huì)成員提供服務(wù)，滿足公眾的需求，一般不收取費(fèi)用，所需經(jīng)費(fèi)也由國(guó)家支付。 企業(yè)股份所有權(quán)的不同，導(dǎo)致了這兩類企業(yè)有不同的追求目標(biāo)。企 業(yè) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授 顧 穎 導(dǎo)論 1．“企業(yè)”的概念及分類 1. 1 “企業(yè)”的概念 （ 1） 一般概念：“企業(yè)”是現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)主體，是社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)和文化生活的基本單位。 企業(yè)的分類 按產(chǎn)品的目的 企業(yè) 經(jīng)營(yíng)單位 作坊 （ 滿足 外部需求 的經(jīng)營(yíng)單位 ） （ 滿足 自我需求 的經(jīng)營(yíng)單位 ） 企業(yè)的特點(diǎn)：作為一種經(jīng)營(yíng)單位 （ 1） 滿足社會(huì)需求 （ 2） 自主決策 （ 3） 自我承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 按企業(yè)的所有制性質(zhì)分類 （或企業(yè)股份持有者的主體） 企業(yè)按股份持有人的類型可分為 私有企業(yè)和公有企業(yè)（參見圖 ） 企業(yè) 私有企業(yè) 公有企業(yè) 如果一個(gè)企業(yè)的股份持有者是個(gè)人或私人組織，那么就可以說這個(gè)企業(yè)是私有企業(yè)，凡股份完全公有或基本公有的企業(yè)，稱為公有企業(yè)。 公有企業(yè) 生產(chǎn)性企業(yè)（工業(yè)企業(yè)） ——公有設(shè)施企業(yè)（例如：自來水公司、煤氣公司、發(fā)電廠等） ——廢物處理及綜合治理型企業(yè)（例如：垃圾處理及再利用等行業(yè)） 服務(wù)性企業(yè) ——文化生活服務(wù)（例如：研究機(jī)構(gòu)、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)、 歌劇院、 博物館等） ——金融機(jī)關(guān)（例如：銀行、保險(xiǎn)公司、外貿(mào)公司、運(yùn)輸公司等） ——交通通訊服務(wù)（例如：鐵路、通訊、郵政局等） ——民間服務(wù)（例如：教育機(jī)構(gòu)、健康服務(wù)機(jī)構(gòu)、氣象臺(tái)、 食品、檢驗(yàn)部門等） ——保健與維護(hù)服務(wù)（例如：醫(yī)療單位、衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、森林管理機(jī) 構(gòu)等） 1． 2． 3 非典型性的企業(yè)組織 非典型性企業(yè)化運(yùn)作的機(jī)構(gòu)，如協(xié)會(huì)、協(xié)調(diào)、教育完善機(jī)構(gòu)基金會(huì)。 消費(fèi)角度：財(cái)富是有限的，人的欲望是無限的 ……. 。企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)不以高利潤(rùn)為目的，而以高度的經(jīng)濟(jì)性為目的，即以最小的投入所得最大的產(chǎn)出。 60年代企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)走向理論的統(tǒng)一和方法的一體化。財(cái)產(chǎn)稅 社團(tuán)稅 票或債 都會(huì)稅 過戶稅 第一篇 企業(yè)的基本理論 企業(yè)為什么會(huì)存在？要回答這一問題，就要對(duì)企業(yè)的起源、本質(zhì)、邊界和目標(biāo)等問題進(jìn)行考察。 產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為是 資源配置問題，實(shí)質(zhì)上 是產(chǎn)權(quán)在不同產(chǎn)權(quán)之間的交換問題 。 以