《ipo盡職調(diào)查要點》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 律糾紛，因此在證監(jiān)會審核層面上存在法律障礙。由于本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)獲得商務(wù)部的批準(zhǔn)，同時股權(quán)支付款已經(jīng)全額支付，并完成工商變更手續(xù)，這已經(jīng)在法律上確認(rèn)了該等股權(quán)收購的合法性，不存在法律糾紛。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)獲得商務(wù)部的批準(zhǔn)，并辦理完成工商變更登記，股權(quán)收購款已經(jīng)支付完畢。此外，公司控股股東承運投資向公司出具了承諾函，承諾：“一、天寶股份如因 2022 年 4 月起未為自行聘用的農(nóng)民工繳納工傷保險費而產(chǎn)生任何損失 (包括但不限于補繳義務(wù)、罰款等 )，由本公司予以承擔(dān)。 2022 年 7 月 10 日，安徽省環(huán)境保護(hù)局根據(jù)驗收領(lǐng)導(dǎo)小組和專家組的驗收意見，經(jīng)報請國家環(huán)?？偩终J(rèn)可，出具了 《 安徽安納達(dá)鈦業(yè)股份有限公司環(huán)境安全隱患通過整改驗收的批復(fù) 》 (環(huán)察函 [2022]410 號 )，同意通過整改驗收，并予以摘牌。公司股東朱在龍和曹橋鄉(xiāng)集體資產(chǎn)經(jīng)營公司分別出具承諾，將按 6:4的比例承擔(dān)上述可能被追繳的所得稅款，金額分別為 1,2 萬元和 萬元，并賠償股份公司由此產(chǎn)生的損失。因公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策理解不透徹及存在偏差，造成 2022年和 2022年未正確申報納稅。公司 2022 年、 2022 年、 2022年對上述三個大客戶的銷售額合計占到公司銷售總額的 %、 %、 %，存在對前三大客戶依賴的風(fēng)險。目前，電力行業(yè)的發(fā)展速度、景氣程度都對發(fā)行人的發(fā)展提供了良好的發(fā)展前景，但是，如果今后若干年我國宏觀經(jīng)濟形勢出現(xiàn)波動，電力行業(yè)陷入衰退，將會對發(fā)行人的經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。 2022 年 7 月，為了避免和減少關(guān)聯(lián)交易，實現(xiàn)規(guī)范運作和專業(yè)化經(jīng)營，公司實際控制人將恒康藥業(yè)對外進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓。 2022年，本公司旅客運輸業(yè)務(wù)收入為 ，占本公司主營業(yè)務(wù)收入的 4.2％。 第七節(jié) 同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易問題 17 同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易問題 ? 核查是否存在同業(yè)競爭，如存在要清除 ? 《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十九條：“發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立。目前安徽省尚未開展繳納采礦權(quán)價款工作，也沒有明確預(yù)期何時將開始支付”?！?2022 年 7 月，科研組負(fù)責(zé)人游志勝依據(jù)《 第四號產(chǎn)權(quán)界定書 》 將該部分股份分配到成員名下，具體情況參見“ 2022 年 7 月清理委托持股及股份分配確認(rèn)”。 2022 年 5 月 8 日～ 2022 年 5 月 10 日，公司工會采用逐人逐筆的方式，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款發(fā)放給全體出資人（共 85 人），每一個出資人均簽字予以確認(rèn)。由于焦化總廠未清償全部欠款，信達(dá)公司已向法院申請強制執(zhí)行焦化總廠名下的部分資產(chǎn)（不涉及焦化總廠所持發(fā)行人股份）以實現(xiàn)其債權(quán)。因此，認(rèn)定本公司實際控制人的核心要件為能夠?qū)嶋H支配公司行為 ， 根據(jù)此項要件和公司的實際運作情況，自 2022年 10月以來，公司實際控制人為左強和崔京濤、厲偉，近三年來一直沒有發(fā)生變化。 ? 核查是否妥善解決集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)問題 ? 雪萊特（ 002076） IPO ：公司前身廣東省南海市東二華星光電實業(yè)公司于 1992 年 12 月 21 日在南海市工商行政管理局注冊成立，該公司在成立時掛靠廣東省南海市桂城區(qū)東二管理處，企業(yè)性質(zhì)登記為集體所有制。 ? 核查以實物出資是否經(jīng)過評估 ? 國脈科技（ 002093） IPO：公司發(fā)起人之一林惠榕的出資包含了部分的機器設(shè)備，該部分機器設(shè)備出資當(dāng)時未經(jīng)評估，不符合 《 公司法 》 有關(guān)股東實物出資的規(guī)定。 ? 核查土地出資是否存在評估增值 ? 鞍山森遠(yuǎn) IPO：土地出資 1280萬元，而土地出讓合同顯示土地出讓金為480萬元，土地評估增值 800萬作為出資 ,為出資不實 ,要求以現(xiàn)金補足。此次重組應(yīng)視為同一控制下進(jìn)行的企業(yè)合并，業(yè)績不能連續(xù)計算，國務(wù)院豁免三年營業(yè)記錄，此公司設(shè)立未滿三年即可申請在境內(nèi)公開發(fā)行股票并上市。 第三節(jié) 控股股東實際控制人問題 9 控股股東實際控制人問題 ? 核查實際控制人是否變化 ? 榮信股份（ 002123） IPO ： 自 2022年 10月股份公司第一次增資擴股以來，公司形成了股東較為分散、均衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，單一股東持有公司的股權(quán)比例不超過 30%，任何單一股東（包括其關(guān)聯(lián)人）僅通過其持有的本公司股權(quán)難以決定本公司半數(shù)以上董事。截止 2022 年 6 月 30 日，焦化總廠已償還信達(dá)公司本金 650 余萬元。 ? 核查是否存在工會持股 ? 東源電器（ 002074） IPO ：公司設(shè)立時，江蘇
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