【正文】 地位的國有獨(dú)資商業(yè)銀行。第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成（一）核心資本實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股權(quán)第二節(jié) 其中，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。我國商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成，以 1993年實(shí)行的 《 金融保險企業(yè)財(cái)務(wù)制度 》 、 《 金融企業(yè)會計(jì)制度 》 為 “分水嶺 ”，在制度安排上具有明顯的不同。第二節(jié) 比例最多僅相當(dāng)于核心資本的 50％，并應(yīng)有足夠的分期攤還要求。這種資本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)，被稱為混合資本工具。第二節(jié) 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的定義，附屬資本也被為補(bǔ)充資本或二級資本，具體包括：非公開儲備（隱蔽準(zhǔn)備）第二節(jié) profits）一般由留存盈余和資本盈余（如股票發(fā)行溢價）等組成。一般地，優(yōu)先股是指股份制商業(yè) 投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營業(yè)規(guī)?？s小等原因，進(jìn)行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。商業(yè)銀行資本構(gòu)成⑴ 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括永久的股東權(quán)益和公開儲備。關(guān)于資本的具體構(gòu)成， 《 巴塞爾協(xié)議 》有明確規(guī)定。第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成80年代后期，各國金融當(dāng)局逐漸把銀行的最低資本額與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來。商業(yè)銀行資本構(gòu)成（三）從資本金包含的內(nèi)容看，主要包括兩部分：所有者權(quán)益或者產(chǎn)權(quán)資本、權(quán)益類資本，主要包括：銀行的普通股、留存盈余等；債務(wù)類資本，主要包括：銀行發(fā)行的資本票據(jù)和債券、某些類型的優(yōu)先股等。商業(yè)銀行資本構(gòu)成（二）從資本金的來源渠道看，主要包括兩部分：內(nèi)源資本（ internal開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金。商業(yè)銀行資本金概述向公眾保證即使發(fā)生貸款損失和投資損失，銀行具有即時償付債務(wù)的能力，并繼續(xù)為公眾服務(wù)。商業(yè)銀行資本金概述美國銀行的確認(rèn)由此可見，銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。（三）管理功能第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的籌集和管理，一直是銀行業(yè)經(jīng)營中最核心的問題之一：原因就在于資本金是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，合理的資本規(guī)模是銀行實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全、效益動態(tài)平衡的前提。資本對于商業(yè)銀行非常重要。商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 單一銀行制和分支行制的概念和優(yōu)缺點(diǎn)。我國實(shí)行單一銀行制。監(jiān)督機(jī)構(gòu)復(fù)習(xí)思考題二、判斷題第一家股份銀行是 1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行。Ａ 銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的管理Ｂ Ｂ Ａ Ｄ Ｂ ）。中國建設(shè)銀行商業(yè)銀行 “三性 ”經(jīng)營原則是（ 中國工商銀行Ｃ 中國農(nóng)業(yè)銀行 從亞洲金融危機(jī)中我們可以看到，很多手段都足以對一國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生破壞性影響。商業(yè)銀行的組織形式第二，加強(qiáng)對改革全過程的管理，完善內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)管體系，防止國有資產(chǎn)流失。目前國有獨(dú)資商業(yè)銀行正在進(jìn)行股份制改造，中國工商銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行已成功在海內(nèi)外上市，中國農(nóng)業(yè)銀行正在上市籌備中。商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個銀行而言銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。第四節(jié) 這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒有股權(quán)公司的形式存在，但實(shí)際上它們通過連鎖董事會等形式，將其所有權(quán)集中于同一家大銀行或同一集團(tuán)之手，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營政策均由一個人或一個決策集團(tuán)控制。這一制度在美國最為流行，是回避對開設(shè)分支行種種限制的一種對策。目前，世界上大多數(shù)國家都實(shí)行分支行制，我國也是如此。第四節(jié) 實(shí)行分支行制度由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理；⑷ 銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益；第四節(jié) 總管理處制是指總行只負(fù)責(zé)控制各分支行處，不對外營業(yè)，總行所在地另設(shè)對外營業(yè)的分支行或營業(yè)部。分支行制也稱總分行制，是指按照同一章程，在同一個董事會管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國內(nèi)、國外普遍設(shè)立分支行的制度。第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式⑷ 單一銀行制可以提倡和鼓勵競爭，限制壟斷；⑵ 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制也稱獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)分別由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或有關(guān)章程不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種商業(yè)銀行組織形態(tài)。第四節(jié) 政府監(jiān)管人員主要考查管理人員的素質(zhì)、董事會職責(zé)的行使?fàn)顩r、銀行戰(zhàn)略計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況等。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則近些年來，資產(chǎn)的是過度集中己是國際上一些大銀行倒閉的原因。第三節(jié) C（ Capital）代表資本。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則“Camel（駱駝）原則 ”（二）守法經(jīng)營的原則。因?yàn)閷?shí)現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險、高盈利資產(chǎn)；而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。⑶ 流動性實(shí)際上包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性兩個大的方面。第三節(jié) 第三節(jié) 金融服務(wù)職能是商業(yè)銀行發(fā)展到現(xiàn)代銀行階段的產(chǎn)物。第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。第二節(jié) 支付中介職能是由貨幣兌換演變發(fā)展而來的。第二節(jié) 第二節(jié) 第二節(jié) 商業(yè)銀行作為信用中介，克服了直接借貸的種種局限性，滿足了融資雙方的不同需要，發(fā)揮這一功能有以下作用：第二節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)比其它銀行要多。第二節(jié) 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（二）商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面：銀行經(jīng)營的對象不是以各種使用價值形態(tài)存在的普通商品，而是貨幣和貨幣資本這個特殊商品；工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價值的商品。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。20世紀(jì) 70年代以來，商業(yè)銀行的國際化也是不可忽視的發(fā)展趨勢之一。第一節(jié) 具體表現(xiàn)在三個方面：一是銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了辦公自動化，提高了效率。進(jìn)入 20世紀(jì) 90年代以后，由于銀行法規(guī)方面的松動，銀行業(yè)集中化的進(jìn)程更是不斷加速，銀行并購浪潮風(fēng)起云涌。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全能化的途徑主要有三條：第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢在國民黨統(tǒng)治時期，由國民黨政府直接控制的四行（中央銀行、中國銀行、交通銀行和中國農(nóng)民銀行）；兩局（中央信托局和郵政儲金匯業(yè)局）；一庫（中央合作金庫）。此后不斷有外資銀行進(jìn)入我國建立分行。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展我國銀行業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展隨后，歐洲其他國家也先后建立了股份制銀行。二是早期高利貸性質(zhì)的銀行調(diào)低放款利率而逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行。這些銀行最初只接受商人的存款和代理結(jié)算，后來也從事短期的放款業(yè)務(wù)，但利率很高，屬于高利貸性質(zhì)的銀行。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展第一節(jié) 隨著商品生產(chǎn)和商品交換的進(jìn)一步發(fā)展，經(jīng)常往來于各地的商人為了避免長途攜帶貨幣和保管貨幣的風(fēng)險，就將貨幣委托貨幣兌換商代為保管，并委托他們代理支付、結(jié)算和匯款，從而貨幣兌換商就成為商人之間的支付中介。 14—15世紀(jì)的歐洲由于優(yōu)越的地理環(huán)境和社會生產(chǎn)力的較大發(fā)展，各國與各地之間的商業(yè)往來也漸漸擴(kuò)大起來。“商業(yè)銀行 ”是英文 Commercial商業(yè)銀行的組織形式第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能第三節(jié) 商業(yè)銀行導(dǎo)論第一節(jié) 現(xiàn)代銀行業(yè)的金融創(chuàng)新與兼并收購? 第十章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)? 第八章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)? 第六章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)? 第四章 商業(yè)銀行導(dǎo)論? 第二章 第一節(jié) 從歷史上看 ,現(xiàn)代銀行的前身是貨幣兌換業(yè)。第一節(jié) 貨幣兌換商最初只是單純辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（二）早期銀行銀行出現(xiàn)的主要標(biāo)志是兼營借貸業(yè)務(wù)。如1580年成立的威尼斯銀行，也是第一個采用 “銀行 ”為名稱、 1559年成立的米特蘭銀行、 1609年成立的阿姆斯特丹銀行和 1929年成立的漢堡銀行等都是早期著名的銀行。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（三）現(xiàn)代銀行現(xiàn)代資本主義銀行是通過兩條途徑產(chǎn)生的 :一是根據(jù)資本主義原則組織起來的股份制銀行 。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展英格蘭銀的成立標(biāo)志著現(xiàn)代資本主義銀行制度的確定。直到 1845年我國才出現(xiàn)了第一家具有現(xiàn)代意義的銀行 ——麗如銀行，這是一家英資銀行。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展與此同時，一大批股份制或私人獨(dú)資興辦的較典型的民族資本商業(yè)銀行也開始建立。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展這些變革可歸納為以下幾個方面：第一節(jié) 從 20世紀(jì) 70年代開始，由于金融競爭十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務(wù)分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營 “全能化 ”的道路。第一節(jié) 由于銀行業(yè)競爭的加劇、金融業(yè)風(fēng)險的提高，以及產(chǎn)業(yè)資本不斷集中的要求，商業(yè)銀行通過收購、兼并等手段實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和業(yè)務(wù)多樣化，打破了銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)等行業(yè)的傳統(tǒng)界限，這種發(fā)展趨勢又必然導(dǎo)致銀行業(yè)向高度集中的方向發(fā)展。第一節(jié) 在電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。三是電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)大大節(jié)省了清算時間，降低了清算風(fēng)險，提高了清算效率。第二節(jié) 商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能的、以經(jīng)營存放款為主要業(yè)務(wù)、以獲得利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的綜合性金融機(jī)構(gòu)。（一）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能銀行是以貨幣資本借貸這種信用方式進(jìn)行經(jīng)營的，經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)，不直接介入商品的生產(chǎn)和流通；銀行經(jīng)營的貨幣信用業(yè)務(wù)直接影響整個社會的貨幣流通，因而具有調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行通過經(jīng)營活期存款，可以創(chuàng)造出派生存款，并利用貸款和投資轉(zhuǎn)存活期存款實(shí)現(xiàn)信用的加倍擴(kuò)張或收縮。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融 “零售 ”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和 “批發(fā)業(yè)務(wù) ”，（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二、商業(yè)銀行的職能（一）充當(dāng)信用中介商業(yè)銀行充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者，實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。商業(yè)銀行通過開辦活期存款和儲蓄存款等業(yè)務(wù)，把閑散在居民手中的貨幣集中起來，投放到生產(chǎn)和流通部門，成為生產(chǎn)資本、商品資本或貨幣資本，擴(kuò)大了社會資本的規(guī)模，促進(jìn)了生產(chǎn)和流通的發(fā)展。商業(yè)銀行通過各種存款形式，還能把從再生產(chǎn)過程中游離出來的暫時閑置的貨幣資本轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本、商品資本等職能資本，在社會資本總量不變的情況下，提高資本使用效率，擴(kuò)大了生產(chǎn)和流通規(guī)模，也提高了社會資本總的增值能力。由于商業(yè)銀行存款種類多樣化，可以使眾多短期資金來源在期限上相銜接，變成數(shù)額巨大的長期穩(wěn)定余額，用于滿足社會對長期借貸資本的需求。商業(yè)銀行支付中介職能的發(fā)揮，一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價的資金來源；另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，可以節(jié)約流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)。信用工具的創(chuàng)造是信用量創(chuàng)造的前提，信用量的創(chuàng)造是信用工具創(chuàng)造的基礎(chǔ)。中央銀行運(yùn)用創(chuàng)造貨幣的權(quán)力調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而具體經(jīng)濟(jì)過程中的貨幣派生是在商業(yè)銀行體系內(nèi)形成的。第三節(jié) 商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有：第三節(jié) 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重；⑵ 減少貸款和投資損失；⑷ 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯，防止內(nèi)部人員因違法和犯罪活動剛造成銀行的重大損失。流動性原則要求商業(yè)銀行保征隨時可以以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存從銀行支付的需要。第三節(jié) 保證安全性應(yīng)做到：⑴ 第三節(jié) 提高自有資本在全部負(fù)債中比重。第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動性、爭取最大的盈利，商業(yè)銀行經(jīng)營的三個原則既相互統(tǒng)一，又有一定