【正文】 )8所得稅9稅后利潤(58)10提取法定贏余公積金11提取公益金12提取任意贏余公積金13可供分配利潤(9101112)14應(yīng)付利潤(股利分配)15未分配利潤(1314)16累計未分配利潤　法定贏余公積金：%　　　　　　　　　　　　　　　提取公益金：%　　　　　　　　　　 附表6 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)表序號名 稱單位數(shù)量一經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)　　1總投資萬元2固定資產(chǎn)投資萬元3營業(yè)收入（年平均）萬元4營業(yè)稅金及附加（年平均）萬元5總成本費用（年平均）萬元6利潤總額（年平均）萬元7所得稅（年平均）萬元8稅后利潤（年平均）萬元二財務(wù)評價指標(biāo)　　1銷售利潤率%%2投資利潤率%%3財務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%%4財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）萬元5投資回收期（稅前）年。三、實施單位應(yīng)認(rèn)真組織力量，提高業(yè)務(wù)水平，作好項目前期的各項工作，在項目實施階段，應(yīng)認(rèn)真按規(guī)劃及可研的項目逐項實施，達(dá)到項目預(yù)期的效益。項目投資的盈利性指標(biāo)較好，%，%，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%；全部投資回收期（所得稅前），全部投資回收期（所得稅后），項目具有較強(qiáng)的盈利能力和投資回收能力。本項目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上均可行。因此在項目計算期內(nèi)利率和稅率的陡變的機(jī)率非常之小，但企業(yè)也應(yīng)時刻有所警惕，防患于未然。五、政策風(fēng)險控制在新的市場經(jīng)濟(jì)秩序中，企業(yè)再發(fā)展的立身之本是遵循國家的宏觀產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)政策支持。使項目順利實施。同時，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險的大小，掌握風(fēng)險的程度，包括各種潛在風(fēng)險可能造成的損失，發(fā)生頻率，損失程度以及對旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，生態(tài)環(huán)境，社會環(huán)境造成的影響等。因此，投資者應(yīng)樹立投資風(fēng)險意識，不僅要從理論高度認(rèn)識到項目風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項目本身特點角度進(jìn)行探索；對項目投資的各個環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系，外部環(huán)境對投資活動的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險的各種要素，尋找風(fēng)險產(chǎn)生的特點和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。五、政策風(fēng)險政府的相關(guān)政策及利率和通貨膨脹會對該項目造成一定的風(fēng)險。二、建設(shè)投資風(fēng)險建筑安裝工程時間進(jìn)度、設(shè)備質(zhì)量及型號的匹配會對該項目建成后的運營很大的影響。表113 敏感性分析表變化因素\變化率基準(zhǔn)折線率產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)產(chǎn)品價格原材料價格建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%從表113中可以看出，在各不確定因素中，原材料價格為最敏感因素，它的上下波動對指標(biāo)的影響最大，其次是產(chǎn)品價格的變化對效益指標(biāo)的影響，建設(shè)投資的變化對項目效益指標(biāo)的影響最小。二、銷售利潤率、投資利潤率%%上述各項財務(wù)指標(biāo)表明，本項目具有盈利能力和投資回收能力，說明本項目財務(wù)指標(biāo)均較好，項目建設(shè)在財務(wù)上是可行的。 二、利潤分配估算項目可分配的利潤為實現(xiàn)的利潤總額扣除所得稅、提取的法定盈余公積金和公益金以后的剩余部分。 九、經(jīng)營成本。無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算附表42。固定資產(chǎn)凈殘值率取4%。月工資800元。表111 銷售收入估算表（萬元）序號項 目年銷售收入1演出門票3602其他收入旅游交通、照像等1083周邊商鋪租賃收入354品茶休閑娛樂144合 計647二、增值稅、產(chǎn)品銷售稅金及附加本項目增值稅稅率按17%計算，城市維護(hù)建設(shè)費為增值稅的7%，教育費附加為增值稅的4%，達(dá)產(chǎn)年銷售（營業(yè)）。其他收入旅游交通、照像、等收入綜合計算平均每人次收入30元。2．財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定參照國家關(guān)于此類項目的基準(zhǔn)收益情況，設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率（所得稅前）和行業(yè)平均投資收益率均為12%；設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率（所得稅后）為10%。（以上造價不含稅費）四、資金籌措，設(shè)備購置費1205萬元，戶外實景演出費用940萬元。（4）演員隊伍暫定人數(shù)為200人在本地排練約40天，排練費、交通費、飲水費每人每天200元；20040200＝160萬元。原創(chuàng)歌曲詞曲創(chuàng)作、錄音合成每首15萬元；4首15萬＝60萬元。除環(huán)境渲染區(qū)由其他演區(qū)光位代為交代外，剩余5個區(qū)按照主次關(guān)系進(jìn)行表演的空間塑造，按照演區(qū)的功能性運用燈光描述出其連帶及相互之間的主次關(guān)系，從而達(dá)到表演的多空間并存與時間運動的效果，謹(jǐn)提供以下實施方案供選擇。%計列。三、單位價格 人工工資：綜合36元/工日（按民建工程有關(guān)規(guī)定計列）。根據(jù)《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)事項暫行規(guī)定》（中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會第9號令）的精神，項目建設(shè)施工隊伍必須進(jìn)行招標(biāo)。第九章 項目實施進(jìn)度與招標(biāo)一、項目實施進(jìn)度安排根據(jù)該項目的工程量、建設(shè)特點及建設(shè)資金到位情況，本項目建設(shè)期為4個月。四、人員培訓(xùn)在員工沒有正式上崗前，先進(jìn)行崗前培訓(xùn)；在生產(chǎn)工程中定期或不定期組織管理人員和工人學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)管理構(gòu)架為：總經(jīng)理，副總經(jīng)理，總經(jīng)理助理，辦公室、財務(wù)部、資產(chǎn)運營部、景點管理部、酒店餐飲部和物業(yè)部。給水充分利用自來水管網(wǎng)壓力。3．對相關(guān)的節(jié)能專業(yè)人員要定期培訓(xùn)，對全體職工經(jīng)常進(jìn)行節(jié)能重要性和節(jié)能方法教育，提高全體職工自覺節(jié)約能源的意識。2．照明電源電壓為220伏。建筑墻體采用輕質(zhì)的空心水泥磚，對結(jié)構(gòu)負(fù)荷有利，又具有良好的隔熱保溫性能，并根除粘土磚的能耗。二、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析本項目在設(shè)計時符合各項節(jié)能規(guī)范，可達(dá)到較好的節(jié)能效果。建設(shè)項目應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家的節(jié)能政策，以節(jié)能規(guī)劃為指導(dǎo)，充分挖掘節(jié)能潛力，提高能源的利用效益。在特別危險的地段應(yīng)修建防護(hù)欄，許多防護(hù)知識可在醒目、險要的地方設(shè)置標(biāo)識牌。對于開展的特色憚技藝表演要進(jìn)行充分的論證準(zhǔn)備。第六章 游客安全保護(hù)第一節(jié) 主要的安全隱患水上游覽。對景區(qū)生活污水、生活垃圾等，要設(shè)專用污水管，經(jīng)污水處理廠集中處理達(dá)標(biāo)后排放，要配套完善垃圾轉(zhuǎn)運等收集系統(tǒng)建設(shè)，對垃圾進(jìn)行減量化、無害化處理；禁止燃煤灶具，使用清潔能源減少燃燒廢氣對環(huán)境的污染。要加強(qiáng)與林業(yè)部門的配合，建立火情、防火通道、防護(hù)林帶告示消防措施，防止火災(zāi)和大風(fēng)的襲擊。要保護(hù)好野生動物的棲息環(huán)境，嚴(yán)禁捕殺和傷害珍稀動物，保護(hù)生態(tài)和生物的多樣性與環(huán)境。嚴(yán)禁對山石土壤任意開山采石和挖沙取土，保護(hù)風(fēng)景區(qū)環(huán)境的自然本色。第五節(jié) 主要污染影響游客及管理人員生活污水、廢氣及生活垃圾。在緩坡地帶種植本地的柑桔、漆樹、油洞、油菜、核桃等經(jīng)濟(jì)作物，形成整體效果，改善自然生態(tài)環(huán)境。山體植被、水質(zhì)環(huán)境、名勝古跡和環(huán)境衛(wèi)生是風(fēng)景名勝區(qū)保護(hù)的主要目標(biāo)，防止污染或破壞，維護(hù)自然生態(tài)平衡。排水系統(tǒng)實行雨污分流，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》要求，生活污水經(jīng)化糞池生化處理后，進(jìn)入消毒池消毒處理，消毒劑采用二氧化氯，污水在消毒池中停留時間大于1小時，消毒后污水排到污水管網(wǎng)，做到達(dá)標(biāo)排放。潔具采用陶瓷衛(wèi)生潔具。水源取自自來水管網(wǎng)，并在項目區(qū)內(nèi)形成給水環(huán)網(wǎng)，供辦公、餐飲、生活及消防用水。剖面設(shè)計。建筑的布局整齊有序，使市場擁有更大的商業(yè)價值及商業(yè)利益。景之韻、茶之香、水之茶室，看戲觀景盡收眼底。因此，項目的建設(shè)能更好地帶動地區(qū)經(jīng)濟(jì)，對當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)的發(fā)展提供堅實的基礎(chǔ)。四、社會環(huán)境條件XX鎮(zhèn)是一個有著悠久歷史文化、建筑風(fēng)格獨特水鄉(xiāng)古鎮(zhèn)，歷朝歷代皆為交通樞紐鎮(zhèn)、文化名鎮(zhèn)、商貿(mào)集鎮(zhèn)。勘察期間地下水水量較大，—9m，—7m。表41 主要建筑物明細(xì)表名稱面積單位備注占地面積建筑面積建筑部分　　茶樓m2　劇院335m2兩層后臺建筑75150m2兩層塔樓1632m2　門樓3636m2　　m2　舞臺部分　　舞臺694694m2　木棧道7979m2　碼頭289289m2　　10621062m2　配景部分　廣場鋪裝456456m2　花池44m2（22）*6個　460460m2　　　　　　總面積m2　第二節(jié) 建設(shè)地區(qū)的選擇本項目建設(shè)地址位于某區(qū)XX鎮(zhèn)，四周交通便利，市政配套設(shè)施齊全，轄區(qū)內(nèi)無化工企業(yè)，無污染，環(huán)境狀況良好。旅游收入相當(dāng)于全省GDP的15%左右。同時，XX市區(qū)直達(dá)XX縣城的高等級公路XX大道直接延伸至該鎮(zhèn)，水陸交通十分便利。XX近5年來游客和旅游收入年遞增率為全國同類風(fēng)景區(qū)前茅；（3）初步建立起了功能齊備、品類齊全的旅游產(chǎn)品。三、產(chǎn)品優(yōu)勢XX旅游產(chǎn)品的優(yōu)勢表現(xiàn)在三個方面：（1）世界級旅游品牌已經(jīng)形成。二、區(qū)位和資源優(yōu)勢XX鎮(zhèn)為XX省會XX的千年古鎮(zhèn)，位于XX縣城以北、XX江西岸，XX河在此匯入湘江，自古得水運優(yōu)勢，曾為XX物資集散的繁榮商埠，美名“XX”。因此，作為六大新興消費熱點行業(yè)之一的旅游行業(yè)，在今后幾年內(nèi)將存在重大的投資機(jī)會和發(fā)展?jié)摿Α?，國?nèi)旅游超過16億人次，旅游直接從業(yè)近1800萬人，旅游業(yè)已成為關(guān)系億萬“民生”的大產(chǎn)業(yè)。旅游產(chǎn)業(yè)也是一個形象產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)的概念是從供給方出發(fā)的，生產(chǎn)同一類產(chǎn)品或者提供相關(guān)服務(wù)的單位的集合，而旅游業(yè)是一項以需求方來定義的活動和產(chǎn)業(yè)，這是旅游產(chǎn)業(yè)界定的特殊性。旅游相關(guān)產(chǎn)業(yè)投資規(guī)模的大幅度增長，直接帶動了旅游投資的快速增長，各地旅游投資出現(xiàn)了生機(jī)勃勃的繁榮景象，為旅游業(yè)發(fā)展注入了新的活力。其中，國內(nèi)旅游市場持續(xù)快速增長，入境旅游市場逐步恢復(fù)，出境旅游市場平穩(wěn)發(fā)展。 項目實施完成后，可新增營業(yè)收入（年平均）；營業(yè)稅及附加（年平均）。本項目符合國家和XX省有關(guān)的旅游產(chǎn)業(yè)政策。加強(qiáng)了對旅游城市和旅游集鎮(zhèn)的建設(shè)，初步形成了三級旅游集散中心的體系框架，目前已有XX市、XX、XX大型游客中心在建。制定并即將發(fā)布《XX省旅行社星級劃分與評定標(biāo)準(zhǔn)》、《XX省旅游家庭旅館評定標(biāo)準(zhǔn)》。省交通廳加快高速公路建設(shè)，構(gòu)建了旅游業(yè)快速通道，在農(nóng)村公路建設(shè)中向旅游傾斜，改善了通往景區(qū)特別是紅色旅游和鄉(xiāng)村旅游景區(qū)的通達(dá)條件，并支持旅游景區(qū)在高速公路設(shè)立指示路牌；省林業(yè)廳加大了森林公園提質(zhì)升級的進(jìn)程、省建設(shè)廳在風(fēng)景名勝區(qū)建設(shè)、城鄉(xiāng)規(guī)劃以及申遺工作方面加強(qiáng)與旅游局的聯(lián)系，省農(nóng)業(yè)廳加大對鄉(xiāng)村旅游的政策支持，省水利廳出臺了加強(qiáng)涉水旅游的辦法等等，省文化廳也大力支持文化旅游業(yè)的發(fā)展，特別是在旅游休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展中作用巨大，各職能部門關(guān)注旅游支持旅游的大