【正文】 )以債券的流動性為標準，國債可分為可出售國債和不可出售國債；5)按照發(fā)行的目的，國債可以分為普通型國債和特殊型國債（特別國債），其中普通型國債還可以分為憑證式國債、記帳式國債和無記名（實物）國債三種。它是政府公共收入的一項重要來源。第五，從價課稅的稅負容易轉(zhuǎn)嫁，從量課稅的稅負不容易轉(zhuǎn)嫁。稅收轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律有以下五條：第一，商品價格關(guān)系密切的對物稅容易轉(zhuǎn)嫁，與經(jīng)濟交易無直接關(guān)系的對人稅不易轉(zhuǎn)嫁。 （2）后轉(zhuǎn)：逆轉(zhuǎn)，指納稅人通過壓低進貨價格，將其所繳納的稅款轉(zhuǎn)移給銷售者負擔的過程。稅務(wù)行政效率是指以盡可能小的稅收成本取得最多的稅收收入。受益原則認為每個人所承擔的稅負應(yīng)與他從公共產(chǎn)品中獲得的利益相一致。（4）缺乏有效的激勵和約束機制。一方面，公共部門追求社會目標，為全體社會成員提供共同消費的服務(wù)，本來就是社會目標的應(yīng)有之義；另一方面，公共部門的核心是政府部門，政府部門擁有向社會成員征稅的權(quán)力，稅收是確保公共產(chǎn)品供給成本得到補償?shù)淖詈猛緩?。這樣私人部門供給公共產(chǎn)品的成本無法補償。（如海上燈塔） 非排他性——即在技術(shù)上無法將那些不愿意為消費行為付款的人（即免費搭車者）排除在某種公共產(chǎn)品的受益范圍之外；或者在技術(shù)上雖然可以排他，但排他的成本很高，以至于在經(jīng)濟上不可行。一個適度規(guī)模的國債市場有利于央行通過公開市場業(yè)務(wù)的操作，完成基礎(chǔ)貨幣的回籠與投放，從而實現(xiàn)對貨幣供給，乃至宏觀經(jīng)濟運行有力的間接調(diào)控。答：公開市場業(yè)務(wù)實質(zhì)上是中央銀行在證券市場上進行的一種交易，買進或賣出政府債券，向銀行系統(tǒng)供給準備金或從中抽取準備金的作用，通過影響銀行準備金的成本和可獲性，從而最終影響經(jīng)濟中的貨幣量以及信貸流量。 三、1997年后我國一直實施“積極的”貨幣政策，但貨幣政策在傳導(dǎo)過程中出現(xiàn)了梗阻，所起的作用遠不盡如人意。二、 凱恩斯的有效需求不足理論能解釋1929~1933的經(jīng)濟危機么？答：在1929~1933年的經(jīng)濟危機之后，凱恩斯提出了有效需求不足可以導(dǎo)致危機的理論。對于這些加工企業(yè)來說，它們并沒有把這種損失計入到自己的成本當中，這就形成了外部邊際成本，即造成了負的外部性。市場交易方式使排污權(quán)從治理成本低的污染者流向治理成本高的污染者，以此控制污染物的排放總量和降低污染物治理的總體費用，以最低成本實現(xiàn)污染物的削減，實現(xiàn)環(huán)境資源的優(yōu)化配置。其具體實現(xiàn)途徑主要有兩種：一是對外部性水平的控制，如政府通過制定環(huán)境質(zhì)量標準、規(guī)定廠商排污的最大限額等；二是對生產(chǎn)過程的控制，如禁止廠商傾倒化學廢料，限期調(diào)整污染工業(yè)的生產(chǎn)布局，勒令廠商安裝防污設(shè)備或改進生產(chǎn)工藝等。2)發(fā)放補貼。公共糾正方法有：1）課征稅收。3）道德約束。一些經(jīng)濟學家認為，市場機制可以通過擴大企業(yè)規(guī)模，組織一個足夠大的經(jīng)濟實體來將外部成本或收益內(nèi)部化，從而糾正外部性所帶來的效率損失。在科斯看來，市場經(jīng)濟由于存在必要的產(chǎn)權(quán)制度和價格機制，它將比計劃經(jīng)濟更有利于解決外部性問題，因此，外部性問題往往發(fā)生在市場沒有覆蓋的領(lǐng)域。二、解決外部性的幾種方法之間有怎樣的區(qū)別和聯(lián)系？答：外部性的糾正方法可以分為外部性的私人糾正方法和公共糾正方法。由此可見，完全競爭的均衡便是帕累托最優(yōu)狀態(tài)，帕累托最優(yōu)狀態(tài)也就是完全競爭的均衡。 在完全競爭市場條件下，通過產(chǎn)品市場的資源配置可以實現(xiàn)消費者的效用最大化，通過生要素市場的資源配置可以實現(xiàn)生產(chǎn)者的利潤最大化，在市場均衡條件下的資源配置可以達到帕累托最優(yōu)。二、為什么完全競爭市場條件下可以實現(xiàn)資源配置效率？而又為什么會造成分配失效？答：評價市場在生產(chǎn)領(lǐng)域是否有效率在一般文獻中都采用帕累托最優(yōu)作為基準。傳統(tǒng)上，福利經(jīng)濟學被劃分為對效率問題的實證分析對和分配個體福利問題的規(guī)范性分析。20世紀初期以來逐漸形成并日益成熟的福利經(jīng)濟學，為財政學擴展到公共經(jīng)濟學提供了理論基礎(chǔ)和研究方法。一、 簡答題1 ． 在市場經(jīng)濟體制下，政府經(jīng)濟活動的范圍是什么？ A 提供公共品（ 2 分）； B 矯正外部效應(yīng)（ 2 分）； C 維持有效競爭（ 2 分）； D 調(diào)節(jié)收入分配（ 2 分）； E 穩(wěn)定經(jīng)濟運行（ 1 分）。或者說，指某個人或廠商的行為活動影響了他人或其他廠商，卻沒有為之承擔應(yīng)有的成本費用或沒有獲得應(yīng)有的報酬。8. 按照科斯定理，對外部效應(yīng)可如何糾正?這種手段奏效嗎?9. 作圖分析正外部效應(yīng)和負外部效應(yīng)分別對經(jīng)濟有什么影響?10. 結(jié)合中國實際和國際經(jīng)驗，談?wù)勎覈_征社會保險稅的必要生和可行性。六、論述題 1. 用圖示說明政府如何糾正外部效應(yīng)。20. 簡述商品流轉(zhuǎn)稅的特點。3．其特點是將社會成本和社會收益均納入核算范圍內(nèi)，難點是一些社會成本和社會內(nèi)收益難以進行貨幣化量化計算。洛倫茨曲線:表示不同收入組的人口所得收入占國民收入百分比的曲線邊際消費傾向：消費增量在收入增量中所占的比重，即每新增一單位的收入中消費所占的份額邊際儲蓄傾向：儲蓄增量在收入增量中所占的比例簡答與論述市場體制下的政府功能市場機制自動實現(xiàn)最優(yōu)資源配置需要幾個要素市場體制下的政府功能市場失靈的表現(xiàn)政府經(jīng)濟職能市場機制有效的環(huán)境公共物品的特征判定公共物品的步驟在存在公共產(chǎn)品的情況下，則達到帕累托最優(yōu)的條件林達爾均衡實現(xiàn)的兩個假設(shè)前提混合物品的分類公共支出的分類影響公共支出增長的因素公共支出規(guī)模的衡量指標公共支出預(yù)算的功能公共支出預(yù)算的程序公共投資決策的標準公共支出控制的形式公共支出預(yù)算功能政府采購的特點政府采購的意義（作用）政府采購制度的基本內(nèi)容政府采購原則政府采購模式政府采購方式公共支出效率管理的方法有哪些稅收的構(gòu)成要素稅收的特點政府財政職能稅制的分類稅收的原則 稅制結(jié)構(gòu)的決定因素衡量稅收制度效率的指標稅收效應(yīng)的內(nèi)容稅收對經(jīng)濟的影響稅負轉(zhuǎn)嫁存在的條件稅收政策類型稅收政策目標的內(nèi)容財政赤字的類型公債的分類公債的功能財政赤字的彌補 赤字彌補方法的不同效應(yīng)財政赤字效應(yīng)公債的發(fā)行條件公債的償還辦法公債對經(jīng)濟的影響財政政策的基本功能財政政策的目標財政政策的作用工具財政分權(quán)的內(nèi)容分稅制的形式轉(zhuǎn)移支付的必要性轉(zhuǎn)移支付的形式財政競爭的條件財政競爭的分類地方政府間財政競爭的影響我國財政競爭存在的問題什么是分項預(yù)算？分項預(yù)算的突出缺點表現(xiàn)在哪些方面？什么是計劃方案一預(yù)算？計劃一方案預(yù)算的突出特點表現(xiàn)在哪些方面？什么是零基預(yù)算？零基預(yù)算的三個核心內(nèi)容是什么？衡量內(nèi)外債規(guī)模的指標有哪些？衡量內(nèi)外債規(guī)模的指標有哪些？試述財政赤字規(guī)模的社會經(jīng)濟制約因素。線之間的面積占整個OEF面積的比例科斯定理: 外部效應(yīng)從根本上來講是產(chǎn)權(quán)界定不清或不恰當所造成的。地方政府間財政競爭 平衡預(yù)算乘數(shù) 政府間財政關(guān)系 財政赤字的可持續(xù)性 稅收政策目標 稅收效應(yīng) 稅制結(jié)構(gòu) 政府采購 社會福利社會優(yōu)撫 投票悖論 福利經(jīng)濟學的兩個基本定理 公共物品 林達爾均衡 準公共物品 擁擠性公共物品 排他性的價格公共物品 免費搭車 公共選擇 公共支出 社會救濟 零基預(yù)算 稅收 稅制結(jié)構(gòu) 稅收政策 財政均衡財政赤字 稅收乘數(shù) 分稅制 社會邊際成本：每增加一個單位某種物品或服務(wù)的生產(chǎn)量所需增加的資源消耗的價值社會邊際效益: 人們對某種物品或服務(wù)的消費量每增加一個單位所增加的滿足程度基尼系數(shù): 指洛倫茨曲線圖中，任何一條曲線同45176。但是，這是有限度的，稅率一旦超過了某一個臨界點，就會進入稅收的禁區(qū)，此時，進一步提高稅率反而會使稅收的數(shù)額減少，當稅率達到100%時，稅收將趨近于0?！?克服外部性的主要手段有：（1）將外部性納入市場體系的環(huán)境經(jīng)濟政策，如皮古稅、補貼等；（2）在界定產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，科斯式的產(chǎn)權(quán)談判；（3）一體化發(fā)展。4. 什么是外部效應(yīng)？外部效應(yīng)有哪些種類？5. 為什么公共產(chǎn)品應(yīng)由政府提供？6. 怎樣才能解決免費搭車問題？7. 公共產(chǎn)品有哪些特征？判定公共產(chǎn)品應(yīng)遵循什么步驟？如何對公共產(chǎn)品分類？8. 何謂投票交易?它對資源配置效率有何影響?9. 何謂利益集團？其存在的理由及活動方式是什么？10. 為什么政府要對公共保健市場進行干預(yù)？11. 為什么政府要對公共教育實行干預(yù)？12. 什么是林達爾均衡？13. 阿羅不可能定理的內(nèi)容是什么？其意義何在？14. 阿羅投票悖論的內(nèi)容是什么？其意義何在？15. 為什么公共支出呈不斷增長趨勢？16. 稅制結(jié)構(gòu)設(shè)計的基本問題有哪些？公債有哪些特點及功能？17. 何謂稅收的效率原則？它具體包括哪些內(nèi)容？18. 稅收的中性原則和校正性原則是否矛盾？為什