【正文】 況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。以電腦病毒為例，學生們已經(jīng)學習了有關電腦病毒的概念，被病毒攻擊后的癥狀、傳播渠道以及殺毒方法等等，卻未必形成防范病毒的良好習慣。　　六、分析、反思　　本案例通過幽默的笑話及幽默的語氣，使學生在輕松的氛圍中學習并探索新知識?！　∑茐男怨簦?999年月8號中國駐南大使館被轟炸后，中國的一些“紅客”攻擊美國FBI的情報系統(tǒng)?！　設計意圖]觀察學生能否用自己的話語去解釋及表達所學的知識；而且通過小組見的交流討論相對于教師單純的講述更能夠加深學生們對電腦病毒的理解，同時參照和評價他人，改進本組方案?！　學生活動]通過閱讀本中內(nèi)容，結合平時的一些了解，對自己所掌握的資料進行整理，并討論交流得出本組方案。它們能把自身附著在各種類型的文上。）　　[設計意圖]引導學生分析問題的實質　　任務二：分組制定計劃：組織學生分組，指導學生進行小組工作　　a、每個小組思考對表妹講解的內(nèi)容；　　b、制定研究計劃，包括準備怎樣獲取你還不知道的知識；　　、　　需要注意妹妹還小，你在講解的時候準備怎么做呢？　　[學生活動]提出本小組準備講解的內(nèi)容，例如同學們可能會提出下面的問題：電腦病毒是什么？它是怎樣產(chǎn)生的？它與生物病毒的區(qū)別？它是怎樣攻擊電腦的？病毒軟是怎樣殺毒的？平常使用電腦時需要注意什么？主要有哪些電腦病毒類型？受到病毒攻擊后主要有哪些癥狀等等；（閱讀教材p7476）確定研究計劃，分工。把電腦關起來，讓電腦病毒活活餓死！”表哥：“……！?。　比绻闶潜砀?，你將怎樣給表妹解釋？（表妹小學四年級，會簡單的電腦操作以及瀏覽網(wǎng)頁）　　[設計意圖]通過有趣的“笑話”情境，讓學生覺得自己有話要說。并且隨著科技的發(fā)展，網(wǎng)絡信息犯罪活動也迅速增長，已經(jīng)給社會造成十分驚人的損失。由于這些網(wǎng)站的瀏覽量非常大，致使“熊貓燒香”病毒的感染范圍非常廣，中毒企業(yè)和政府機構已經(jīng)超過千家，其中不乏金融、稅務、能源等關系到國計民生的重要單位。“熊貓燒香”還可以通過共享文夾、系統(tǒng)弱口令等多種方式進行傳播?！　∷?、教學方法設計　　使用創(chuàng)設情境法，理解問題情境—分析問題、提出問題—小組分工合作—搜集、整理資料—得出結論—交流評價。　　b、　　了解電腦病毒與生物病毒的區(qū)別和聯(lián)系；　　、　　了解病毒的產(chǎn)生和傳播渠道、防范等相關知識；　　技能目標　　a、　　通過對黑客、駭客、病毒的相關特性的了解，使學生基本掌握預防信息安全問題的基本方法；　　b、　　通過要求小組成員一起搜集有關電腦病毒的知識，整理和判斷所搜集的資料的過程，培養(yǎng)學生的整理、判斷資料的能力。因為在平常的教學中，我們割裂了這之間的本質聯(lián)系。　　一般來說，由于生源原因，一些鎮(zhèn)內(nèi)的學生已經(jīng)對電腦有了一定的認識，并且已經(jīng)接觸了一些有關電腦病毒以及黑客方面的知識，一些學生甚至有過受病毒侵害的親身體驗。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結轉下年”字樣。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第二條會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務經(jīng)理轉呈總經(jīng)理批準后，再予以支付。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內(nèi)采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前日送達財務部門者為限。2會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。原始憑證的審核：國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經(jīng)有關部門經(jīng)理簽章證明及核準，公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經(jīng)財務經(jīng)理核準。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。會計憑證的核準：會計應負責審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務經(jīng)理審核。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉手續(xù)。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。第十四條業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。附則三、會計核算基礎工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本