【正文】 　　財(cái)務(wù)報(bào)表直接網(wǎng)上申報(bào)　　點(diǎn)擊申報(bào)主頁面右側(cè)的按鈕，或者點(diǎn)擊本月可以申報(bào)報(bào)表中的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)行的按鈕　　　　　　在選擇報(bào)表年份中，選擇你所要申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的年份　　　　系統(tǒng)會根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)給你做出的報(bào)表報(bào)送的期限而給出財(cái)務(wù)報(bào)表錄入條目，同時(shí)告知你申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表種類，狀態(tài)是已提交和未申報(bào)　　　　注意：　　鑒定為季度申報(bào)或年度申報(bào)的，日常無法顯示。再點(diǎn)擊“提交”進(jìn)行保存　　申報(bào)成功后，在申報(bào)界面會在社保費(fèi)已申報(bào)列表中會顯現(xiàn)一條已申報(bào)記錄，請注意狀態(tài)是“已提交”　　　　注意：　　和稅收申報(bào)不同，社保費(fèi)做出保存提交后，無論數(shù)據(jù)是否已經(jīng)遷移，納稅人都無法撤銷它的申報(bào)記錄，納稅人若發(fā)現(xiàn)自己申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，請?jiān)诳劭钋凹皶r(shí)和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)取得聯(lián)系，從內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)表的刪除?！　　　』氐骄W(wǎng)上申報(bào)主頁面，在“本月已提交的申報(bào)表”欄會出現(xiàn)該申報(bào)記錄，報(bào)表狀態(tài)為“已提交”?！　　　?9）城鎮(zhèn)土地使用稅　　點(diǎn)擊納稅申報(bào)主頁面“城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表”旁邊的申報(bào)按鈕　　城鎮(zhèn)土地使用稅一般默認(rèn)為按季申報(bào)，依納稅人申請也可按半年或按年申報(bào)　　　　納稅申報(bào)主頁面　　點(diǎn)擊“按季申報(bào)”按鈕后，進(jìn)入報(bào)表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息　　　　申報(bào)表填寫頁面　　如果存在未作鑒定的土地等級，點(diǎn)擊空白行“土地等級”欄，選擇下拉框中的所得項(xiàng)目，輸入金額?！　?8）房產(chǎn)稅申報(bào)　　本報(bào)表適用于有房產(chǎn)稅（城市房產(chǎn)稅）鑒定信息的機(jī)構(gòu)納稅人　　點(diǎn)擊“房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）納稅申報(bào)表”旁邊的“申報(bào)”按鈕　　　　納稅申報(bào)主頁面　　進(jìn)入報(bào)表填寫頁面，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息和鑒定信息　　　　申報(bào)表填寫頁面　　填好申報(bào)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)會彈出確認(rèn)對話框，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”，如操作成功，會提示“提交成功”　　　　提交成功頁面　　報(bào)表提交成功后，系統(tǒng)定時(shí)將數(shù)據(jù)遷移至征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行審核，并定時(shí)將審核結(jié)果遷回網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，納稅人可進(jìn)行查詢?！　∪绻{稅人代征的是同一稅款不同品目的稅款，可以自行填加申報(bào)，只需要用鼠標(biāo)雙擊所得項(xiàng)目和所得品目的空白處，選擇對應(yīng)的所得品目即可　　核實(shí)無誤后，點(diǎn)擊左上角“提交”按鈕，彈出確認(rèn)界面　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)自動彈出“成功提交”界面　　　　點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)自動退出申報(bào)界面　　委托代征的申報(bào)表修改方法和營業(yè)稅申報(bào)表修改方法一致?！　≌堊⒁猓骸　€(gè)人所得稅，代扣代繳個(gè)人所得稅在數(shù)據(jù)未遷移前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，匯總表也是無法修改，只有通過主界面刪除該條申報(bào)記錄重新按準(zhǔn)確的明細(xì)數(shù)據(jù)生成新的個(gè)人所得稅申報(bào)表　　代扣代繳個(gè)人所得稅明細(xì)上傳時(shí)，系統(tǒng)不會對名稱做出校驗(yàn)，請納稅人務(wù)必核對名稱是否一致。　　數(shù)據(jù)導(dǎo)出　　點(diǎn)擊菜單“導(dǎo)出數(shù)據(jù)”，程序?qū)⑻峁?dǎo)出為“EXCEL”格式文件的幫助?！　?shù)據(jù)保存　　當(dāng)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完后，可以點(diǎn)擊“保存”，對于第一次錄入，需要先進(jìn)行命名；點(diǎn)擊菜單“另存為”，程序?qū)⑻峁┝泶鏋榱硗庖粋€(gè)“.dat”文件的幫助?！　?shù)據(jù)導(dǎo)入：　　具體導(dǎo)入的操作方法為：點(diǎn)擊“文件”菜單下的“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”，在導(dǎo)入窗口，選擇需要導(dǎo)入的文件，　　　　點(diǎn)擊下拉框，選擇需要導(dǎo)入的文件類型　　　　點(diǎn)擊下拉框，選擇需要導(dǎo)入的文件存儲路徑　　　　點(diǎn)擊，程序會核對每一條需要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，把符合要求的數(shù)據(jù)導(dǎo)入進(jìn)來，同時(shí)提示“導(dǎo)入成功的數(shù)據(jù)量和導(dǎo)入失敗的數(shù)據(jù)量”　　　　點(diǎn)擊確定，則通過審核的數(shù)據(jù)便成功導(dǎo)入客戶端?！　　　∶骷?xì)數(shù)據(jù)錄入審核提示　　對于審核有問題的，“審核狀態(tài)”欄會用紅字顯示存在的問題　　　　同時(shí)存在問題的數(shù)據(jù)行第一個(gè)字段會以紅字顯示，進(jìn)行區(qū)別　　有些黑字顯示的提示性信息，用于提醒納稅人注意，但并不影響個(gè)人所得稅的申報(bào)　　　　對于“審核狀態(tài)”提示有問題的字段，需要根據(jù)提示修改。如當(dāng)錄入“證件類型”時(shí)，程序會提示出所有證件類型的代碼。解壓縮后完成安裝。　　所有數(shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，成功后，系統(tǒng)提示“提交成功”，點(diǎn)擊確認(rèn)后，系統(tǒng)自動退出申報(bào)頁面?！　　　↑c(diǎn)擊空白行“所得項(xiàng)目”欄，選擇下拉框中的所得項(xiàng)目，選擇所屬期起止，輸入金額。　　填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)窗口　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)跳出提交成功信息框　　　　點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出申報(bào)表。　　在申報(bào)表主頁面下，點(diǎn)擊“生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個(gè)人所得申報(bào)表”　　　　點(diǎn)擊“按月申報(bào)”，進(jìn)入投資合伙人信息界面?！　∠到y(tǒng)自動計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額。　　在申報(bào)表主頁面下，找到“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）”　　　　點(diǎn)擊“按月申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息　　　　進(jìn)入申報(bào)頁面后，系統(tǒng)自動帶出稅率、所得率?！　?shù)據(jù)填寫完畢，系統(tǒng)會自動計(jì)算出你本期要預(yù)繳的企業(yè)所得稅?！　　　↑c(diǎn)擊“打開”后　　　　點(diǎn)擊“上傳”按鈕，系統(tǒng)自動將EXCEL表上內(nèi)容顯示到申報(bào)頁面上，再根據(jù)申報(bào)步驟，申報(bào)報(bào)表　　8）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表　　該報(bào)表適用于企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，必須報(bào)送附列資料　　在申報(bào)主頁面找到“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表”　　　　點(diǎn)擊“按年申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表填寫頁面　　　　可以看到系統(tǒng)帶出9張表，在表名上用鼠標(biāo)點(diǎn)擊可以表之間相互切換　　九張表分別為：關(guān)聯(lián)關(guān)系表，關(guān)聯(lián)關(guān)系匯總表、購銷表、勞務(wù)表、無形資產(chǎn)表、固定資產(chǎn)表、融通資金表、對外投資表、對外支付款項(xiàng)表　　納稅人根據(jù)企業(yè)本身的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)進(jìn)行填寫　　填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”　　9）企業(yè)所得稅年度匯算清繳（B類）　　適用于企業(yè)所得稅鑒定為核定征收的納稅人，用于企業(yè)所得稅的年度匯算清繳。　　如果納稅人數(shù)據(jù)填寫不全，或表之間數(shù)據(jù)不匹配，系統(tǒng)是會告知申報(bào)錯(cuò)誤　　　　跳出出錯(cuò)原因，請根據(jù)原因修改申報(bào)表。點(diǎn)擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報(bào)頁面　　修改方法同通用申報(bào)表　　7）企業(yè)所得稅年度匯算清繳（A類）　　該報(bào)表適合企業(yè)所得稅為查帳征收的納稅人，填寫年度企業(yè)所得稅的匯算清繳?！　?shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)跳出確認(rèn)信息框　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”后，系統(tǒng)會跳出提交成功窗口，點(diǎn)擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報(bào)表　　修改方式同通用申報(bào)表?！　　耙褧捍妗被颉耙烟峤弧鄙陥?bào)表的修改方法同通用申報(bào)表?！　?）本報(bào)表適用于金融保險(xiǎn)納稅人申報(bào)營業(yè)稅及城建稅、教育費(fèi)附加。　?、跔I業(yè)稅申報(bào)表提交成功后，不可進(jìn)行修改?！　　　』氐綘I業(yè)稅主表申報(bào)界面，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊　　系統(tǒng)彈出申報(bào)金額確認(rèn)框　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”系統(tǒng)跳出提交成功窗口　　　　點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出營業(yè)稅申報(bào)頁面。　　　　再選擇填寫營業(yè)稅應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，進(jìn)入該附表申報(bào)頁面?！　　　「鶕?jù)單位類型選擇相應(yīng)的附表種類：　　　　　　找到主表所做鑒定的對應(yīng)稅目的子目，填寫完畢后點(diǎn)擊。系統(tǒng)會自動計(jì)算部分該繳納的城建稅和教育費(fèi)附加。（金融保險(xiǎn)業(yè)除外）　　在網(wǎng)上申報(bào)主頁面中，找到“營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報(bào)表”　　　　點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表填寫頁面?！　∪绻遣恍枰膱?bào)表，可以點(diǎn)擊“刪除”按鈕，將報(bào)表刪除，“已提交”狀態(tài)下申報(bào)表請先“撤消”再進(jìn)行刪除。即申報(bào)狀態(tài)是“已提交”、“已暫存”或“審核不通過”才可以修改。　　　　報(bào)表提交成功后，系統(tǒng)定時(shí)將數(shù)據(jù)遷移至征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行審核，并定時(shí)將審核結(jié)果返回網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，納稅人可進(jìn)行查詢?！　　　≌埡藢ι陥?bào)金額是否準(zhǔn)確，點(diǎn)擊“是”后，系統(tǒng)會彈出提交成功信息框。　　　　系統(tǒng)會自動帶出你本次所需申報(bào)的各項(xiàng)稅種?！　∪绻到y(tǒng)彈出“錯(cuò)誤信息提示”框，顯示錯(cuò)誤填報(bào)信息，提示用戶進(jìn)行修改，需修改后方可提交成功。　　若用戶需查看申報(bào)表打印預(yù)覽格式，可點(diǎn)擊對應(yīng)申報(bào)表上方的【打印預(yù)覽】按鈕進(jìn)行查看。　　——關(guān)閉申報(bào)表界面，返回各稅種申報(bào)界面。　　如圖，在每一份申報(bào)表的上方，都有一些功能按鈕，這些按鈕指示了您在填寫完畢申報(bào)表數(shù)據(jù)后，可以進(jìn)行的下一步的操作。　　下面，將系統(tǒng)所支持的一些特性和在填寫申報(bào)表中的注意點(diǎn)羅列如下：　?。?）申報(bào)表中，深顏色的部分表示不可以進(jìn)行填寫的區(qū)域，這些區(qū)域的值由系統(tǒng)根據(jù)所在用戶的納稅信息獲取，或者根據(jù)某些計(jì)算公式自動的進(jìn)行計(jì)算而得。　　請納稅人仔細(xì)核對，是否有誤或者有漏鑒定的稅種，如有錯(cuò)誤或者漏鑒定的稅種信息，請及時(shí)和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理員取得聯(lián)系?！　∵@是系統(tǒng)根據(jù)稅收管理員對納稅人做出的稅種鑒定而自動帶出的申報(bào)表。　　征收項(xiàng)目征收品目對照表?！　∠到y(tǒng)所提供的主要功能菜單有：登記服務(wù)、納稅申報(bào)、涉稅申請、查詢服務(wù)、咨詢服務(wù)、發(fā)票服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、納稅須知、納稅公告、舉報(bào)投訴和下載中心。　　點(diǎn)擊登陸系統(tǒng)　　輸入CA證書名稱、口令，點(diǎn)擊確定。請重新拔插UKEY，點(diǎn)擊“刷新列表”?！　　　、鄢霈F(xiàn)導(dǎo)入成功對話框?！　?shù)字證書插在電腦的USB接口處，指示燈亮起后便可以開始證書的導(dǎo)入了?！　　　、葸x擇目標(biāo)位置，一般默認(rèn)為C盤，單擊“下一步”　　　?、拊賳螕簟跋乱徊健薄！　　　∵M(jìn)入網(wǎng)上辦稅廳主界面后，點(diǎn)擊“納稅申報(bào)—單位納稅人申報(bào)”。即可以對當(dāng)前月的上個(gè)月的發(fā)票按期進(jìn)行查詢。 　　“選擇月份”為非當(dāng)前月時(shí)，“所屬稅期”只有“本月累計(jì)”一項(xiàng)，即只可以查詢打印全月的發(fā)票匯總表或清單。利用“第XX期”可以查詢打印第XX期的數(shù)據(jù)。但I(xiàn)C卡中的新購發(fā)票，不會在抄稅成功的同時(shí)自動讀入金稅卡?！　、诔酒谫Y料時(shí)，IC卡上不能有購票和退票信息。　　　　點(diǎn)擊“清卡操作”按鈕，系統(tǒng)即提示“正在進(jìn)行清卡中”，并根據(jù)報(bào)稅查詢的結(jié)果對IC卡進(jìn)行清卡操作。如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，如圖所示。例如，選擇專用發(fā)票的“正數(shù)發(fā)票清單”后打開的窗口如圖所示，其它發(fā)票清單窗口與此相似。例如：本期稅額已抄入稅控IC卡，到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)稅控IC卡損壞無法報(bào)稅，此時(shí)可以更換一張新卡到開票子系統(tǒng)中執(zhí)行“抄稅處理”中的抄“上期資料”，可以將已結(jié)轉(zhuǎn)的稅額重新抄入IC卡中，再到報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)稅即可?！　〉谒模呵蹇ú僮?　　點(diǎn)擊“清卡操作”按鈕，系統(tǒng)即提示“正在進(jìn)行清卡中”，并根據(jù)報(bào)稅查詢的結(jié)果對IC卡進(jìn)行清卡操作。　　第二：遠(yuǎn)程報(bào)稅操作　　步驟：點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程報(bào)稅”按鈕，系統(tǒng)提示“正在準(zhǔn)備報(bào)稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”，將自動向服務(wù)器上傳企業(yè)報(bào)稅數(shù)據(jù)，該過程所需的時(shí)間會因企業(yè)報(bào)稅數(shù)據(jù)量和網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)的情況而有所不同?！　　　、阡N項(xiàng)報(bào)表打印　　點(diǎn)擊“抄報(bào)稅管理/發(fā)票資料查詢打印”菜單項(xiàng)，便彈出發(fā)票資料查詢打印對話框，里面的內(nèi)容有：選擇月份（默認(rèn)）；打印選項(xiàng)：增值稅專用發(fā)票匯總表，增值稅普通發(fā)票匯總表，正數(shù)發(fā)票清單，負(fù)數(shù)發(fā)票清單，正數(shù)發(fā)票廢票清單，負(fù)數(shù)發(fā)票廢票清單，全部報(bào)表連續(xù)打印?！　∪粽_，選擇開票員（你自己名字）點(diǎn)確認(rèn)確定。　　　　二、IC卡申報(bào)　　關(guān)于IC卡申報(bào)，這里必須要對IC卡申報(bào)涉及到的系統(tǒng)做一個(gè)補(bǔ)充，特別是我們這個(gè)課件針對的對象可能會是還未從事出納，正準(zhǔn)備從事出納工作的學(xué)員。　?。?）對若干具體問題的規(guī)定：　?、倬硟?nèi)單位和個(gè)人向非居民企業(yè)支付《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條第三款規(guī)定的所得的，該項(xiàng)所得應(yīng)扣繳的企業(yè)所得稅的征管，分別由支付該項(xiàng)所得的境內(nèi)單位和個(gè)人的所得稅主管國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)。2009年起新增企業(yè)所得稅納稅人中，應(yīng)繳納增值稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國家稅務(wù)局管理；應(yīng)繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理。國家還未提供低保型軟件，國家稅務(wù)總局已將低保型網(wǎng)上申報(bào)軟件列入國家三年納稅服務(wù)規(guī)劃。稅務(wù)局端隨機(jī)收取相關(guān)的分組數(shù)據(jù)并對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理?！　、诩{稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理部門提交已填寫完畢的表格，辦理CA證書及用戶注冊，并附送以下文件：　　A、組織機(jī)構(gòu)代碼證（副本）復(fù)印件一份　　B、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件一份　　C、操作人員的身份證復(fù)印件一份　?、奂{稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理部門的通知領(lǐng)取CA證書。也可以注意查一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)站。IC卡申報(bào)、地稅申報(bào)、國稅申報(bào)流程與案例分析　　：涉及到的常規(guī)稅種一般都是在次月15號之前申報(bào)（比如：增，消，營），不同的稅種具體的申報(bào)期限不一樣，而且有一些稅種不同的省份申報(bào)期限也不一樣，建議大家，根據(jù)自己單位的情況，列一張稅收征收日期表，來提醒自己，以免錯(cuò)過申報(bào)日期?！　。菏止ど陥?bào)，電子申報(bào)（即網(wǎng)絡(luò)申報(bào)）　　現(xiàn)在大部份地區(qū)都以網(wǎng)絡(luò)申報(bào)為主，本課件主要講解網(wǎng)絡(luò)申報(bào).　　1）怎么樣實(shí)現(xiàn)的：　　①納稅人要參加電子申報(bào)，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理部門提出申請，領(lǐng)取并填寫《郵寄（電子）申報(bào)申請審批表》、《單位證書申請（更新）表》、《單位證書申請（更新）責(zé)任書》。電子申報(bào)服務(wù)器將納稅戶提交的申報(bào)數(shù)據(jù)按不同的稅務(wù)機(jī)關(guān)分組暫存。商品化納稅申報(bào)軟件和納稅人自行開發(fā)納稅申報(bào)軟件，由開發(fā)服務(wù)商和自行開發(fā)納稅人自行組織開發(fā)和維護(hù)。　?。赫鞴芊秶{(diào)整多次，目前基本規(guī)定：2008年底之前國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局各自管理的企業(yè)所得稅納稅人不作調(diào)整?！　。?）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅仍由國家稅務(wù)局管理。　?、芗壤U納增值稅又繳納營業(yè)稅的企業(yè)，原則上按照其稅務(wù)登記時(shí)自行申報(bào)的主營業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅稅種確定征管歸屬；企業(yè)稅務(wù)登記時(shí)無法確定主營業(yè)務(wù)的，一般以工商登記注明的第一項(xiàng)業(yè)務(wù)為準(zhǔn)；一經(jīng)確定，原則上不再調(diào)整?！　∪粲姓`，點(diǎn)“放棄”退出，打電話叫專業(yè)人員來修正。　　點(diǎn)擊“抄報(bào)稅管理/抄稅處理”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)自動判斷是征期抄稅還是隨時(shí)抄稅，根據(jù)判斷彈出相應(yīng)對話框選擇抄稅期，選擇后點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”提示框，此時(shí)金稅卡中的本期稅額的統(tǒng)計(jì)和明細(xì)數(shù)據(jù)已寫入IC卡。　　第一：讀取金稅卡狀態(tài)　　點(diǎn)