【正文】 　　財務報表直接網(wǎng)上申報　　點擊申報主頁面右側(cè)的按鈕，或者點擊本月可以申報報表中的財務報表申報行的按鈕　　　　　　在選擇報表年份中，選擇你所要申報的財務報表的年份　　　　系統(tǒng)會根據(jù)稅務機關給你做出的報表報送的期限而給出財務報表錄入條目，同時告知你申報的財務報表種類，狀態(tài)是已提交和未申報　　　　注意：　　鑒定為季度申報或年度申報的，日常無法顯示。再點擊“提交”進行保存　　申報成功后，在申報界面會在社保費已申報列表中會顯現(xiàn)一條已申報記錄，請注意狀態(tài)是“已提交”　　　　注意：　　和稅收申報不同，社保費做出保存提交后，無論數(shù)據(jù)是否已經(jīng)遷移，納稅人都無法撤銷它的申報記錄，納稅人若發(fā)現(xiàn)自己申報數(shù)據(jù)有誤，請在扣款前及時和主管稅務機關取得聯(lián)系，從內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)進行申報表的刪除。　　　　回到網(wǎng)上申報主頁面，在“本月已提交的申報表”欄會出現(xiàn)該申報記錄，報表狀態(tài)為“已提交”?！　　　?9）城鎮(zhèn)土地使用稅　　點擊納稅申報主頁面“城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表”旁邊的申報按鈕　　城鎮(zhèn)土地使用稅一般默認為按季申報，依納稅人申請也可按半年或按年申報　　　　納稅申報主頁面　　點擊“按季申報”按鈕后，進入報表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息　　　　申報表填寫頁面　　如果存在未作鑒定的土地等級，點擊空白行“土地等級”欄，選擇下拉框中的所得項目，輸入金額。　　18）房產(chǎn)稅申報　　本報表適用于有房產(chǎn)稅（城市房產(chǎn)稅）鑒定信息的機構(gòu)納稅人　　點擊“房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）納稅申報表”旁邊的“申報”按鈕　　　　納稅申報主頁面　　進入報表填寫頁面，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息和鑒定信息　　　　申報表填寫頁面　　填好申報數(shù)據(jù)后，點擊“提交”按鈕，系統(tǒng)會彈出確認對話框，確認無誤后，點擊“是”，如操作成功，會提示“提交成功”　　　　提交成功頁面　　報表提交成功后，系統(tǒng)定時將數(shù)據(jù)遷移至征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行審核，并定時將審核結(jié)果遷回網(wǎng)上申報系統(tǒng)，納稅人可進行查詢?！　∪绻{稅人代征的是同一稅款不同品目的稅款，可以自行填加申報，只需要用鼠標雙擊所得項目和所得品目的空白處，選擇對應的所得品目即可　　核實無誤后，點擊左上角“提交”按鈕，彈出確認界面　　　　確認無誤后，點擊“是”，系統(tǒng)自動彈出“成功提交”界面　　　　點擊確定，系統(tǒng)自動退出申報界面　　委托代征的申報表修改方法和營業(yè)稅申報表修改方法一致。　　請注意：　　個人所得稅，代扣代繳個人所得稅在數(shù)據(jù)未遷移前，如發(fā)現(xiàn)申報錯誤，匯總表也是無法修改，只有通過主界面刪除該條申報記錄重新按準確的明細數(shù)據(jù)生成新的個人所得稅申報表　　代扣代繳個人所得稅明細上傳時，系統(tǒng)不會對名稱做出校驗，請納稅人務必核對名稱是否一致。　　數(shù)據(jù)導出　　點擊菜單“導出數(shù)據(jù)”，程序?qū)⑻峁С鰹椤癊XCEL”格式文件的幫助?！　?shù)據(jù)保存　　當明細數(shù)據(jù)錄入完后，可以點擊“保存”，對于第一次錄入，需要先進行命名；點擊菜單“另存為”，程序?qū)⑻峁┝泶鏋榱硗庖粋€“.dat”文件的幫助?！　?shù)據(jù)導入：　　具體導入的操作方法為：點擊“文件”菜單下的“導入數(shù)據(jù)”，在導入窗口，選擇需要導入的文件，　　　　點擊下拉框，選擇需要導入的文件類型　　　　點擊下拉框，選擇需要導入的文件存儲路徑　　　　點擊，程序會核對每一條需要導入的數(shù)據(jù)，把符合要求的數(shù)據(jù)導入進來，同時提示“導入成功的數(shù)據(jù)量和導入失敗的數(shù)據(jù)量”　　　　點擊確定，則通過審核的數(shù)據(jù)便成功導入客戶端?！　　　∶骷殧?shù)據(jù)錄入審核提示　　對于審核有問題的，“審核狀態(tài)”欄會用紅字顯示存在的問題　　　　同時存在問題的數(shù)據(jù)行第一個字段會以紅字顯示，進行區(qū)別　　有些黑字顯示的提示性信息，用于提醒納稅人注意，但并不影響個人所得稅的申報　　　　對于“審核狀態(tài)”提示有問題的字段，需要根據(jù)提示修改。如當錄入“證件類型”時，程序會提示出所有證件類型的代碼。解壓縮后完成安裝?！　∷袛?shù)據(jù)填寫完畢后，點擊“提交”按鈕，成功后，系統(tǒng)提示“提交成功”，點擊確認后，系統(tǒng)自動退出申報頁面?！　　　↑c擊空白行“所得項目”欄，選擇下拉框中的所得項目，選擇所屬期起止，輸入金額?！　√顚懲戤吅?，點擊“提交”按鈕，系統(tǒng)彈出確認窗口　　　　確認無誤后，點擊“是”，系統(tǒng)跳出提交成功信息框　　　　點擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出申報表?！　≡谏陥蟊碇黜撁嫦?，點擊“生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個人所得申報表”　　　　點擊“按月申報”，進入投資合伙人信息界面?！　∠到y(tǒng)自動計算出應補（退）所得稅額?！　≡谏陥蟊碇黜撁嫦拢业健捌髽I(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）”　　　　點擊“按月申報”，進入申報表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息　　　　進入申報頁面后，系統(tǒng)自動帶出稅率、所得率?！　?shù)據(jù)填寫完畢，系統(tǒng)會自動計算出你本期要預繳的企業(yè)所得稅?！　　　↑c擊“打開”后　　　　點擊“上傳”按鈕，系統(tǒng)自動將EXCEL表上內(nèi)容顯示到申報頁面上，再根據(jù)申報步驟，申報報表　　8）關聯(lián)業(yè)務往來報告表　　該報表適用于企業(yè)所得稅年度申報時，必須報送附列資料　　在申報主頁面找到“關聯(lián)業(yè)務往來報告表”　　　　點擊“按年申報”，進入申報表填寫頁面　　　　可以看到系統(tǒng)帶出9張表，在表名上用鼠標點擊可以表之間相互切換　　九張表分別為：關聯(lián)關系表，關聯(lián)關系匯總表、購銷表、勞務表、無形資產(chǎn)表、固定資產(chǎn)表、融通資金表、對外投資表、對外支付款項表　　納稅人根據(jù)企業(yè)本身的關聯(lián)業(yè)務進行填寫　　填寫完畢后，點擊“提交”　　9）企業(yè)所得稅年度匯算清繳（B類）　　適用于企業(yè)所得稅鑒定為核定征收的納稅人，用于企業(yè)所得稅的年度匯算清繳。　　如果納稅人數(shù)據(jù)填寫不全，或表之間數(shù)據(jù)不匹配，系統(tǒng)是會告知申報錯誤　　　　跳出出錯原因，請根據(jù)原因修改申報表。點擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報頁面　　修改方法同通用申報表　　7）企業(yè)所得稅年度匯算清繳（A類）　　該報表適合企業(yè)所得稅為查帳征收的納稅人，填寫年度企業(yè)所得稅的匯算清繳。　　數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“提交”按鈕，系統(tǒng)跳出確認信息框　　　　確認無誤后，點擊“是”后，系統(tǒng)會跳出提交成功窗口，點擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報表　　修改方式同通用申報表。　　“已暫存”或“已提交”申報表的修改方法同通用申報表?！　?）本報表適用于金融保險納稅人申報營業(yè)稅及城建稅、教育費附加?！　、跔I業(yè)稅申報表提交成功后，不可進行修改?！　　　』氐綘I業(yè)稅主表申報界面，確認無誤后，點擊　　系統(tǒng)彈出申報金額確認框　　　　確認無誤后，點擊“是”系統(tǒng)跳出提交成功窗口　　　　點擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出營業(yè)稅申報頁面。　　　　再選擇填寫營業(yè)稅應稅減除項目金額明細申報表，點擊“申報”按鈕，進入該附表申報頁面?！　　　「鶕?jù)單位類型選擇相應的附表種類：　　　　　　找到主表所做鑒定的對應稅目的子目，填寫完畢后點擊。系統(tǒng)會自動計算部分該繳納的城建稅和教育費附加。（金融保險業(yè)除外）　　在網(wǎng)上申報主頁面中，找到“營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設費納稅申報表”　　　　點擊，進入申報表填寫頁面?！　∪绻遣恍枰膱蟊?，可以點擊“刪除”按鈕，將報表刪除，“已提交”狀態(tài)下申報表請先“撤消”再進行刪除。即申報狀態(tài)是“已提交”、“已暫存”或“審核不通過”才可以修改?！　　　蟊硖峤怀晒螅到y(tǒng)定時將數(shù)據(jù)遷移至征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行審核，并定時將審核結(jié)果返回網(wǎng)上申報系統(tǒng)，納稅人可進行查詢?！　　　≌埡藢ι陥蠼痤~是否準確，點擊“是”后，系統(tǒng)會彈出提交成功信息框?！　　　∠到y(tǒng)會自動帶出你本次所需申報的各項稅種?！　∪绻到y(tǒng)彈出“錯誤信息提示”框，顯示錯誤填報信息，提示用戶進行修改，需修改后方可提交成功。　　若用戶需查看申報表打印預覽格式，可點擊對應申報表上方的【打印預覽】按鈕進行查看?！　　P閉申報表界面，返回各稅種申報界面?！　∪鐖D，在每一份申報表的上方，都有一些功能按鈕，這些按鈕指示了您在填寫完畢申報表數(shù)據(jù)后，可以進行的下一步的操作。　　下面，將系統(tǒng)所支持的一些特性和在填寫申報表中的注意點羅列如下：　?。?）申報表中，深顏色的部分表示不可以進行填寫的區(qū)域，這些區(qū)域的值由系統(tǒng)根據(jù)所在用戶的納稅信息獲取，或者根據(jù)某些計算公式自動的進行計算而得。　　請納稅人仔細核對，是否有誤或者有漏鑒定的稅種，如有錯誤或者漏鑒定的稅種信息，請及時和主管稅務機關的管理員取得聯(lián)系?！　∵@是系統(tǒng)根據(jù)稅收管理員對納稅人做出的稅種鑒定而自動帶出的申報表?！　≌魇枕椖空魇掌纺繉φ毡??！　∠到y(tǒng)所提供的主要功能菜單有：登記服務、納稅申報、涉稅申請、查詢服務、咨詢服務、發(fā)票服務、預約服務、納稅須知、納稅公告、舉報投訴和下載中心?！　↑c擊登陸系統(tǒng)　　輸入CA證書名稱、口令，點擊確定。請重新拔插UKEY，點擊“刷新列表”?！　　　、鄢霈F(xiàn)導入成功對話框?！　?shù)字證書插在電腦的USB接口處，指示燈亮起后便可以開始證書的導入了。　　　?、葸x擇目標位置，一般默認為C盤，單擊“下一步”　　　　⑥再單擊“下一步”?！　　　∵M入網(wǎng)上辦稅廳主界面后，點擊“納稅申報—單位納稅人申報”。即可以對當前月的上個月的發(fā)票按期進行查詢。 　　“選擇月份”為非當前月時，“所屬稅期”只有“本月累計”一項，即只可以查詢打印全月的發(fā)票匯總表或清單。利用“第XX期”可以查詢打印第XX期的數(shù)據(jù)。但IC卡中的新購發(fā)票，不會在抄稅成功的同時自動讀入金稅卡?！　、诔酒谫Y料時，IC卡上不能有購票和退票信息?！　　　↑c擊“清卡操作”按鈕，系統(tǒng)即提示“正在進行清卡中”，并根據(jù)報稅查詢的結(jié)果對IC卡進行清卡操作。如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，如圖所示。例如，選擇專用發(fā)票的“正數(shù)發(fā)票清單”后打開的窗口如圖所示，其它發(fā)票清單窗口與此相似。例如：本期稅額已抄入稅控IC卡，到稅務機關報稅時，發(fā)現(xiàn)稅控IC卡損壞無法報稅，此時可以更換一張新卡到開票子系統(tǒng)中執(zhí)行“抄稅處理”中的抄“上期資料”，可以將已結(jié)轉(zhuǎn)的稅額重新抄入IC卡中，再到報稅系統(tǒng)進行報稅即可?！　〉谒模呵蹇ú僮?　　點擊“清卡操作”按鈕，系統(tǒng)即提示“正在進行清卡中”，并根據(jù)報稅查詢的結(jié)果對IC卡進行清卡操作?！　〉诙哼h程報稅操作　　步驟：點擊“遠程報稅”按鈕，系統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務局提交”，將自動向服務器上傳企業(yè)報稅數(shù)據(jù)，該過程所需的時間會因企業(yè)報稅數(shù)據(jù)量和網(wǎng)絡狀態(tài)的情況而有所不同?！　　　、阡N項報表打印　　點擊“抄報稅管理/發(fā)票資料查詢打印”菜單項，便彈出發(fā)票資料查詢打印對話框，里面的內(nèi)容有：選擇月份（默認）；打印選項：增值稅專用發(fā)票匯總表，增值稅普通發(fā)票匯總表，正數(shù)發(fā)票清單，負數(shù)發(fā)票清單，正數(shù)發(fā)票廢票清單，負數(shù)發(fā)票廢票清單，全部報表連續(xù)打印?！　∪粽_，選擇開票員（你自己名字）點確認確定?！　　　《?、IC卡申報　　關于IC卡申報，這里必須要對IC卡申報涉及到的系統(tǒng)做一個補充，特別是我們這個課件針對的對象可能會是還未從事出納，正準備從事出納工作的學員。　?。?）對若干具體問題的規(guī)定：　?、倬硟?nèi)單位和個人向非居民企業(yè)支付《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條第三款規(guī)定的所得的，該項所得應扣繳的企業(yè)所得稅的征管，分別由支付該項所得的境內(nèi)單位和個人的所得稅主管國家稅務局或地方稅務局負責。2009年起新增企業(yè)所得稅納稅人中，應繳納增值稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國家稅務局管理；應繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由地方稅務局管理。國家還未提供低保型軟件，國家稅務總局已將低保型網(wǎng)上申報軟件列入國家三年納稅服務規(guī)劃。稅務局端隨機收取相關的分組數(shù)據(jù)并對數(shù)據(jù)進行處理。　?、诩{稅人向主管稅務機關受理部門提交已填寫完畢的表格，辦理CA證書及用戶注冊，并附送以下文件：　　A、組織機構(gòu)代碼證（副本）復印件一份　　B、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件一份　　C、操作人員的身份證復印件一份　?、奂{稅人根據(jù)主管稅務機關受理部門的通知領取CA證書。也可以注意查一下當?shù)囟悇站志W(wǎng)站。IC卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析　?。荷婕暗降某Ｒ?guī)稅種一般都是在次月15號之前申報（比如：增，消，營），不同的稅種具體的申報期限不一樣，而且有一些稅種不同的省份申報期限也不一樣，建議大家，根據(jù)自己單位的情況，列一張稅收征收日期表，來提醒自己，以免錯過申報日期?！　。菏止ど陥?，電子申報（即網(wǎng)絡申報）　　現(xiàn)在大部份地區(qū)都以網(wǎng)絡申報為主，本課件主要講解網(wǎng)絡申報.　　1）怎么樣實現(xiàn)的：　?、偌{稅人要參加電子申報，應向主管稅務機關受理部門提出申請，領取并填寫《郵寄（電子）申報申請審批表》、《單位證書申請（更新）表》、《單位證書申請（更新）責任書》。電子申報服務器將納稅戶提交的申報數(shù)據(jù)按不同的稅務機關分組暫存。商品化納稅申報軟件和納稅人自行開發(fā)納稅申報軟件，由開發(fā)服務商和自行開發(fā)納稅人自行組織開發(fā)和維護?！　。赫鞴芊秶{(diào)整多次，目前基本規(guī)定：2008年底之前國家稅務局、地方稅務局各自管理的企業(yè)所得稅納稅人不作調(diào)整。　?。?）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)的企業(yè)所得稅仍由國家稅務局管理。　?、芗壤U納增值稅又繳納營業(yè)稅的企業(yè)，原則上按照其稅務登記時自行申報的主營業(yè)務應繳納的流轉(zhuǎn)稅稅種確定征管歸屬；企業(yè)稅務登記時無法確定主營業(yè)務的，一般以工商登記注明的第一項業(yè)務為準；一經(jīng)確定，原則上不再調(diào)整?！　∪粲姓`，點“放棄”退出，打電話叫專業(yè)人員來修正。　　點擊“抄報稅管理/抄稅處理”菜單項，系統(tǒng)自動判斷是征期抄稅還是隨時抄稅，根據(jù)判斷彈出相應對話框選擇抄稅期，選擇后點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”提示框，此時金稅卡中的本期稅額的統(tǒng)計和明細數(shù)據(jù)已寫入IC卡?！　〉谝唬鹤x取金稅卡狀態(tài)　　點