【正文】 一致。圖紙會審記錄、設計變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令等內容均應反映在相應的竣工圖上（具體如下：將變更或洽商內容簡明扼要地標注在竣工圖相應位置上，但必須注明標注的內容引自的具體位置，即由哪一本資料的哪一頁哪一條而來）。用電腦編制的工程量計算式應提供相應的拷貝磁盤。上述兩部分不應有重復列項的內容，用電腦編制的結算書要求提供相應的拷貝磁盤。? 工程竣工驗收資料。? 施工日記。⑧ 建設單位預付工程款，預付材料款說明。④ 送審結算書及工程量、鋼筋計算書（并加蓋單位公章，及執(zhí)業(yè)人員印章）。上述流程可用下圖表示，審計工作中要求執(zhí)業(yè)工程師嚴格遵守。在審查中，若發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)的索賠，或借索賠名義侵占國家利益之實的非法行為，應依法予以嚴肅處理。工作流程工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交跟蹤審計項目組跟蹤審計項目組審核后向工程管理部門出具咨詢意見監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)工程管理部門認可后交跟蹤審計項目組施工單位提出價格調整資料報監(jiān)理公司? ? 工程管理部門簽發(fā)意見后轉交承包人，并依據(jù)審計意見與承包人達成一致意見跟蹤審計項目組提出價格調整資料報工程管理部門9）工程索賠的審計① 審查施工索賠的要求是否真實、合理、合規(guī)。工作流程項目管理部提交資審文件及招標文件指揮部職能部門審核認可后送交審計項目組審計項目組3日內提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學校招標工作小組進行修改確定資審及招標文件監(jiān)察部發(fā)布確定后的資審、招標文件（上網(wǎng)公示）招標辦公室接受答疑文件，組織澄清、答疑，答疑結果報招標領導小組審批招標辦公室組織各職能部門參加開標、評標或競爭性談判招標辦公室根據(jù)評標情況編寫評標報告并報送跟蹤審計項目組，有不同意見時跟蹤審計項目組提出不同的分析報告及意見，招標領導小組根據(jù)招標辦公室與跟蹤審計項目組的意見，確定最后的評標結果發(fā)出預中標通知書，組織合同轉簽或合同談判招標工作結束，招標過程資料及合同提交審計備案比選定價材料設備項目的審計發(fā)包人在工程量清單中給定暫估價的材料、設備、項目不需要通過招標進行采購，則采用比選方式采購；承包人應在采購前提供不少于三家比選廠家和報價，監(jiān)理單位、發(fā)包人、審計進行審核及詢價，向承包人提出詢價及審核意見，施工單位根據(jù)發(fā)包人的意見，與供應商進行競爭談判，確定供應商及價格，并將意見反饋發(fā)包人，承包人、監(jiān)理單位、發(fā)包人辦理價格確認單，確認價格應控制在預算范圍內。g) 評標辦法應合理，應能夠充分體現(xiàn)競爭性，評委的組成應設置合理，如：招標人部分評委，發(fā)包人應參加。c) 招標文件中要求的供貨時間和周期應滿足工程施工進度的要求。E. 為避免在實際選用材料品質時產(chǎn)生分歧，應在招標時要求投標人報價的同時將主要材料設備采用的品牌規(guī)格型號進行說明，并作為評標的依據(jù)。不得進場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見后，提交并經(jīng)工程管理部門工作流程施工單位提交材料廠家及品牌。B. 實際施工過程中，承包人在使用前應向發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計單位提交擬采用的品牌及規(guī)格、型號，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計單位對擬采用的品牌進行核實，如擬采用的品牌與招標文件要求的品牌及規(guī)格型號一致或質量高于招標文件要求，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計單位應同意采用此種品牌，承包人按此品牌進行采購。③ 原圖紙范圍外的工作內容，是只與本工程密切相關的，并為本工程服務的工作，與本工程無關的項目不應采取現(xiàn)場簽證的方式。變更的確認僅代表對事實的確認，并不代表價款的認可；具體是否支付價款及金額的多少必須經(jīng)過變更價款流程。工作流程施工單位提交進度資料報監(jiān)理公司審核并提交項目管理公司項目管理公司提交審核意見經(jīng)工程管理部門認可后交跟蹤審計項目組跟蹤審計項目組審核后向工程管理部門出具咨詢意見工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交跟蹤審計項目組3天? ? 5）工程變更的審計工程變更包括設計變更、進度計劃變更、施工條件變更和原招標文件及工程量清單中未包括的新增工程。⑧ 合同約定實際支付價款需扣除預付款或質量保證金，是否進行了扣除。④ 審核變更、洽商的真實性、合法性，變更、洽商引起的綜合單價改變，應按重新確認的綜合單價進入計價；由于變更、洽商引起的專用措施費用發(fā)生改變，根據(jù)合同約定應按調整后的費用進行支付。⑤ 有無出現(xiàn)工程款已支付完而預付款尚未扣清的情況，尚未扣清的預付款金額應作為承包人的到期應付款。4）工程計量與價款支付審計（1）工程預付款的審計① 工程預付款應在施工合同簽訂后，并在合同約定的時間內進行支付。③ 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項目一致，實際消耗量如何。③ 施工階段的動態(tài)控制投資偏差分析采用的方法是否合理，產(chǎn)生偏差的原因分析的是否透徹。 ④ 資金使用計劃如有調整，應在工程付款前重新報送相關部門、人員進行審核，以便資金的籌措和工程款的及時支付。工作流程工程管理部門開標后1天內將中標單位及各投標單位投標書、澄清及唱標記錄報全過程審計項目組跟蹤審計項目組結合各投標單位報價水平，分析中標單位的報價水平及相關報價技巧并出具咨詢意見報工程管理部門工程管理部門根據(jù)跟蹤審計項目組意見采取相關措施并將不同意見交跟蹤審計項目組3天3天6）合同條款的審查① 審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權限等；② 合同的內容及所確定的經(jīng)濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益；③ 合同中是否明確質量標準及工期，質量標準是否符合有關規(guī)定，工期目標能否實現(xiàn)；④ 審查承包范圍是否與招標范圍一致，隱蔽工程驗收的內容和程序是否完整，工程變更條款內容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價格的條款內容是否表述清楚，定價原則是否合理；⑤ 審查工程進度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進意見；⑥ 審查索賠條款內容是否完整，索賠時間及程序是否與有關規(guī)定相符；⑦ 工程結算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致；⑧ 審查合同價與中標價是否一致，招標人與中標人不得再行訂立背離合同實質性內容的其他協(xié)議；⑨ 質量保證期是否符合有關建設工程質量管理的規(guī)定；⑩ 審核采用工程量清單計價的合同是否符合《建設工程工程量清單計價規(guī)范》的有關規(guī)定。（6）做好復核工作，利用工程所在地的類似工程的技術經(jīng)濟指標對招標控制價進行分析比較，進行可行性判斷。（2）招標控制價的編制原則是否滿足招標文件、招標圖紙的要求。（4）工程量清單工程量計算是否準確，特征描述是否滿足相關規(guī)范以及招標圖紙的要求。⑤ 涉及價款調整的問題，答復時應前后保持一致避免引起歧義；避免暫估項與分部分項出現(xiàn)重復現(xiàn)象。工作流程工程管理部門將招標文件報跟蹤審計項目組跟蹤審計項目組根據(jù)法律、法規(guī)等出具咨詢意見，報審計組審批后轉工程管理部門閱處工程管理部門根據(jù)跟蹤審計項目組意見督促相關部門進行落實發(fā)放招標文件，并將不同意見交跟蹤審計項目組3天3）招標答疑的審查① 審查答疑文件的實效性，應滿足招投標法的相關規(guī)定，避免招標人不在有效時間內發(fā)出答疑文件。⑦ 審查投標保證金、履約擔保的方式、數(shù)額及時間是否符合有關規(guī)定。③ 審查設計文件及其他技術資料是否滿足招標要求。② 審查資格預審文件內容的完整性，相關資質要求的合理性。工作流程工程管理部門將合同初稿報送跟蹤審計項目組跟蹤審計項目組出具審計咨詢意見，報審計組審批后轉工程管理部門閱處工程管理部門根據(jù)跟蹤審計項目組意見與設計單位協(xié)商并將不同意見交跟蹤審計項目組3天4）設計概（預）算的審計① 審查概（預）算是否在批準的投資范圍內。③ 勘察設計的基礎資料、設計文件的提供有無期限約定。工作流程工程管理部門根據(jù)跟蹤審計項目組意見督促相關部門落實后發(fā)放招標文件，并將不同意見交審計項目組跟蹤審計項目組出具審計咨詢意見，報審計組審批后轉工程管理部門閱處工程管理部門將招標文件報送跟蹤審計項目組3天2）勘察設計投標文件的審計① 勘察設計投標書是否滿足招標文件的要求，其報價是否體現(xiàn)競爭性?？痹O階段1）勘察設計招標文件的審計① 勘察設計招標方式是否符合國家相關規(guī)定。有利于加強對建設資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超計劃、超規(guī)模，促進和提高建設投資效益的最大化。實施方案初稿（一）法律法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國審計法》；《中華人民共和國建筑法》；《中華人民共和國合同法》；《中華人民共和國招標投標法》；建設部107號令《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》教育部令第17號《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》教育部（2000）第16號《關于進一步加強建設工程、修繕工程項目審計的通知》；教財[2007]29號《教育部關于加強和規(guī)范建設工