【正文】 一致。圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上（具體如下：將變更或洽商內(nèi)容簡明扼要地標(biāo)注在竣工圖相應(yīng)位置上，但必須注明標(biāo)注的內(nèi)容引自的具體位置，即由哪一本資料的哪一頁哪一條而來）。用電腦編制的工程量計(jì)算式應(yīng)提供相應(yīng)的拷貝磁盤。上述兩部分不應(yīng)有重復(fù)列項(xiàng)的內(nèi)容，用電腦編制的結(jié)算書要求提供相應(yīng)的拷貝磁盤。? 工程竣工驗(yàn)收資料。? 施工日記。⑧ 建設(shè)單位預(yù)付工程款，預(yù)付材料款說明。④ 送審結(jié)算書及工程量、鋼筋計(jì)算書（并加蓋單位公章，及執(zhí)業(yè)人員印章）。上述流程可用下圖表示，審計(jì)工作中要求執(zhí)業(yè)工程師嚴(yán)格遵守。在審查中，若發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)的索賠，或借索賠名義侵占國家利益之實(shí)的非法行為，應(yīng)依法予以嚴(yán)肅處理。工作流程工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組審核后向工程管理部門出具咨詢意見監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)工程管理部門認(rèn)可后交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組施工單位提出價(jià)格調(diào)整資料報(bào)監(jiān)理公司? ? 工程管理部門簽發(fā)意見后轉(zhuǎn)交承包人，并依據(jù)審計(jì)意見與承包人達(dá)成一致意見跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組提出價(jià)格調(diào)整資料報(bào)工程管理部門9）工程索賠的審計(jì)① 審查施工索賠的要求是否真實(shí)、合理、合規(guī)。工作流程項(xiàng)目管理部提交資審文件及招標(biāo)文件指揮部職能部門審核認(rèn)可后送交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組3日內(nèi)提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組進(jìn)行修改確定資審及招標(biāo)文件監(jiān)察部發(fā)布確定后的資審、招標(biāo)文件（上網(wǎng)公示）招標(biāo)辦公室接受答疑文件，組織澄清、答疑，答疑結(jié)果報(bào)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審批招標(biāo)辦公室組織各職能部門參加開標(biāo)、評標(biāo)或競爭性談判招標(biāo)辦公室根據(jù)評標(biāo)情況編寫評標(biāo)報(bào)告并報(bào)送跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組，有不同意見時(shí)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組提出不同的分析報(bào)告及意見，招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)招標(biāo)辦公室與跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組的意見，確定最后的評標(biāo)結(jié)果發(fā)出預(yù)中標(biāo)通知書，組織合同轉(zhuǎn)簽或合同談判招標(biāo)工作結(jié)束，招標(biāo)過程資料及合同提交審計(jì)備案比選定價(jià)材料設(shè)備項(xiàng)目的審計(jì)發(fā)包人在工程量清單中給定暫估價(jià)的材料、設(shè)備、項(xiàng)目不需要通過招標(biāo)進(jìn)行采購，則采用比選方式采購；承包人應(yīng)在采購前提供不少于三家比選廠家和報(bào)價(jià)，監(jiān)理單位、發(fā)包人、審計(jì)進(jìn)行審核及詢價(jià)，向承包人提出詢價(jià)及審核意見，施工單位根據(jù)發(fā)包人的意見，與供應(yīng)商進(jìn)行競爭談判，確定供應(yīng)商及價(jià)格，并將意見反饋發(fā)包人，承包人、監(jiān)理單位、發(fā)包人辦理價(jià)格確認(rèn)單，確認(rèn)價(jià)格應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。g) 評標(biāo)辦法應(yīng)合理，應(yīng)能夠充分體現(xiàn)競爭性，評委的組成應(yīng)設(shè)置合理，如：招標(biāo)人部分評委，發(fā)包人應(yīng)參加。c) 招標(biāo)文件中要求的供貨時(shí)間和周期應(yīng)滿足工程施工進(jìn)度的要求。E. 為避免在實(shí)際選用材料品質(zhì)時(shí)產(chǎn)生分歧，應(yīng)在招標(biāo)時(shí)要求投標(biāo)人報(bào)價(jià)的同時(shí)將主要材料設(shè)備采用的品牌規(guī)格型號進(jìn)行說明，并作為評標(biāo)的依據(jù)。不得進(jìn)場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見后，提交并經(jīng)工程管理部門工作流程施工單位提交材料廠家及品牌。B. 實(shí)際施工過程中，承包人在使用前應(yīng)向發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位提交擬采用的品牌及規(guī)格、型號，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位對擬采用的品牌進(jìn)行核實(shí)，如擬采用的品牌與招標(biāo)文件要求的品牌及規(guī)格型號一致或質(zhì)量高于招標(biāo)文件要求，發(fā)包人、監(jiān)理單位及審計(jì)單位應(yīng)同意采用此種品牌，承包人按此品牌進(jìn)行采購。③ 原圖紙范圍外的工作內(nèi)容，是只與本工程密切相關(guān)的，并為本工程服務(wù)的工作，與本工程無關(guān)的項(xiàng)目不應(yīng)采取現(xiàn)場簽證的方式。變更的確認(rèn)僅代表對事實(shí)的確認(rèn)，并不代表價(jià)款的認(rèn)可；具體是否支付價(jià)款及金額的多少必須經(jīng)過變更價(jià)款流程。工作流程施工單位提交進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)理公司審核并提交項(xiàng)目管理公司項(xiàng)目管理公司提交審核意見經(jīng)工程管理部門認(rèn)可后交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組審核后向工程管理部門出具咨詢意見工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組3天? ? 5）工程變更的審計(jì)工程變更包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更和原招標(biāo)文件及工程量清單中未包括的新增工程。⑧ 合同約定實(shí)際支付價(jià)款需扣除預(yù)付款或質(zhì)量保證金，是否進(jìn)行了扣除。④ 審核變更、洽商的真實(shí)性、合法性，變更、洽商引起的綜合單價(jià)改變，應(yīng)按重新確認(rèn)的綜合單價(jià)進(jìn)入計(jì)價(jià)；由于變更、洽商引起的專用措施費(fèi)用發(fā)生改變，根據(jù)合同約定應(yīng)按調(diào)整后的費(fèi)用進(jìn)行支付。⑤ 有無出現(xiàn)工程款已支付完而預(yù)付款尚未扣清的情況，尚未扣清的預(yù)付款金額應(yīng)作為承包人的到期應(yīng)付款。4）工程計(jì)量與價(jià)款支付審計(jì)（1）工程預(yù)付款的審計(jì)① 工程預(yù)付款應(yīng)在施工合同簽訂后，并在合同約定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行支付。③ 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何。③ 施工階段的動(dòng)態(tài)控制投資偏差分析采用的方法是否合理，產(chǎn)生偏差的原因分析的是否透徹。 ④ 資金使用計(jì)劃如有調(diào)整，應(yīng)在工程付款前重新報(bào)送相關(guān)部門、人員進(jìn)行審核，以便資金的籌措和工程款的及時(shí)支付。工作流程工程管理部門開標(biāo)后1天內(nèi)將中標(biāo)單位及各投標(biāo)單位投標(biāo)書、澄清及唱標(biāo)記錄報(bào)全過程審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組結(jié)合各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)水平，分析中標(biāo)單位的報(bào)價(jià)水平及相關(guān)報(bào)價(jià)技巧并出具咨詢意見報(bào)工程管理部門工程管理部門根據(jù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見采取相關(guān)措施并將不同意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組3天3天6）合同條款的審查① 審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等；② 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無損害國家和社會(huì)公共利益；③ 合同中是否明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及工期，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，工期目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)；④ 審查承包范圍是否與招標(biāo)范圍一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理；⑤ 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對不合理的付款提出改進(jìn)意見；⑥ 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符；⑦ 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致；⑧ 審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議；⑨ 質(zhì)量保證期是否符合有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量管理的規(guī)定；⑩ 審核采用工程量清單計(jì)價(jià)的合同是否符合《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定。（6）做好復(fù)核工作，利用工程所在地的類似工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行分析比較，進(jìn)行可行性判斷。（2）招標(biāo)控制價(jià)的編制原則是否滿足招標(biāo)文件、招標(biāo)圖紙的要求。（4）工程量清單工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，特征描述是否滿足相關(guān)規(guī)范以及招標(biāo)圖紙的要求。⑤ 涉及價(jià)款調(diào)整的問題，答復(fù)時(shí)應(yīng)前后保持一致避免引起歧義；避免暫估項(xiàng)與分部分項(xiàng)出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象。工作流程工程管理部門將招標(biāo)文件報(bào)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)法律、法規(guī)等出具咨詢意見，報(bào)審計(jì)組審批后轉(zhuǎn)工程管理部門閱處工程管理部門根據(jù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見督促相關(guān)部門進(jìn)行落實(shí)發(fā)放招標(biāo)文件，并將不同意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組3天3）招標(biāo)答疑的審查① 審查答疑文件的實(shí)效性，應(yīng)滿足招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，避免招標(biāo)人不在有效時(shí)間內(nèi)發(fā)出答疑文件。⑦ 審查投標(biāo)保證金、履約擔(dān)保的方式、數(shù)額及時(shí)間是否符合有關(guān)規(guī)定。③ 審查設(shè)計(jì)文件及其他技術(shù)資料是否滿足招標(biāo)要求。② 審查資格預(yù)審文件內(nèi)容的完整性，相關(guān)資質(zhì)要求的合理性。工作流程工程管理部門將合同初稿報(bào)送跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組出具審計(jì)咨詢意見，報(bào)審計(jì)組審批后轉(zhuǎn)工程管理部門閱處工程管理部門根據(jù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見與設(shè)計(jì)單位協(xié)商并將不同意見交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組3天4）設(shè)計(jì)概（預(yù)）算的審計(jì)① 審查概（預(yù)）算是否在批準(zhǔn)的投資范圍內(nèi)。③ 勘察設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)資料、設(shè)計(jì)文件的提供有無期限約定。工作流程工程管理部門根據(jù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見督促相關(guān)部門落實(shí)后發(fā)放招標(biāo)文件，并將不同意見交審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組出具審計(jì)咨詢意見，報(bào)審計(jì)組審批后轉(zhuǎn)工程管理部門閱處工程管理部門將招標(biāo)文件報(bào)送跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組3天2）勘察設(shè)計(jì)投標(biāo)文件的審計(jì)① 勘察設(shè)計(jì)投標(biāo)書是否滿足招標(biāo)文件的要求，其報(bào)價(jià)是否體現(xiàn)競爭性?？痹O(shè)階段1）勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)文件的審計(jì)① 勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)方式是否符合國家相關(guān)規(guī)定。有利于加強(qiáng)對建設(shè)資金的計(jì)劃管理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。實(shí)施方案初稿（一）法律法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》；《中華人民共和國建筑法》；《中華人民共和國合同法》；《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；建設(shè)部107號令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》教育部令第17號《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》教育部（2000）第16號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的通知》；教財(cái)[2007]29號《教育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工