【正文】 度結(jié)束后 4 日內(nèi)報(bào)出； 中期報(bào)告 包括財(cái)務(wù)情況說明、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費(fèi)用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。 第三十二條、財(cái)務(wù)報(bào)告分月度、季度、中期、年度報(bào)告。 公司物資采購部門提交的應(yīng)付的經(jīng)批準(zhǔn)的材料采購計(jì)劃和公司與供貨商簽定的供貨合同（批量采購）是否內(nèi)容相符并經(jīng)項(xiàng)目和部門主管批核； 材料采購付款發(fā)票及附件（包括驗(yàn)收單）中的各項(xiàng)內(nèi)容是否已填寫清楚、正確； 與供貨商往來款進(jìn)行核對，核實(shí)應(yīng)付額、已付額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應(yīng)扣減額，以確保當(dāng)期申報(bào)支付數(shù)正確無誤； 第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項(xiàng)目經(jīng)理部名義對外簽訂物資采購合同。 第二十六條、財(cái)務(wù)部于收到工程款支付審批表并確認(rèn)其填寫資料準(zhǔn)確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對每項(xiàng)擬支付的款項(xiàng)做如下審核無誤方可放款： 對審批表中的數(shù)字進(jìn)行復(fù)核 ,并將上期支付累計(jì)數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關(guān)結(jié)算資料進(jìn)行對照核實(shí) ,以確保本期申報(bào)支付數(shù)正確無誤。 ? 各種贊助支出。 其他允許列支的項(xiàng)目。 24． 6 成本費(fèi)用開支范圍： 稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。 24． 4 公司必須據(jù)實(shí)計(jì)列業(yè)務(wù)成本和費(fèi)用 。 第二十三條、固定資產(chǎn)使用管理 財(cái)務(wù)部應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，建立固定資產(chǎn)使用、折舊臺帳，及時(shí)記錄固定資產(chǎn)的分布和變動(dòng)情況，按月提取折舊和計(jì)算成本。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計(jì)入企業(yè)營業(yè)外支出，沖減利潤，不得補(bǔ)提折舊。 固定資產(chǎn)購置應(yīng)采用比價(jià)方式，大型 設(shè)備采用招標(biāo)方式。 第十九條、 其他流動(dòng)資產(chǎn)按 國家有關(guān)管理制度規(guī)定管理。 低值易耗品是指使用年限較短，或價(jià)值較低，不作固定資產(chǎn)管理的各種用具物品。 第十八條、原材料及低值易耗品管理規(guī)定 施工過程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、機(jī)械配件，周轉(zhuǎn)材料等。一般情況下，其資金回收的責(zé)任人為發(fā)生此筆債權(quán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，但對工程資金回收的第一責(zé)任人確定為該工程項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng) 理。 出納人員應(yīng)定期或不定期地輪崗。 。 銀行對賬 賬戶內(nèi)的銀 行存款余額進(jìn)行核對，并隨時(shí)與銀行核對，確保銀行存款不出現(xiàn) “ 透支 ” 。 按公司規(guī)定，如需要應(yīng)報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。 開具支票時(shí)應(yīng)根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。 公司所屬機(jī)構(gòu)的銀行賬戶撤銷后，其印章必須在撤銷帳戶后的 7 天內(nèi)，將印鑒移交給公司綜合辦公室。 公司銀行預(yù)留印鑒的管理 銀行預(yù)留財(cái)務(wù)專用章由公司各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的出納員負(fù)責(zé)保管使用。 銀行將蓋有銀行營業(yè)部專用章的開戶卡片與開戶申請書各一份退還公司，開戶完畢。 開設(shè)銀行賬戶時(shí)申請部門應(yīng)填報(bào)開戶原因，公司禁止濫開無實(shí)際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機(jī)構(gòu)在同一地區(qū)只能開立一個(gè)外部銀行賬戶。 銀行賬戶管理的基本原則 公司銀行賬戶管理應(yīng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。 現(xiàn)金的盤點(diǎn) ● 出納人員應(yīng)逐日將現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存進(jìn)行核對，確?，F(xiàn)金帳實(shí)相符。 ● 員工經(jīng)常性用款實(shí)行定額備用金制度。 第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度 第十二條、流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)等。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表保管和會(huì)計(jì)報(bào)表保管期為 15年，其他會(huì)計(jì)檔案按國家規(guī)定辦理。 第十條、會(huì)計(jì)檔案保管 凡是公司和項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和有關(guān)備查帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)編制目錄歸檔。 記帳憑證要按月編號和裝訂。 自制原始憑證指：工資表、借款單、報(bào)銷單等。 第七條、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。其中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人還必須具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)工作 5 年以上。 第二條、下列單位公司可以考慮按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，獨(dú)立設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，全面履行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的義務(wù)： 公司屬聯(lián)營單位 公司屬呼和浩特地區(qū)以外的 500 萬元以上的大型工程項(xiàng)目。 對于國家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日執(zhí)行。（項(xiàng)目部出勤另定） 休假制度 公司員工在工作期間加班，支付加班費(fèi)，一天（按 7 小時(shí)） 40元 /天，半天（ 小時(shí)） 20 元 /半天，也可實(shí)行補(bǔ)休。由本人填寫請假條，交由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。以此類推。 工資的發(fā)放 員工工資的發(fā)放執(zhí)行每月發(fā)放一次基礎(chǔ)工資，發(fā)放時(shí)間在每月的 25 日。 聘用試用期為 6 個(gè)月。 項(xiàng)目部沒有按規(guī)定完成任務(wù)，并造成嚴(yán)重的損失浪費(fèi)，使項(xiàng)目沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)者，項(xiàng)目部不予提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。 （五）獎(jiǎng)懲方法： 為調(diào)動(dòng)全體工作人員的工作積極性，開展全員勞動(dòng)競賽，促進(jìn)企業(yè)健康向上發(fā)展，對于為企業(yè)做出貢獻(xiàn)的職工，給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，特制定本辦法。 住宿標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷的辦法，其標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店的標(biāo)準(zhǔn)間價(jià)格，進(jìn)行報(bào)銷，出具正式住宿發(fā)票。財(cái)務(wù)部門對提取的業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)設(shè)賬管理，并進(jìn)行考核。工程交驗(yàn)后，結(jié)算工程賬務(wù)。公司相關(guān)職能部門根據(jù)公司審核通過后的有效文件，做好自己的本職工作，積極配合項(xiàng)目部的工作，確保施工質(zhì)量、工期的正常進(jìn)行。 項(xiàng)目部勞務(wù)工費(fèi)發(fā)放辦法：勞務(wù)工工資的發(fā)放嚴(yán)格按照施工任務(wù)書的施工內(nèi)容及單位計(jì)價(jià)，每月由承包人和施工員申報(bào)已完工程量，經(jīng)預(yù)算員審查后，項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按所簽訂勞務(wù)合同具體規(guī)定進(jìn)行發(fā)放，每月一次。 報(bào)銷制度：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行主管一支筆簽字報(bào)銷辦法，報(bào)銷審批程序，對于有項(xiàng)目生產(chǎn)性支出由項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，由主管副總經(jīng)理簽字后再由總經(jīng)理簽字。到該項(xiàng)目工程完工交付驗(yàn)收后結(jié)束，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算、分析、總結(jié)，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。項(xiàng)目部由項(xiàng)目經(jīng)理 負(fù)責(zé)，配備相關(guān)人員，組織項(xiàng)目部由公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。（ MI）手冊 目 錄 一、 公司管理辦法??????????????????? 二、 會(huì)計(jì)核算管理辦法????????????????? 三、 項(xiàng)目施工管理細(xì)則????????????????? 四、 項(xiàng)目工程經(jīng)濟(jì)責(zé)任書???????????????? 五、 項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)????????????????? 六、 技術(shù)員崗位職責(zé)?????????????????? 七、 施工員崗位職責(zé)?????????????????? 八、 安全質(zhì)量監(jiān)督員崗位職責(zé)?????????????? 九、 預(yù)算員崗位職責(zé)?????????????????? 十、 資料員崗位職責(zé)??????????? ???? ?? 十一、 企業(yè)理念 ???????? ??? ??? ??? ??? 十二、 企業(yè)各項(xiàng)觀念 ????? ???????? ?????? 十三、 闡述企業(yè)文化在現(xiàn)代領(lǐng)域的重要性?????????? 公司管理辦法 為適應(yīng)公司生產(chǎn)的需要，結(jié)合公司現(xiàn)有的管理（職能）辦法，擬制定本辦法。 二、 組織管理職能 （一） 生產(chǎn)管理 公司對生產(chǎn)組織管理，采取工程項(xiàng)目管理的原則，以工程項(xiàng)目為單位進(jìn)行組織管理。 （三） 核算辦法 從項(xiàng)目部組織項(xiàng)目施工開始，進(jìn)行單獨(dú)設(shè)帳，進(jìn)行成本歸集。主要是資產(chǎn)負(fù)債和應(yīng)收、應(yīng)付。否則不予報(bào)銷。（由工程部對該項(xiàng)目做出工料分析） 經(jīng)公司審核通過后，下達(dá)開工令。 工程完工后，由項(xiàng)目部會(huì)同有關(guān)部門自驗(yàn)，自驗(yàn)合格后， 項(xiàng)目部以書面形式提出驗(yàn)收申請報(bào)告，并做好驗(yàn)收資料，組織工程驗(yàn)收。無獎(jiǎng)勵(lì)從項(xiàng)目經(jīng)理工資中扣除。在外地施工的項(xiàng)目部工作人員，在外施工期間每人每天補(bǔ)貼生活費(fèi)40 元 /天，在本市施工期間每人每天補(bǔ)貼生活費(fèi) 20元 /天，工程完工驗(yàn)收后不再給予生活補(bǔ)貼，包括司機(jī)和采購，扣除休假天數(shù)。以出差住宿標(biāo)準(zhǔn)辦法執(zhí)行，出差人員完成出差任務(wù)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)，附住宿發(fā)票，由財(cái)務(wù)審核，部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。 對項(xiàng)目部的獎(jiǎng)勵(lì)：對于各項(xiàng)目部從項(xiàng)目利潤中提出 3%的獎(jiǎng)勵(lì)基金，一次性獎(jiǎng)勵(lì)給項(xiàng)目部成員，獎(jiǎng)金的發(fā)放，由項(xiàng)目經(jīng)理提出分配方案（項(xiàng)目經(jīng)理占 40%），經(jīng)公司審批同意后，由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行發(fā)放。 （六）勞資管理： 根據(jù)國家《勞動(dòng)合同法規(guī)定》參照自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況制定本辦法： 公司全員采取聘任制上崗工作。 員工的工資構(gòu)成：基礎(chǔ)工資 +提成工資 +獎(jiǎng)勵(lì)工資。獎(jiǎng)勵(lì)工資按項(xiàng)目每年發(fā)放一次。在工作時(shí)間內(nèi)請假，要執(zhí)行請假制度。曠工扣除雙倍當(dāng)月日平均工資。兩個(gè)月后沒有新的任務(wù)減半發(fā)放工資（即工資的 50%），減半后工資不足 1000 元，按 1000 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，電話費(fèi)停發(fā)。 第一章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的管理 第一條、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司會(huì)計(jì)核算，成本控制，綜合統(tǒng)計(jì)，稅收管理，資金管理，債權(quán)債務(wù)管理，全面預(yù)算管理。財(cái)務(wù)人員必須具備會(huì)計(jì)專業(yè)從業(yè)資格證書，大專以上會(huì)計(jì)類或財(cái)務(wù)管理類學(xué)歷，熟悉國家相關(guān)法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識。 第六條、會(huì)計(jì)年度采用公歷制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31日止；會(huì)計(jì)核算期間以月度進(jìn)行，每個(gè)月度結(jié)帳為當(dāng)月的最后一日。 第九條、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿的規(guī)定 原始憑證包括自制原始 憑證和外來原始憑證。外來原始憑證必須字跡清楚，大小寫金額正確，有效合法。 電腦建立的會(huì)計(jì)檔案 應(yīng)定期（逐月）備份和打印，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)須打印出書面帳簿裝訂留存。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部要對查閱、復(fù)制、摘錄情況進(jìn)行登記記 錄。 每月結(jié)帳時(shí)以當(dāng)月月末最后一日的中間價(jià)調(diào)整外幣結(jié)算的債權(quán)債務(wù)，差額計(jì)入?yún)R兌損益。