《稅控開票》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 ? 本月開錯(cuò)或發(fā)生退貨的發(fā)票可以直接作廢 ,重新填開。 發(fā)票管理模塊 專用發(fā)票填開（銷貨清單）操作 ? 操作說(shuō)明： ? 銷售商品種類較多需用多張發(fā)票才能開完時(shí)，企業(yè)可以銷貨清單的方式打印銷售商品種類。 ? 企業(yè)在填開發(fā)票時(shí)一定要按照發(fā)票順序使用，核對(duì)系統(tǒng)顯示號(hào)碼是否與發(fā)票印刷號(hào)碼一致。若開票單位和銷售商品以前開出過(guò)，再次填開只要選擇即可，新加的單位和商品可以通過(guò)“系統(tǒng)設(shè)置”加入。操作較為簡(jiǎn)單，只要按照操作提示進(jìn)行操作即可。 ? 選擇操作員輸入密碼進(jìn)入開票系統(tǒng) 系統(tǒng)設(shè)置模塊 ? 操作說(shuō)明： ? 此模塊操作比較簡(jiǎn)單，企業(yè)日常主要使用“客戶編碼”和“商品編碼”。 ? 企業(yè)參加每年一般納稅人年檢時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供“發(fā)票管理員資格證”參加年檢。發(fā)票管理員要持證上崗，上崗前應(yīng)參加當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的發(fā)票管理員培訓(xùn)，考試通過(guò)后頒發(fā)發(fā)票管理員資格證書。在 2022年之前國(guó)家未規(guī)定銷貨清單具體樣式，各省市使用情況不一，有些個(gè)別地區(qū)還存在手寫銷貨清單。而增值稅發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)數(shù)量是有限的，所以不可能占用大量發(fā)票。 ? 銷貨方在收到 《 通知單 》 后方可開具紅字專用發(fā)票即銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。作廢條件是指：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；銷售方未抄稅并且未記賬；購(gòu)買方未認(rèn)證或無(wú)法認(rèn)證。匯總開具專用發(fā)票的，同時(shí)使用防偽稅控系統(tǒng)開具 《 銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)清單 》 ，并加蓋財(cái)務(wù)或者發(fā)票專用章。 ? 商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。 ? 會(huì)計(jì)核算不健全，不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)確提供增值稅銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額數(shù)據(jù)及其他有關(guān)增值稅稅務(wù)資料者。專用設(shè)備，是指金稅卡、 IC卡、讀卡器和其他設(shè)備。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，在全國(guó)實(shí)行金稅工程，實(shí)行“一窗式”管理模式，所有專用發(fā)票都通過(guò)防偽稅控開票系統(tǒng)管理。最為常見(jiàn)的是一萬(wàn)元版和十萬(wàn)元版?；韭?lián)次分為三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。 ? 增值稅專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成。專用發(fā)票開票限額一般分為一千元版、一萬(wàn)元版、十萬(wàn)元版、一百萬(wàn)元版、一千萬(wàn)元版、一億元版。 防偽稅控開票系統(tǒng)的使用 ? 為防止不法分子利用增值稅專用發(fā)票偷逃稅款，加強(qiáng)增值稅管理。 ? 這里所說(shuō)的防偽稅控系統(tǒng)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院同意推行的，使用專用設(shè)備和通用設(shè)備、運(yùn)用數(shù)字密碼和電子儲(chǔ)存技術(shù)管理專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。一般納稅人有下列情形之一的，不得領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票。 專用發(fā)票的開具范圍
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