【正文】 簽署意見后，一律經(jīng)總經(jīng)理審批，方可報賬。堅持費用報告制度。堅持費用一支筆審批的原則。四、費用管理（一）費用范圍費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。三、成本管理原則成本應當與收入相應配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權責發(fā)生制原則進行核算。出納員每月與銀行核對存款余額。出納在收付現(xiàn)金時必須認真、詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，領導是否已批準開支。單據(jù)上應有經(jīng)手人、驗收人或領用人的簽名及相關領導的批準。二、資金管理（一）資金管理原則公司資金的使用、調配實行總經(jīng)理負責制（總經(jīng)理權限范圍以內），財務部具體負責。第三十四條 會計檔案銷毀，根據(jù)國家有關法律文件規(guī)定，報公司股東會批準后辦理，由股東會指派專人監(jiān)銷，并對銷毀的檔案造具清冊。第三十條 所有借款必須做到月清月結，前賬不清，不借新賬，差旅費借款必須在出差回單位后一星期內結清。項目副職以上人員（元/天）一般人員（元/天）住宿費伙食費市內交通 費合計住宿費伙食費市內交通費合 計 縣及以 下城市70302012050202090地級市904020150703020120省會城市1205030200904020150直轄市沿海城市16060402601405030220第二十六條 出差人員原則上不能超標準住宿，超標準部分由個人自負，低于標準的按標準包干報銷。第二十二條 員工離職，須退還領用的物品，并辦理有關資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則財務部有權拒絕辦理工資結算等相關手續(xù)。第十八條 建立嚴格的實物驗收制度，驗收職責與采購職責分設，采購人員不得兼驗收及保管工作。第十四條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十一條 公司對財務部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應及時交存銀行。第七條 出納的主要工作職責是：按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結算業(yè)務；序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結存情況；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結，及時對賬，做到賬款相符；保管公司庫存現(xiàn)金、有價證券、支票、收據(jù)及有關印章，確保其安全與完整；配合會計做好各項賬務處理。第三條 公司財務部設財務主管、會計、出納等崗位。 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。 負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價證券。做好公司各項收入的收取與支出管理，做到各種收入及時收繳，支出費用及時到位。五 原則上每筆貸款初次審批未通過，如相關人員提出異議可申請復審一次。業(yè)務部經(jīng)理可列席會議匯報相關情況，但無表決權。 法律，法規(guī)和地方政府關于小額貸款公司的政策要求。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下：，不能跳過任何一個環(huán)節(jié)進行審批。5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而審議的貸款的。2 以明顯優(yōu)于其他借款人的條件向關系人發(fā)放貸款的。3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。5 稽查通過無明確調查人貸款的。三． 財務部貸款風險責任追究制度實施細則1 不堅持獨立稽核原則，按他人授意進行稽核。6 發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。2 未及時對貸款風險進行預測、預警、監(jiān)測。7 貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。3 發(fā)放（質押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。甚至辭退，甚至開除。綜合管理部應嚴格按印章管理辦法和檔案管理辦法操作。貸款業(yè)務部門對資料的審查、現(xiàn)場的調查、貸后管理工作應做到位，應按貸款調查制度和貸后管理辦法規(guī)范操作。十一 實行風險管理責任制 對每筆出現(xiàn)風險的貸款業(yè)務都要分清風險責任，具體落實到貸款業(yè)務部，風險管理部，審貸小組以及正、副總經(jīng)理。九 風險準備金 公司要在稅前利潤中提取足額的風險準備金。 對借款人進行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務要避免過分集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的業(yè)務品種上選擇。貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險，在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及貸款發(fā)放后收回前應當采取的風險控制措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。操作風險預測：主要依據(jù)貸款業(yè)務部是否具有較強的風險識別和決策能力，員工是否具備所承擔職責的業(yè)務水平和綜合素質，執(zhí)行信貸管理制度和內部控制制度能力，風險管理是否覆蓋了信貸操作的各個環(huán)節(jié)，是否具有完善的信息管理手段等。三 貸款風險預測，也分為政策風險預測，經(jīng)營風險預測和操作風險預測。 經(jīng)營風險：經(jīng)營風險是指借款人因經(jīng)營管理，市場變化，自然災害和道德等原因不能或不愿意按照事先達成的合同履行其義務，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。為此，特制定風險控制管理制度如下：一 貸款風險管理原則：實行按質押，抵押，擔保。七、對風險控制的檔案資料進行歸類、整理、歸檔、保存。三、負責回答評審人員的質疑。八 組織準備貸款會簽和會審工作。三 對所有信貸企業(yè)業(yè)務的合規(guī)合法性進行審查及時發(fā)現(xiàn)，糾正杜絕違規(guī)違法貸款。十一 對風險管理的檔案資料進行歸類、整理、歸檔、保存。七 做好貸后監(jiān)督檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)未預見的風險及新出現(xiàn)的風險并及時采取防范措施。四 對貸款業(yè)務的調查報告做出風險評價，將審查意見和結論寫成“項目評審書”。 　　三、風險管理部（一）風險管理部部門職責為了確保信貸風險控制和措施能夠落實到實處,公司設立風險管理部。對貸款的提前收回按公司評審及審批制度辦理。對逾期貸款的處理意見包括：采用更為可靠的保證措施；建議收回貸款。 第七條 需要展期的貸款，借款人須在該貸款到期前15日向我公司提出貸款展期書面申請。 第四條 檢查人員在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人存在較大問題，須當日向部門負責人口頭報告，部門應在2日內將存在問題和處理意見書面報告主管負責人。日常檢查是根據(jù)借款人的實際情況，如貸款金額、貸款期限、保證措施、風險等級等確定檢查頻率，日常檢查至少每個月要進行一次。 （五）貸后管理制度第一條 貸后管理是對小額貸款公司向借款人發(fā)放貸款后至貸款本息收回這一過程的管理，包括貸款檢查、逾期、展期和續(xù)貸的處理等。 第十條 貸前調查過程中發(fā)現(xiàn)申請人有不良信用紀錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或企業(yè)主動要求撤回保證申請，致使調查工作不能繼續(xù)進行時，調查負責人應向部門負責人說明原因并提出處理意見，經(jīng)部門負責人同意后將處理結果告知申請人。，要察看、了解抵押物的面積、用途、結構、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；、質押的，要察看、了解抵押物、質物的規(guī)格、型號、質量、原價和凈值、用途等；、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質的，要察看權力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有關部門鑒定。部門負責人根據(jù)具體情況參與調查。上述資料、信息審核過程中發(fā)現(xiàn)的需進一步明確、補充、核實的地方，以及過程中發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點，即是下一步進行實地調查的重點。通過資料審核和實地調查兩個階段的工作，獲取借款申請人及保證人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結論。（四）貸前調查制度第一條 貸前調查的目的：真實了解客戶的基本情況、經(jīng)營管理狀況、市場銷售情況、財務狀況等；審查客戶資料的真實合法性；核實保證物來源的正當性、權屬的合法性、價值的真實性、足值性、財產(chǎn)的安全性、變現(xiàn)的可能性及借款的用途，發(fā)現(xiàn)潛在的風險，審慎地開展業(yè)務，確保公司資金的安全。（二）貸款業(yè)務部經(jīng)理崗位職責 負責貸款業(yè)務部的各項工作計劃的制訂、實施和總結； 根據(jù)公司規(guī)定和客戶需求組織設計產(chǎn)品，報公司貸審會審批； 組織制訂和完善與貸款業(yè)務有關的規(guī)章制度、組織執(zhí)行并進行 檢查； 組織制訂對所屬業(yè)務領域內業(yè)務人員的專業(yè)培訓計劃和實施方案，并提交綜合管理部備案； 負責對本公司客戶的授信、貸款、擔保等各項業(yè)務的調查、初步評價、評審，對業(yè)務調查分析報告提出書面意見，并交風險管理部審查； 審查落實貸審會審批條件，辦理或監(jiān)督辦理貸款抵押、質押、保證等擔保手續(xù)； 負責公司貸后管理工作的組織和實施，督促業(yè)務員及時收取貸款利息和貸款本金。提供方便服務，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶。續(xù)貸的審批按貸款審批的程序辦理。 第十七條 經(jīng)合同約定，客戶可以提前歸還貸款。 第十四條 單筆貸款額度不得超過公司注冊資本的1%，同一貸款人累計余額不得超過公司注冊資本的5%。其特征就是債務人無需提供抵押品或第三方擔保僅憑自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。（三）保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔連帶責任的保證貸款。貸款額度按業(yè)務授權管理辦法規(guī)定執(zhí)行。特殊行業(yè)須持有相關職能部門機關頒發(fā)的許可證；（五）提供符合規(guī)定條件的抵（質）押、擔保。在貸款業(yè)務辦理過程中，調查、審查、審批、經(jīng)營管理業(yè)務環(huán)節(jié)的有關人員為主責任人，具體承辦人為經(jīng)辦責任人，相應承擔各自責任。業(yè)務部經(jīng)理可列席會議匯報相關情況，但無表決權。第七條 實行貸款審批委員會制度。 第五條 實行審貸崗位分離的原則。 （三）業(yè)務管理基本制度第一條 為加強貸款業(yè)務管理，規(guī)范經(jīng)營行為，防范資金風險，優(yōu)化客戶結構，提高公司資產(chǎn)質量，根據(jù)國家有關法律依據(jù)，結合公司實際，制定本制度。負責貸款業(yè)務管理制度和工作流程的制訂和完善。11. 著力打造高素質、守法紀、重道德的經(jīng)營管理班子和業(yè)務團隊。 7. 按照國家法律法規(guī)和公司的管理制度，組織對員工的考核評議，并決定薪酬獎懲、升降級。 3. 擬訂公司的基本管理制度，董事會批準后組織實施。 2. 組織實施公司的年度經(jīng)營計劃和投資方案。 6. 聘任和解聘除應由董事會聘任和解聘以外的管理人員。10. 定期向董事會報告貸款業(yè)務運行情況和財務收支狀況。 2. 分管貸款業(yè)務部和風險管理部工作。 5. 負責上級交代的其他工作。第四條 本制度所指業(yè)務是公司對客戶提供的小額貸款發(fā)放和財務咨詢服務。業(yè)務營銷部門承擔貸款業(yè)務的開發(fā)、貸款產(chǎn)品的設計、業(yè)務的受理、調查、評估和審批后貸款業(yè)務的經(jīng)營管理；風險管理部門承擔貸款業(yè)務的合法、合規(guī)性審查和整體風險的識別、控制，貸款發(fā)放前的資料復核，參與不良貸款的追回和處置；稽核財務部門負責對發(fā)放資料稽核后放款；貸款審批委員會承擔貸款業(yè)務的審議，并承擔相應的審批責任。董事長為貸審會主任委員。第八條 實行經(jīng)辦責任人、風險主責任人、審批責任人三項終身責任制。第十條 客戶申請貸款業(yè)務應具備以下基本條件：（一）從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法；（二）有良好的信用記錄；（三）有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的經(jīng)營狀況；（四）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商行政管理機關辦理工商年檢手續(xù)。辦理抵押貸款，應對抵押物的權屬、合法性、有效性和變現(xiàn)能力以及所設定抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關登記手續(xù)。貸款額度按業(yè)務授權管理辦法規(guī)定執(zhí)行。（五）信用貸款，信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款，借款人不需要提供保證。第十三條 辦理貸款業(yè)務的基本流程：一、 首先由貸款業(yè)務部門接受客戶貸款申請、受理并進行詳細的現(xiàn)場調查，收集相關客戶資料，形成貸款客戶的貸前調查報告；二、 接著由風險管理部門進行合法合規(guī)性審查，對相關風險重點進行審議和核查，通過公司的風控審查后，風險管理部門召集審批人進行審批，審批通過后風險管理部門應及時將審批結果返回業(yè)務部門；三、 業(yè)務部門應落實審批結果中的相關條件、與客戶簽訂貸款合同、擔保合同，借款借據(jù)，移交財務部門發(fā)放貸款；四、 業(yè)務部門在貸款發(fā)放后七天內要對貸款業(yè)務進行第一次回訪，并負責利息的催收和本金的按時回收及相應的管理。貸款業(yè)務部簽署的各種正式合同，一份由經(jīng)辦人員保管，一份交綜合管理部歸檔管理。續(xù)貸和展期不得低于原借貸條件，展期最長為6個月，展期時客戶應當結清前期利息和費用。 第二十二條 客戶維護 對客戶要經(jīng)常性保持聯(lián)系。貸款業(yè)務的部門職責具體如下： 負責貸款業(yè)務部的各項工作計劃的實施和總結； 根據(jù)公司規(guī)定和客戶需求設計產(chǎn)品報公司貸審會審批； 制訂和完善有關的規(guī)章制度、組織執(zhí)行并進行檢查； 制訂對所屬業(yè)務領域內業(yè)務人員的專業(yè)培訓計劃與方案，提交綜合管理部備案； 承擔對本公司客戶的授信、貸款、擔保等各項業(yè)務的調查、評價、評審工作，并提出明確書面調查意見，交風險管理部審查； 落實貸審會審批條件，辦理抵押、質押、保證等擔保手續(xù)； 做好貸款的臺帳登記工作； 做好貸后管理工作。上級領導交代的其他工作。 第三條 貸前調查人員的職責：負責對客戶提供的資料的真實性進行審查；負責對抵押/質押物和其他擔保手段進行審驗；負責對客戶的經(jīng)營情況進行現(xiàn)場調查并收集相關資料；負責審查客戶的借款用途及對還款來源的可靠性進行分析和評估；負責對客戶的