商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀-全文預(yù)覽
【正文】 權(quán)來源的社會(huì)化和股份的流通性 ,國有銀行的資產(chǎn)配置將會(huì)更有效率 ,便于國有銀行迅速擴(kuò)大資本、拓展業(yè)務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)。 銀行自上而下的機(jī)關(guān)式、行政化管理模式 ,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行多級(jí)經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則 ,進(jìn)行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置。 。內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制狀況的檢查評(píng)價(jià)與對(duì)違規(guī)違章行為的處罰制度。國有商業(yè)銀行行政式的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與行政區(qū)域化的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置必須進(jìn)行改革 ,在實(shí)行股份制改組與實(shí)施多級(jí)法人體制以后 ,內(nèi)部管理及運(yùn)行機(jī)制必須引人“公司制治理結(jié)構(gòu)” ,徹底清除計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下行政式的人事安排等制度的影響 ,努力克服隨之而來的國有商業(yè)銀行各級(jí)代理人的短期功利主義傾向。一級(jí)法人加大了政府干預(yù)的機(jī)會(huì) ,造成信貸約束軟化。商業(yè)銀行股份制改造的目的并不僅僅是實(shí)現(xiàn)股份制企業(yè)形式 ,更重要的是實(shí)現(xiàn)機(jī)制和體制的轉(zhuǎn)變 ,成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)良好、效益顯著的現(xiàn)代金融企業(yè)。銀行的內(nèi)控管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)控制過程 ,涵蓋銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程 ,目的是有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 ,促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。二是商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)缺乏系統(tǒng)性、全面性、前瞻性研究。 形成上述問題的主要原因 :一是我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行 ,產(chǎn)權(quán)不明晰 ,法人治理結(jié)構(gòu)不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部各管理機(jī)構(gòu)基本都是橫向的 ,每一層分支機(jī)構(gòu)都設(shè)有各自的管理機(jī)構(gòu) ,由于內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一的內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)劃 ,各個(gè)部門自行制定規(guī)章 ,從而形成各自為政、分頭管理的局面 ,造成了現(xiàn)行銀行內(nèi)控制度數(shù)量龐大 ,制度目標(biāo)難以統(tǒng)一 ,制度內(nèi)容時(shí)有沖突 ,使基層機(jī)構(gòu)在內(nèi)控制度執(zhí)行時(shí)因多頭管理而不知所措 ,普遍存在管理效率低下的情況。如果不能及時(shí)、前瞻性地提供制度保障 ,就必然會(huì)導(dǎo)致不規(guī)范操作 ,使新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)無法得到控制 ,新興業(yè)務(wù)往往成為新的風(fēng)險(xiǎn)源。貸款發(fā)放雖有一套內(nèi)部控制的組織流程 ,但缺乏對(duì)決策者的制約 ,等等。但我國銀行業(yè)內(nèi)控建設(shè)中存在的問題也顯而易見 ,主要表現(xiàn)在 : 內(nèi)控制度約束乏力 ,缺乏強(qiáng)制性。如對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類、評(píng)級(jí)、控制 ,對(duì)不良資產(chǎn)的集中清收、處置。 39。 Loans, though a set of internal control anizational processes, but lack of policymakers restriction, etc. Moreover, due to the internal control system set unreasonable, often is not accused of controlling, For management and decisionmaking constraint weakness, mainly by its autonomy consciousness and moral integrity to restrain, in system asher project managers on the existence of neglect of management Internal control system lags behind the business development, lack of prospective. In China39。商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀【外文翻譯】 外文翻譯 原文 The situation of mercial bank internal control system Material Source: 《 Rationing in Credit Markets with Imperfect Information》 Author:Bester Screening Commercial Banks internal control system, is the mercial Banks internal construction in preventing risks as the goal, take into account the efficiency of the original then, to realize the mutual business post balances, business process of scientific, rational, business variety of risk assessment of each the floorboard of internal rules. The current domestic banking after more than ten years of mercial construction, and has initially established a Set of certain scientific and strict internal control system, initially forming a cross, post restriction, the department authorized points under internal control mechanism, to effectively guard against credit risk and market risk and operation risk played a significant positive role. Banks seriously quite internal control, generally strengthened the internal control and management in the bank management of base besides art1 function sex status, can according to the people39。s banking internal control the problems of the construction of also obvious, mainly displays in: System of internal control constraint weakness, lack of mandatory. Part of internal control system in departments and divisions between not only is mutual separated, some even co
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