商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設現(xiàn)狀-全文預覽
【正文】 權(quán)來源的社會化和股份的流通性 ,國有銀行的資產(chǎn)配置將會更有效率 ,便于國有銀行迅速擴大資本、拓展業(yè)務、防范風險。 銀行自上而下的機關(guān)式、行政化管理模式 ,實現(xiàn)商業(yè)銀行多級經(jīng)營、自擔風險的目標。商業(yè)銀行應按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則 ,進行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設置。 。內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)應建立各項業(yè)務風險評價、內(nèi)部控制狀況的檢查評價與對違規(guī)違章行為的處罰制度。國有商業(yè)銀行行政式的內(nèi)部機構(gòu)設置與行政區(qū)域化的分支機構(gòu)設置必須進行改革 ,在實行股份制改組與實施多級法人體制以后 ,內(nèi)部管理及運行機制必須引人“公司制治理結(jié)構(gòu)” ,徹底清除計劃經(jīng)濟體制下行政式的人事安排等制度的影響 ,努力克服隨之而來的國有商業(yè)銀行各級代理人的短期功利主義傾向。一級法人加大了政府干預的機會 ,造成信貸約束軟化。商業(yè)銀行股份制改造的目的并不僅僅是實現(xiàn)股份制企業(yè)形式 ,更重要的是實現(xiàn)機制和體制的轉(zhuǎn)變 ,成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務良好、效益顯著的現(xiàn)代金融企業(yè)。銀行的內(nèi)控管理是一個動態(tài)控制過程 ,涵蓋銀行的各項業(yè)務的全過程 ,目的是有效防范經(jīng)營風險的發(fā)生 ,促進業(yè)務發(fā)展。二是商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設缺乏系統(tǒng)性、全面性、前瞻性研究。 形成上述問題的主要原因 :一是我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行 ,產(chǎn)權(quán)不明晰 ,法人治理結(jié)構(gòu)不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部各管理機構(gòu)基本都是橫向的 ,每一層分支機構(gòu)都設有各自的管理機構(gòu) ,由于內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一的內(nèi)控制度建設規(guī)劃 ,各個部門自行制定規(guī)章 ,從而形成各自為政、分頭管理的局面 ,造成了現(xiàn)行銀行內(nèi)控制度數(shù)量龐大 ,制度目標難以統(tǒng)一 ,制度內(nèi)容時有沖突 ,使基層機構(gòu)在內(nèi)控制度執(zhí)行時因多頭管理而不知所措 ,普遍存在管理效率低下的情況。如果不能及時、前瞻性地提供制度保障 ,就必然會導致不規(guī)范操作 ,使新興業(yè)務的風險無法得到控制 ,新興業(yè)務往往成為新的風險源。貸款發(fā)放雖有一套內(nèi)部控制的組織流程 ,但缺乏對決策者的制約 ,等等。但我國銀行業(yè)內(nèi)控建設中存在的問題也顯而易見 ,主要表現(xiàn)在 : 內(nèi)控制度約束乏力 ,缺乏強制性。如對資產(chǎn)的風險分類、評級、控制 ,對不良資產(chǎn)的集中清收、處置。 39。 Loans, though a set of internal control anizational processes, but lack of policymakers restriction, etc. Moreover, due to the internal control system set unreasonable, often is not accused of controlling, For management and decisionmaking constraint weakness, mainly by its autonomy consciousness and moral integrity to restrain, in system asher project managers on the existence of neglect of management Internal control system lags behind the business development, lack of prospective. In China39。商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設現(xiàn)狀【外文翻譯】 外文翻譯 原文 The situation of mercial bank internal control system Material Source: 《 Rationing in Credit Markets with Imperfect Information》 Author:Bester Screening Commercial Banks internal control system, is the mercial Banks internal construction in preventing risks as the goal, take into account the efficiency of the original then, to realize the mutual business post balances, business process of scientific, rational, business variety of risk assessment of each the floorboard of internal rules. The current domestic banking after more than ten years of mercial construction, and has initially established a Set of certain scientific and strict internal control system, initially forming a cross, post restriction, the department authorized points under internal control mechanism, to effectively guard against credit risk and market risk and operation risk played a significant positive role. Banks seriously quite internal control, generally strengthened the internal control and management in the bank management of base besides art1 function sex status, can according to the people39。s banking internal control the problems of the construction of also obvious, mainly displays in: System of internal control constraint weakness, lack of mandatory. Part of internal control system in departments and divisions between not only is mutual separated, some even co
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