【正文】 第四條 成本控制過程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實施的，獎勵公司認定節(jié)約金額的3－5%。如有漏送的簽證，單張10000元以下的給予部門總監(jiān)處以50元/張的罰款，單張10000元以上的給予部門總監(jiān)處以100元/張的罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以5%以上部分金額的2%的罰款。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。每月3日前由成本控制中心完成復(fù)核。二、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進度報告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。第二條 大宗材料款（金額在10000元100000元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。七、參與審核工程項目竣工驗收；八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度；第二條 財務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。財務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費用。三、財務(wù)管理中心每月5日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。九、財務(wù)部門在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。七、具備結(jié)算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負責(zé)實施。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務(wù)管理中心備案，每月3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認。三、施工進行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項的，應(yīng)由財務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項逐步在進度款中扣回。二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款：無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；無工程進度表或工程預(yù)決算書的；工程進度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；未提供工程發(fā)票的；不符合合同規(guī)定付款條件的；其他不符合制度規(guī)定的；三、財務(wù)管理中心每月28日應(yīng)會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應(yīng)在下筆工程進度款中扣除超付款。二、 財務(wù)管理中心在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。三、財務(wù)管理中心每月29日會同工程管理中心、成本控制中心對庫存材料進行一次盤點，3天內(nèi)將盤點結(jié)果書面報告公司領(lǐng)導(dǎo)。每季度提交一份報告或建議。第二條 材料價格信息管理一、財務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。第二條 預(yù)結(jié)算及工程進度款（采購）支付流程進入預(yù)算審批工程管理中心 成本控制中心 財務(wù)管理中心 進入結(jié)算審批 （采購與工程進度款）進入工程支付程序第二項 材料成本中的財務(wù)管理第一條 采購過程中的財務(wù)管理一、成本控制中心在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送財務(wù)部門審核，財務(wù)管理中心應(yīng)對材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進行審核并簽字。四、日常財務(wù)管理事項為財務(wù)管理中心對開發(fā)成本過程中的重點控制事項管理和對開發(fā)成本分析與調(diào)查。二、材料成本中的財務(wù)管理指材料價格管理。二、本制度所稱的工程項目，為開發(fā)成本的各種項目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項目。第五條 員工離職時，行政管理中心未應(yīng)通知財務(wù)管理中心而未扣回借款的，由責(zé)任人按實賠償，并處責(zé)任人 200元/次的罰款。第二條 未遵守公司章程制度一、不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開股東會的情況下進行利潤分配的，追繳所分配的利潤，并處責(zé)任人 2000元/次的罰款；二、財務(wù)人員明知該利潤分配行為違規(guī)仍然進行賬務(wù)處理的，處責(zé)任人1000/次的罰款。第六條 工資獎金的發(fā)放一、員工工資一般于每月15日前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。二、財務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。二、年終獎金的發(fā)放報集團公司審批。十、成本控制分析報告。六、年度工作計劃和年度工作總結(jié)。二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務(wù)差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對外投資及其它重大事件。五、稅收籌劃和當(dāng)年納稅計劃通過后，由總經(jīng)理辦公會委托財務(wù)及相關(guān)部門執(zhí)行。第三條 稅收籌劃的程序一、公司在每年制訂財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)確定稅收籌劃方案，并上報集團財務(wù)管理部門。第三條 利潤的分配公司應(yīng)按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進行利潤分配，原則上按不超過當(dāng)年凈利潤的30%進行分配。第三條 會計期間會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷1月1日起至12月31日止（內(nèi)部報表自公歷2月1日起至次年1月31日止）；第四條 財務(wù)會計報表的報出一、公司的財務(wù)會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月28號，下月資金計劃表及附表于30日上午上報，會計報表于次月6日前上報集團公司財務(wù)管理部門；二、在報送會計報表及相關(guān)分析資料時，應(yīng)按集團公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。財務(wù)專項管理制度第一章 總則第一條 目的加強企業(yè)的內(nèi)部管理，促進企業(yè)在財務(wù)專項事務(wù)處理過程中的規(guī)范化、程序化。三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過年度總預(yù)算時，按年度審批程序報批后方可實施。三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。月度預(yù)算累計調(diào)整不得突破年度預(yù)算。各職能部門必須全面執(zhí)行。四、財務(wù)管理中心根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預(yù)算。六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。資金收支年度計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務(wù)管理中心。第二條 分類及適用范圍年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項預(yù)算（項目預(yù)算、采購預(yù)算等）。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》。五、每年1月28日前，本年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織實施。三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，于每月28日17點以前將下月預(yù)算提交財務(wù)管理中心。二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實現(xiàn)；因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；集團總裁決定；三、月度預(yù)算調(diào)整月度預(yù)算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下年度財務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次200元的罰款。 三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應(yīng)保持前后會計期間的一致性。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務(wù)報表，并做到月度有情況說明，季度有重點分析，年度有財務(wù)情況全面分析。第二條 虧損的彌補一、公司發(fā)生的年度虧損、按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補；二、當(dāng)年度虧損不足彌補時，可在五年內(nèi)延續(xù)彌補，五年還不足彌補時，應(yīng)在稅后利潤彌補。二、納稅申報正確，繳稅及時足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等。四、項目開始運作后分年或分期制訂納稅計劃，報董事會討論通過