【正文】 六 條 公司財(cái)務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。 第 四 條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第 三 條規(guī)定處理。 第二 條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 第 十 條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第 八 條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第 六 條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第 四 條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 七、 財(cái)務(wù)工作管理 第 一 條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購入的長期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，采用直線法進(jìn)行分期攤銷。 企業(yè)可采用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位投資。如因個(gè)人責(zé)任造成壞賬的責(zé)任者要視情節(jié)分別給予經(jīng)濟(jì)、行政處罰直至追究刑事責(zé)任。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定確認(rèn)壞賬損失，即：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)和擔(dān)保人清償后，仍然不能收回的部分。 （ 主要是未結(jié)算車款和分支的應(yīng)付車款） 企業(yè)必須加強(qiáng)對發(fā)票的 管理，要有專人負(fù)責(zé)對發(fā)票的保管、登記、領(lǐng)用清理、核對工作。員工臨時(shí)借款，主要用于出差、購買公用物品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 1現(xiàn)金日記賬必須設(shè)立固定賬本，嚴(yán)禁有賬外賬，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。企業(yè)應(yīng)按月與銀行對賬單核對，未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)由一人保管使用，保管外出時(shí)可委托他人代管。 銀行賬戶必須按銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。長期負(fù)債包括長期借款、長期應(yīng)收款以及一年以上的企業(yè)債券。 企業(yè)籌集的資產(chǎn)金必須由中國注冊會(huì)計(jì)師驗(yàn)資出并出具驗(yàn)資報(bào)告，由企業(yè)據(jù)以發(fā)給投資者的出 資證明書。投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，企業(yè)或其他投資者可依法追究其違約責(zé)任。 四、資金籌集與資金管理 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 資金籌集是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要任務(wù)，是財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)。 1各種賬簿在記賬完畢后，必須結(jié)出余額，按月進(jìn)行核對，保證賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 企業(yè)必須設(shè) 置 總賬、日記賬和明細(xì)分類 賬等，并根據(jù)業(yè)務(wù)和管理的需要，設(shè)置各種輔助或備查簿。 記賬憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目和子細(xì)目，以及往來賬戶的名稱，必須用全稱，不得隨意簡化或用代號(hào)。 三、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 企業(yè)必須按照規(guī)定正確使用會(huì)計(jì)憑證，合理設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營成果。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，按期報(bào)賬。不得以白條抵沖現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金； 及時(shí)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出借銀行賬戶； 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 建立健全現(xiàn)金、銀行各種賬目，根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 主持財(cái)務(wù)工作，完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； 制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算經(jīng)營成果、定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，主持清查財(cái) 產(chǎn)； 執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 制訂企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，提供本年度財(cái)務(wù)及分析報(bào)告，同時(shí)提供次年的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告； 組織監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期向企業(yè)主管提交財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告； 組織制定企業(yè)的年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃； 組織進(jìn)行必要的財(cái)務(wù)預(yù)測和風(fēng)險(xiǎn)分析，組織資金籌措； 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益 ； 加強(qiáng)企業(yè)的資金運(yùn)用管理，并組織制定相應(yīng)的管理細(xì)則； 1建立健全經(jīng)濟(jì)核算制 度，組織監(jiān)督企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，組織定期、不定期的審計(jì)、檢查工作； 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 1完成董事會(huì)、總經(jīng)理交付的其他工作； 1監(jiān)督檢查資金、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單據(jù)，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。財(cái)務(wù)部設(shè)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出納崗位。 青島 騰信汽車網(wǎng)絡(luò)科技服務(wù)有限公司 財(cái)務(wù)制度 一、 總則 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系，規(guī)范企業(yè)財(cái)會(huì)工作，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等，制定本管理制度。 二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 企業(yè)設(shè)立財(cái)務(wù)部。除法律規(guī)定和企業(yè)主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企業(yè)的財(cái)務(wù)信息。庫存現(xiàn)金保持在規(guī)定的限額內(nèi)，超過部分要及時(shí)存入銀行。 財(cái)務(wù)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職、互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。移交人員在辦理移交時(shí)，須編 制移交清冊，要按移交清冊逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。 填制會(huì)計(jì)憑證和登記賬簿，必須用鋼筆或黑色簽字筆填寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，劃線、改錯(cuò)、沖賬時(shí)可用紅墨水筆。 各種空白支票、發(fā)票、收據(jù)，都應(yīng)指定專人保管，并設(shè)立登記簿，登記領(lǐng)用日期、數(shù)量及起訖號(hào)碼，并由領(lǐng)用人核實(shí)簽收，防止丟失。登記賬簿應(yīng)按憑證日期和編號(hào)的順序記賬，不能前后顛倒，不得跳行、隔行。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，不