銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定-全文預(yù)覽
【正文】 A、銀行承兌日?qǐng)?bào)和銀行承兌匯票承辦明細(xì)表每天9：30以前上報(bào)；B、銀行承兌匯票明細(xì)表每月的15日和月底以電子郵件的形式上報(bào)總部資金管理部；C、分部排款明細(xì)表每月1日上報(bào)當(dāng)月的明細(xì)；D、對(duì)帳函復(fù)印件、銀行承兌額度調(diào)節(jié)表每月10日之前上報(bào)。總部財(cái)務(wù)中心資金管理部根據(jù)全國(guó)承兌整體使用情況統(tǒng)籌安排后予以批復(fù)，未經(jīng)批復(fù)擅自操作的，視為違規(guī)，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。，實(shí)際付款金額與調(diào)劑的承兌匯票票面金額之間存在差額且差額在10萬(wàn)元以內(nèi)的，經(jīng)分部總經(jīng)理審批同意，可以以支票的方式補(bǔ)充支付。，無(wú)論支付給任何收款單位，分部甲都必須履行背書手續(xù)后（加蓋財(cái)務(wù)印鑒，并填寫被背書人）方可支付給收款單位，嚴(yán)禁分部甲將未背書銀行承兌匯票支付給收款單位；《承兌匯票調(diào)撥單》和開立承兌匯票的第三聯(lián)作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理；，應(yīng)與分部甲直接進(jìn)行往來(lái)帳的帳務(wù)處理，物流公司或直營(yíng)店不作任何帳務(wù)處理，分部甲、分部乙亦不需要與物流公司或直營(yíng)店掛帳。，方可允許使用全額承兌付款?！皩?duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”的報(bào)送流程A、分部于每月10日前將銀行承兌額度“對(duì)帳函”（復(fù)印件）及“調(diào)節(jié)表”連同銀行存款余額調(diào)節(jié)表一同上報(bào)總部資金管理部及本部監(jiān)察部；B、部資金管理部將根據(jù)“對(duì)帳函”的銀企核對(duì)結(jié)果及“調(diào)節(jié)表”中調(diào)節(jié)事項(xiàng)的情況進(jìn)行核查并出具通報(bào)；C、各分部監(jiān)察部應(yīng)定期或不定期安排對(duì)分部銀行授信額度的“對(duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。每月的15日和月底以電子郵件的形式將未解付的銀行承兌匯票上述明細(xì)上報(bào)總部資金管理部?！胺植裤y行承兌匯票承辦明細(xì)表”，認(rèn)真、如實(shí)填制承兌協(xié)議、購(gòu)銷合同等資料（若填寫有誤，外勤出納不得隨意銷毀，應(yīng)將其拿到結(jié)算出納處換取新的空白協(xié)議或合同）經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，再到法人代表（授權(quán)人）及總辦處簽字蓋章；，外勤出納應(yīng)將已填好的協(xié)議及合同如數(shù)退還給結(jié)算出納，由結(jié)算出納逐頁(yè)加蓋“作廢章”，登記后進(jìn)行存檔以備日后查閱，不得任意銷毀；，必須將所有承兌匯票全部交給結(jié)算出納，并按照“承兌匯票交接記錄簿”（）的要求嚴(yán)格履行交接手續(xù)，同時(shí)結(jié)算出納要與“開立承兌匯票清單”進(jìn)行逐筆核對(duì)，確保各項(xiàng)票據(jù)要素均準(zhǔn)確無(wú)誤；A、結(jié)算出納核對(duì)所有承兌無(wú)誤后，填報(bào)銀行承兌匯票日?qǐng)?bào)表（）；B、本報(bào)表按承辦銀行和保證金比例兩種形態(tài)分類反映，數(shù)據(jù)的填列按票據(jù)記載的信息進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，與匯票款項(xiàng)是否已進(jìn)行帳務(wù)處理無(wú)關(guān)；C、授信額度填寫含保證金額度；D、本日承辦按當(dāng)天辦理的經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后的額度填列；E、表中各項(xiàng)存在如下平衡關(guān)系：上日承兌累計(jì)使用額度本日到期額度+本日承辦額度（額度內(nèi)+提前解付）=本日承兌累計(jì)使用額度；本日承兌剩余額度=授信額度本日承兌累計(jì)使用額度，其中上日承兌累計(jì)使用額度為截止報(bào)表日的前一日下班時(shí)已使用的額度，本日承兌可使用余額為截止報(bào)表日下班時(shí)未使用的額度，周三
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