《財務(wù)規(guī)劃書》word版-全文預(yù)覽
【正文】 表、應(yīng)收賬款追蹤明細(xì)表、其它往來賬目核查表，掛賬前核查對賬單、發(fā)票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全；審批簽字手續(xù)完備；以財務(wù)課備案的訂單復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。④復(fù)核應(yīng)收及應(yīng)付對賬單，在賬務(wù)系統(tǒng)中切轉(zhuǎn)憑證掛賬，編報應(yīng)收、應(yīng)付賬款資金計計劃表、應(yīng)收賬款追蹤明細(xì)表、其它往來賬目核查表。③及時索取、打印銀行對賬單、取回銀行單據(jù)，傳遞給相關(guān)會計入賬。⑧核對現(xiàn)金、銀行存款賬目。④每周末進(jìn)行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表。（三）崗位職責(zé)：各責(zé)任會計在完成本職工作之余，還要及時完成公司及主管交辦的任務(wù)。往來會計一名。2．每月3日前，把上月車間生產(chǎn)明細(xì)表送財務(wù)部資金預(yù)算會計處。3．每月1日倉庫物料盤點表傳遞至財務(wù)部往來會計處。2．每月最后一日，把出口報關(guān)單退稅專用聯(lián)或者報關(guān)單的其它聯(lián)次的復(fù)印件送達(dá)財務(wù)部總賬會計。3．開具銷項發(fā)票的申請應(yīng)先由往來會計核對、總賬會計復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后開具。6．每周現(xiàn)金采購的資金計劃及時報財務(wù)部資金預(yù)算會計處。2．有關(guān)發(fā)票的開具問題，經(jīng)常來往、且金額較大的小規(guī)模納稅人供應(yīng)商，應(yīng)要求其到稅務(wù)局代開3%發(fā)票；供應(yīng)商代開發(fā)票的，發(fā)票后應(yīng)附有發(fā)票開具單位的訂單、送貨單（五金、文具類廠商亦同），且款項付給發(fā)票開具單位，開票單位再與供應(yīng)商結(jié)算，供應(yīng)商還應(yīng)出具同意上述條款的切結(jié)書；3．采購訂單應(yīng)及時送達(dá)財務(wù)部往來會計處備查（白聯(lián)請廠商加蓋公章采購自己保留，紅聯(lián)每周一次遞交財務(wù)）。①核查制憑證→②審核打印憑證→③憑證保管 ↓ ↓ ↓ ① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗4． 收款業(yè)務(wù)。⑥完成本崗位和公司交辦的其它的工作。（2）工作要點：①每月5日前報送免、抵、退稅報表。⑥編報季度納稅分析報告。②成本費用的核算。②每月3日前根據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計劃等資料編報下月資金預(yù)算，并編報上月資金預(yù)算決算表。⑤貸款相關(guān)工作的統(tǒng)籌管理。資金預(yù)算會計（1）責(zé)任范圍:①工資的核算。（2）工作要點：①每月10日前根據(jù)采購送來的應(yīng)付對賬單，在總賬中掛應(yīng)付賬款，掛賬前核查對賬單、發(fā)票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全；審批簽字手續(xù)完備；復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。③復(fù)核市場部報表。⑥發(fā)票的開據(jù)應(yīng)以往來會計復(fù)核的送貨單、對賬單、合同以及經(jīng)批準(zhǔn)的開票申請表為依據(jù)，開具的發(fā)票經(jīng)主管復(fù)核后方能交給業(yè)務(wù)人員寄出。②每月10日前上報銀行存款余額調(diào)節(jié)電子表，每周末17：00上報本周現(xiàn)金盤點電子表。⑧會計憑證的及時打印。③月初核對上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)節(jié)表④每周末進(jìn)行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表?？値嬕幻?。以下是財務(wù)規(guī)劃的進(jìn)度表：步驟目標(biāo)工作重點標(biāo)志完成日近期會計核算的規(guī)范化、準(zhǔn)確化，滿足近期對內(nèi)管理、對外報稅的需要 總賬與進(jìn)銷存的兩賬合一2009年10月中期建立ERP系統(tǒng)下的財務(wù)體系 ERP部分模塊上線2010年1月遠(yuǎn)期形成規(guī)范、適用、高效的財務(wù)體系，為上市打下財務(wù)基礎(chǔ) ERP全面上線2010年12月附件一當(dāng)前財務(wù)部門建設(shè)財務(wù)部門的建設(shè)分為崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程三個方面。四、在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)制度實施和運行正常的條件下，開展ERP上線的培訓(xùn)工作。實現(xiàn)中遠(yuǎn)期財務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)的需要開展以下工作：一、中遠(yuǎn)期財務(wù)部門建設(shè)。也可以運用會計準(zhǔn)則、稅法的相關(guān)規(guī)定合理避稅，進(jìn)銷存中發(fā)貨后，根據(jù)銷售合同，不滿足銷售確認(rèn)條件的，總賬中可暫不確認(rèn)收入，已經(jīng)發(fā)出的產(chǎn)品，從“庫存商品”轉(zhuǎn)入“發(fā)出商品”科目，到收款期開出發(fā)票后，總賬中確認(rèn)了收入，再從“發(fā)出商品”轉(zhuǎn)入銷售成本中，這既確保了總賬與進(jìn)銷存中“庫存商品”數(shù)量一致；又依法合理地進(jìn)行了避稅。要兩賬合一，除了要盤實資產(chǎn)、兩個賬套中的賬賬相符外，還需論證兩賬合并的利弊得失：兩賬分設(shè)，其初衷是應(yīng)收賬款回款期較長，進(jìn)銷存中已發(fā)貨業(yè)務(wù)可以在總賬中滯后入賬，達(dá)到節(jié)稅目的。在總賬會計的協(xié)條下，各崗位對分管的賬目進(jìn)行核實、調(diào)整，做到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報表實。做到財務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負(fù)其責(zé)（詳述見附件一〈當(dāng)前財務(wù)部門建設(shè)〉）。在一套賬的模式下，滿
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