【正文】 細表 (IAS） 66 6014 遞延所得稅負債變動表 89 Z019 其它費用凈額明細表 (IAS) 67 AB05 關(guān)聯(lián)交易披露表一 90 F001 報表補充資料一 68 AB06 關(guān)聯(lián)交易披露表二 91 F003 財務(wù)費用表分幣種利息補充資料 69 AB07 關(guān)聯(lián)交易披露表三 6 4 編制注 意事項 3 報表主要 校驗關(guān)系 1 報表內(nèi)容 及作用 2 報表主要 項目說明 說明報表主要內(nèi)容及對財務(wù)報告編制的作用 針對報表主要項目進行說明 需特別強調(diào)的事項 財務(wù)報告報表講解 從四方面進行闡述 介紹報表主要校驗關(guān)系 7 主要內(nèi)容 一、公司財務(wù)報告報表體系 二、投資類財務(wù)報告報表講解 三、稅項類財務(wù)報告報表講解 四、資產(chǎn)類財務(wù)報告報表講解 五、綜合類財務(wù)報告報表講解 8 財務(wù)報告報表講解 — 投資類 序號 報表編號 報表名稱 1 1041 投資收益明細表 2 2092 可供出售金融資產(chǎn)變動表 3 6008 子公司長期股權(quán)投資變動表 4 6009 聯(lián)營與合營公司長期股權(quán)投資變動表 5 6010 少數(shù)股東權(quán)益變動表 6 AB17 子公司長期股權(quán)投資變動表（ IAS） 7 AB18 聯(lián)營與合營公司長期股權(quán)投資變動表（ IAS） 8 AB19 可供出售金融資產(chǎn)變動表（ IAS） 9 AB20 少數(shù)股東權(quán)益變動表（ IAS） 9 ? 本表反映公司對外投資所取得收益或發(fā)生損失情況 。 ? 本表“四、長期股權(quán)投資收益 ——其他收益”項目： 主要反映“長期股權(quán)投資 新準則調(diào)整至非流動資產(chǎn)”攤銷形成的投資收益。 編制注意事項 1041 投資收益明細表 14 ? 本表反映中國及國際會計準則下可供出售金融資產(chǎn)的變動情況。 主要校驗關(guān)系 2092可供出售金融資產(chǎn)變動表 AB19可供出售金融資產(chǎn)變動表 (IAS) 16 填列“本地區(qū)公司板塊間劃轉(zhuǎn)”和“中油股份地區(qū)公司間劃轉(zhuǎn)”項目時，需填列與對方單位確認一致的金額 “九、本期處置凈額”下“收回現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)為應(yīng)收款項”兩項必須如實反映處置資產(chǎn)的情況，否則將會影響現(xiàn)金流量 “五、可供出售金融資產(chǎn)減值準備本期變動金額”下減值準備的各項變動明細需與“減值準備明細表”中對應(yīng)一致 “處置收益”需與 《 投資收益明細表 》 中對應(yīng)項目一致 編制注意事項 2092可供出售金融資產(chǎn)變動表 AB19可供出售金融資產(chǎn)變動表 (IAS) 17 ? 本表反映中國及國際會計準則下母公司口徑下對子公司長期股權(quán)投資的本年變動情況。 AB17表中“長期股權(quán)投資－新準則調(diào)整至其他非流動性資產(chǎn)”的本期變動情況在本表 最后一列 反映，單位名稱寫“合并價差” 。 報表內(nèi)容及作用 6009聯(lián)營與合營公司長期股權(quán)投資變動表 AB18聯(lián)營與合營公司長期股權(quán)投資變動表 (IAS) 24 “投資成本”：反映內(nèi)容包括對聯(lián)營及合營公司長期股權(quán)投資原始投資成本、權(quán)益法核算調(diào)整形成的投資成本（股權(quán)投資貸方差額）以及評估增減值。 “從可供出售金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入而進行權(quán)益法調(diào)整（虧損為負）”：反映對被投資單位由成本法核算轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算時，根據(jù)被投資單位期初留存收益追溯調(diào)整的損益調(diào)整。 “減少對被投資單位投資”：反映由于減少對聯(lián)營及合營企業(yè)投資、持股比例降低，但仍保持對被投資單位具重大影響、繼續(xù)權(quán)益法核算而引起的損益調(diào)整的當(dāng)期減少。 ? 本表下方“資產(chǎn)”、“負債”、“營業(yè)收入”、“當(dāng)期凈利潤”項必須填列完整并滿足表內(nèi)的校驗關(guān)系。 報表內(nèi)容及作用 6010 少數(shù)股東權(quán)益變動表變動表 AB20少數(shù)股東權(quán)益變動表變動表 (IAS) 32 “ 少數(shù)股東損益”：反映由于子公司本期實現(xiàn)利潤（或發(fā)生虧損），少數(shù)股東按持股比例應(yīng)享有當(dāng)期凈利潤的份額而引起少數(shù)股東權(quán)益的增加，子公司虧損，少數(shù)股東按照持股比例應(yīng)承擔(dān)的虧損引起少數(shù)股東權(quán)益的減少用負數(shù)表示。 主要校驗關(guān)系 6010 少數(shù)股東權(quán)益變動表變動表 AB20少數(shù)股東權(quán)益變動表變動表 (IAS) 35 期初數(shù)必須與上年決算批復(fù)數(shù)完全一致。 ? 本表為出具中國準則財務(wù)報告“所得稅費用”及“遞延所得稅資產(chǎn)和負債”附注 、 國際準則財務(wù)報告“稅項”及“遞延所得稅資產(chǎn)”附注提供編制基礎(chǔ)。 “預(yù)付上級單位款 所得稅”及“預(yù)付上級單位款 資本公積”反映本地區(qū)公司合并納稅單位數(shù)據(jù)。 ?本公司其他板塊轉(zhuǎn)入：反映本期本公司不同板塊間無形資產(chǎn)劃撥，本板塊增加的無形資產(chǎn)原值。其中資本化利息反映在建工程期初余額中所包含的資本化利息 6001 在建工程項目明細表 編制說明 85 ? 已計入損益的在建工程支出：反映本期在建工程科目中，用安?；?、安全生產(chǎn)費用、福利費和教育經(jīng)費購建固定資產(chǎn)的實際支出 ? 本年增加項：其中資本化利息：反映在建工程當(dāng)期增加總額中包含的資本化利息 6001 在建工程項目明細表 編制說明 86 ? 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)：反映通過“在建工程”、“油氣開發(fā)支出”、“地質(zhì)勘探支出”、“資本化研發(fā)支出”歸集核算并在當(dāng)期轉(zhuǎn)資形成固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)的金額 注意：該項不含零星購置、安?；?、福利費、教育經(jīng)費轉(zhuǎn)資資產(chǎn)及購入已使用資產(chǎn)（這些在“其他減少項目 其他減少”中反映） 6001 在建工程項目明細表 編制說明 87 6001 在建工程項目明細表 資產(chǎn)負債表 財務(wù)費用表 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 在建工程項目明細表 勘探開發(fā)建設(shè)維護項目匯總表 注意事項及校驗公式 88 6001 在建工程項目明細表 6001表 6002表 1039表 2045表 1001表 期初（末）數(shù) 在建工程 +地質(zhì)勘探支出 +油氣開發(fā)支出+開發(fā)支出 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)入在建 工程 本年增加 — 其中：資本化利息 本年實際數(shù) — 資本化利息合計 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 在建工程 轉(zhuǎn)入 其他本年減少 —干井費 轉(zhuǎn)本年利潤 — 探井” +評價井 ” 注意事項及校驗公式 89 ?“本年增加 —固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入” =《 6002固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 》 “三、本期減少合計 —轉(zhuǎn)入在建工程” ?“本年增加 —其中：資本化利息” = 《 1039財務(wù)費用表 》 “本年實際數(shù) —資本化利息合計” ?“轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)” =《 6002固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 》 “二、本期增加合計 —在建工程轉(zhuǎn)入” 6001 在建工程項目明細表 注意事項及校驗公式 90 ?“其它本年減少 —干井費” =《 2045表勘探開發(fā)建設(shè)維護項目匯總表 》 “轉(zhuǎn)本年利潤 —石油預(yù)探與天然氣勘探 —探井” +“油藏評價及天然氣開發(fā)評價 —評價井” ?“除干井費以外費用化” = 《 2045表勘探開發(fā)建設(shè)維護項目匯總表 》 “轉(zhuǎn)本年利潤 ”合計 —本表“其它本年減少 —干井費” ?“期末余額” =《 1001 資產(chǎn)負債表 》 “在建工程”、“地質(zhì)勘探支出”、“油氣開發(fā)支出”、“開發(fā)支出”四項期末數(shù)合計 6001 在建工程項目明細表 注意事項及校驗公式 91 ? 本表為出具中國及國際準則財務(wù)報告固定資產(chǎn)附注及現(xiàn)金流量表提供基礎(chǔ)信息 ? 本表反映固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值增減變動情況 6002/AB12 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 編制說明 92 ?在建工程轉(zhuǎn)入：反映通過在建工程歸集核算并在本期轉(zhuǎn)資形成的資產(chǎn) 注意：對以前預(yù)轉(zhuǎn)資項目進行的預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)原值調(diào)整也在該項目用紅字反映，并且該項目不含零星購置固定資產(chǎn)、安?；?、福利費、教育經(jīng)費轉(zhuǎn)資資產(chǎn)及購入已使用資產(chǎn) ?“本單位板塊之間資產(chǎn)劃撥”與“地區(qū)公司之間資產(chǎn)劃撥” 應(yīng)與交易平臺相應(yīng)數(shù)據(jù)保持一致 6002/AB12 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 編制說明 93 資產(chǎn)負債表 油氣（固定）資產(chǎn)分類表 在建工程項目明細表 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 資產(chǎn)棄置成本變動表 6002/AB12 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 注意事項及校驗公式 94 6002/AB12 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 本表（增加項） 1001（ IAS2) 期初數(shù)：固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 期初數(shù)：固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 期末數(shù)：固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 期末數(shù)：固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) “ 本期增加合計 類別調(diào)整總計 ” = “本期減少合計 類別調(diào)整 總計 ” 注意事項及校驗公式 95 6002/AB12 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 本表（增加項） 2033表、 2039表（增加項） 零購資金購入 零購資金 增加合并單位引起的增加 增加合并報表單位 地區(qū)公司之間資產(chǎn)劃撥 地區(qū)公司之間資產(chǎn)劃撥 類別調(diào)整 屬性調(diào)整 +類別調(diào)整 +投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入（上下一致） 注意事項及校驗公式 96 6002/AB12 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)原值變動表 本表（減少項） 2033表、 2039表（減少項） 2055表 （增加項） 本期減少合計 本年減少（合計） 轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn) 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)入在建工程 轉(zhuǎn)入在建工程 出售及報廢 報廢資產(chǎn) +出售資產(chǎn) 減少合并單位引起的減少 減少合并報表單位 地區(qū)公司間資產(chǎn)劃撥 地區(qū)公司間資產(chǎn)劃撥 本單位板塊間資產(chǎn)劃撥 本單位板塊間資產(chǎn)劃撥 類別調(diào)整 屬性調(diào)整 +類別調(diào)整 +轉(zhuǎn)入到投資性房地產(chǎn) 注意事項及校驗公式 97 ? 本表為出具中國及國際準則財務(wù)報告固定資產(chǎn)附注及現(xiàn)金流量表提供基礎(chǔ)信息 ? 本表反映固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)折舊增減變動情況 6003/AB13 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 折舊 變動表 編制說明 98 ? 本期計提 費用化：反映本期計提及補提列入當(dāng)期損益的折舊額 ? 本期計提 資本化：反映本期計提資本化折舊 ? 棄置成本：反映本期計提及補提的棄置成本的折舊 6003/AB13 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 折舊 變動表 編制說明 99 ? 一次性提足折舊的固定資產(chǎn)：反映由安保基金、福利費、教育經(jīng)費等資金渠道購入固定資產(chǎn)時，一次性提足的累計折舊 ? 售出及報廢：反映資產(chǎn)因?qū)ν獬鍪刍驁髲U時轉(zhuǎn)出的累計折舊 6003/AB13 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 折舊 變動表 編制說明 100 6003/AB13 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 折舊 變動表 注意事項及校驗公式 本表 1033表 1001表 期初、期末余額 對應(yīng)的期初、期末 余額 油氣、固定資產(chǎn)合計列：本期計提 +棄置成本計提 六、折舊、折耗及攤銷 固定資產(chǎn)折舊 +油氣資產(chǎn)折耗 101 6003/AB13 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 折舊 變動表 注意事項及校驗公式 本表 2041/2037表 6002表 明細類別的期初、期末 明細類別的期 初、期末 購入已使用資產(chǎn)的折舊 小于對應(yīng)項的原值 ?油氣資產(chǎn)明細類別期初數(shù)、期末數(shù) =《 2041 油氣資產(chǎn)折耗計提分析表 》明細類別期初數(shù)、期末數(shù) ?固定資產(chǎn)明細類別期初數(shù)、期末數(shù) =《 2037 固定資產(chǎn)折舊計提分析表 》明細類別期初數(shù)、期末數(shù) 102 6004/AB14 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 減值準備明細 表 ? 本表為出具中國及國際準則財務(wù)報告固定資產(chǎn)附注及現(xiàn)金流量表提供基礎(chǔ)信息 ? 本表反映 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 減值準備增減變動情況 編制說明 103 6004/AB14 固定（油氣）資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn) 減值準備