【正文】 制證： 張凱49趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證57轉(zhuǎn) 字第 21號 2022 年 12 月 30 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號分攤工資 生產(chǎn)成本 甲產(chǎn)品 100 費用 生產(chǎn)成本 乙產(chǎn)品 60 制造費用 工資費 20 管理費用 工資費 20 應(yīng)付職工薪酬 200 合 計 200 200 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱50趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證58轉(zhuǎn) 字第 22號 2022 年 12 月 30 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號提取福利費 生產(chǎn)成本 甲產(chǎn)品 14 生產(chǎn)成本 乙產(chǎn)品 8 制造費用 福利費 2 管理費用 福利費 2 應(yīng)付職工薪酬 28 合 計 28 28 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱51趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證59轉(zhuǎn) 字第 23號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號分配制造費用 生產(chǎn)成本 甲產(chǎn)品 26 生產(chǎn)成本 乙產(chǎn)品 13 制造費用 40 合 計 40 40 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱52趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證60轉(zhuǎn) 字第 24號 2022 年 12 月 31 日 附 件 2 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品 庫存商品 甲乙產(chǎn)品 成本 生產(chǎn)成本 甲乙產(chǎn)品 合 計 690 690 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱53趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證61轉(zhuǎn) 字第 25號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號計算消費稅 營業(yè)稅金及附加 110 應(yīng)交稅費 應(yīng)交消費稅 110 合 計 110 110 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱54趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證62轉(zhuǎn) 字第 26號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號計算城建稅及教育費附加營業(yè)稅金及附加 19 應(yīng)交稅費 應(yīng)交城建稅 13 應(yīng)交稅費 教育費附加 5 合 計 19 19 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱55趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證63轉(zhuǎn) 字第 27號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn) 主營業(yè)務(wù)成本 703 品成本 庫存商品 甲產(chǎn)品 640 庫存商品 乙產(chǎn)品 60 庫存商品 丙產(chǎn)品 3 合 計 703 703 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱56趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證64轉(zhuǎn) 字第 28號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將收入類賬戶貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入 “ 本年利潤 ” 賬戶貸方主營業(yè)務(wù)收入 1 105 營業(yè)外收入 16 投資收益 3 本年利潤 1 124 合 計 1 124 1 124 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱57趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證65轉(zhuǎn) 字第 29 1/2號 2022 年 12 月 31 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將成本費用類賬戶借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入 “本年利潤” 賬戶的借方本年利潤 865 主營業(yè)務(wù)成本 703 營業(yè)稅金及附加 129 管理費用 31 財務(wù)費用 1 合 計 865 865 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱58 1/2趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證66 2022 年 12 月 31 日 附件見 轉(zhuǎn)字第 29 1/2號摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將成本費用類賬戶借方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“ 本年利潤” 賬戶的借方本年利潤 23 銷售費用 13 營業(yè)外支出 10 合 計 23 23 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱58 2/2趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 字第 29 2/2號轉(zhuǎn) 賬 憑 證67轉(zhuǎn)字第 30 號 2022 年 12 月 31 日 附 件 2 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號計算所得稅 所得稅費用 700 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 700 合 計 700 700 會計主管： 記賬： 復核： 制證： 張凱59 1/2趙紅 李江 錢華轉(zhuǎn) 賬 憑 證68轉(zhuǎn)字第 31號 2022 年 12 月 31 日 附件見 轉(zhuǎn)字第 30號摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號將所得稅轉(zhuǎn)入 “ 本年利潤 ” 借方。發(fā)放會計綜合實驗用品賬本： 每人一本記賬憑證： 每人： 1. 收款憑證 10張（實驗需用 8張） 2. 付款憑證 32張（實驗需用 28張） 3. 轉(zhuǎn)賬憑證 40張（實驗需用 36張） 記賬憑證裝訂封面： 每人一張1付 字第 1 號貸方科目： 銀行存款 2022 年 12 月 1 日 附件 4 張付 款 憑 證對方單位 摘 要 借 方 科 目 金 額 記賬符號總賬科目 明細科目宇光公司 采購 A材料 材料采購 A材料 400 應(yīng)交稅費 增值稅（進項） 66 銀行結(jié)算方式票號： 合 計 466 會計主管： 記賬： 稽核： 出納： 制證：趙紅 李江 錢華 孫麗 張凱12轉(zhuǎn) 字第 1號 2022年 12 月 2 日 附 件 1 張摘 要 總賬科目 明細科目 借方金額 記賬符號 貸方金額 記賬符號A材料入庫，結(jié)轉(zhuǎn) 原材料 A材料 400