反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度-全文預(yù)覽
【正文】 況 進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。 第十條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合 內(nèi)審 部門的工作，并提供有關(guān)資料和 必要的工作條件。 第二章 審計(jì) 方式 和審計(jì)內(nèi)容 第六條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)可以采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式進(jìn)行 ,審計(jì)人員 應(yīng) 綜合 運(yùn)用詢問、觀察、審核 等 方法開展反洗錢內(nèi)部 審計(jì)工作。 第三條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目 的 是 檢查 和評(píng)價(jià)公司反洗錢 制度 的健全性和有效性， 督 促 各項(xiàng) 反洗錢制度的落實(shí)和執(zhí)行 ,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 第二條 本辦法所 稱 反洗錢審計(jì) 是指 內(nèi)審 部門根據(jù) 國(guó)家法律、法規(guī) 及公司反洗錢工作的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì) 公司 反洗錢 內(nèi)控 制度建設(shè) 、 執(zhí)行情況 以及反洗錢職責(zé)履行情況 進(jìn)行的 獨(dú)立、客觀的 監(jiān)督 和評(píng)價(jià) 活動(dòng)。 第五條 反洗錢內(nèi)部審計(jì) 情況 將 反饋給公司合規(guī)管理部門 ,作為對(duì) 各 分支機(jī)構(gòu) 、各部門合規(guī)考核 的 內(nèi)容 之一 。 第九條 內(nèi)審 部門應(yīng)在 審計(jì) 實(shí)施前 一周 ，向 被 審計(jì)單位
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