【正文】 5月開(kāi)始薪資降一級(jí)（如果其薪資在對(duì)應(yīng)的職位上，薪資降級(jí)后落到下一個(gè)職位上，相應(yīng)的職位也降級(jí)）； 啟示 部門(mén)經(jīng)理在完成公司下達(dá)的銷售指標(biāo)的同時(shí)，嚴(yán)格遵守公司相關(guān)規(guī)定，否則得不償失 真實(shí)案例 二、案例分析 番禺沙溪營(yíng)業(yè)部 3月份虛開(kāi)兩票，單號(hào)：0628219 06282288，金額共計(jì) 5611元； 花都新華營(yíng)業(yè)部 3月份虛開(kāi)兩票，單號(hào)：0510550 05105534，金額共計(jì) 6608元。保管好自己的錢、也保管好公司的錢！ 真實(shí)案例 二、案例分析 核心價(jià)值觀：創(chuàng)新 誠(chéng)信 責(zé)任 共贏 國(guó)家 A A AA級(jí)物流企業(yè) 4008808188 炒貨賣貨 利用職務(wù)之便炒貨賣貨 違規(guī)事由： 2022年 6月 14日接到舉報(bào)，廣州白云新市項(xiàng)目客戶部經(jīng)理胡清萍，利用職務(wù)之便調(diào)用公司車輛資源為橡果國(guó)際拉貨，所拉貨物均未開(kāi)單，也未將車輛費(fèi)用交回公司，經(jīng)調(diào)查炒貨事實(shí)成立，共造成公司損失 23000元 處罰結(jié)果： 根據(jù) 《 新邦人六條禁令 》 給于部門(mén)經(jīng)理鄭胡清萍賠償公司損失 23000元，并立即解除勞動(dòng)合同、永不錄用，并通知家人和當(dāng)?shù)卣?，公司同時(shí)保守追究法律責(zé)任的權(quán)利 啟示 ：部分經(jīng)理利用職務(wù)之便，為一時(shí)之貪，反而失去更多，包括金錢，名譽(yù)和威望、 真實(shí)案例 二、案例分析 核心價(jià)值觀：創(chuàng)新 誠(chéng)信 責(zé)任 共贏 國(guó)家 A A AA級(jí)物流企業(yè) 4008808188 一、開(kāi)單業(yè)務(wù)： 為達(dá)到銷售指標(biāo)或其他目的，虛假填開(kāi)運(yùn)單，跨月進(jìn)行作廢，導(dǎo)致成本虛增； 客戶聯(lián)與財(cái)務(wù)聯(lián)、代單與 NIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)不符，與客戶多對(duì)賬 /多收款，侵占公司資金； 向客戶收取木架費(fèi) /包裝費(fèi)，部門(mén)自行打木架的，未在 NIS中填開(kāi)，挪為他用； 向到達(dá)客戶補(bǔ)收送貨費(fèi)，未在 NIS中作修改，收取款項(xiàng)作其他用途； 重要問(wèn)題點(diǎn)： 二、欠款客戶類： 匯款方式還款與現(xiàn)金方式還款客戶互串，從而套取現(xiàn)金挪為他用； 開(kāi)單價(jià)格與協(xié)議價(jià)不一致，對(duì)賬多收款但未錄系統(tǒng)，挪用或侵占資金； 以同一個(gè)老板為由，不同的客戶多還款之間互相填補(bǔ)，從而套取資金； 現(xiàn)金 /POS付款客戶開(kāi)成 ”欠款 ”或 ”短欠三天結(jié) ”，從而短期挪用資金； 向收取稅金、送貨費(fèi)等款項(xiàng)未在 NIS中錄入； 三、問(wèn)題點(diǎn)總結(jié)提煉 核心價(jià)值觀：創(chuàng)新 誠(chéng)信 責(zé)任 共贏 國(guó)家 A A AA級(jí)物流企業(yè) 4008808188 重要問(wèn)題點(diǎn)： 三、發(fā)票開(kāi)具類： 為公司以外業(yè)務(wù)代開(kāi)發(fā)票； 四、款項(xiàng)上繳節(jié)點(diǎn)： 運(yùn)費(fèi)或其他款項(xiàng)打入個(gè)人銀行卡、支付寶等賬戶，再由責(zé)任人按系統(tǒng)金額上繳，易產(chǎn)生 多收款未上繳及其他未經(jīng)公司的業(yè)務(wù)； 進(jìn)港部門(mén)司機(jī)或員工收取到付運(yùn)費(fèi) /代收貨款但未上繳公司，造成挪用； 欠款客戶款項(xiàng)已收但不上繳，向公司虛報(bào)未收款，造成挪用； 五、成本費(fèi)用報(bào)銷類： 提前報(bào)銷外租車、傭金等款項(xiàng)，長(zhǎng)時(shí)間不向受款人支付也未掛盤(pán)點(diǎn)表，短期挪用資金； 報(bào)銷外租車信息與實(shí)際不相符，難以查證，簽名虛假，外租報(bào)銷虛假； 偽造傭金單據(jù) /虛開(kāi)傭金實(shí)際未支付給受款人，用于沖銷部門(mén)異常不能報(bào)銷費(fèi)用、賬款 或侵占傭金； 勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷實(shí)際為公司員工提供勞務(wù)； 虛報(bào)交通費(fèi)，實(shí)際發(fā)生額小于報(bào)銷金額； 使用外來(lái)收據(jù)，用作自行填開(kāi)部門(mén)報(bào)銷憑證（辦公費(fèi)等）； 三、問(wèn)題點(diǎn)總結(jié)提煉 核心價(jià)值觀：創(chuàng)新 誠(chéng)信 責(zé)任 共贏 國(guó)家 A A AA級(jí)物流企業(yè) 4008808188 一、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等職能全面參與 二、稽查過(guò)的項(xiàng)目后期日常、持續(xù)化 三、注重提升與交流 四、總結(jié)與規(guī)避，逐漸制度化、規(guī)范化 四、稽查思路與措施 核心價(jià)值觀：創(chuàng)新 誠(chéng)信 責(zé)任 共贏 國(guó)家 A A AA級(jí)物流企業(yè) 4008808188 一、職能部門(mén)參與 基礎(chǔ)操作與違規(guī)意識(shí) 培訓(xùn)與宣導(dǎo) 各職能流程審批嚴(yán)格 把關(guān) 提升綜合會(huì)計(jì)稽查能 力 營(yíng)銷及其他職能日常 監(jiān)管 四、稽查思路與措施 建議措施： 欠款客戶為同一老板的，要求跨客戶進(jìn)行還款，由支付款項(xiàng)的客戶提供證明再給予系統(tǒng)操作（賬款職能）； NIS系統(tǒng)對(duì)賬單導(dǎo)出上標(biāo)注“運(yùn)費(fèi)匯款僅限匯入以下賬戶 …… ，否則因匯其他賬號(hào)導(dǎo)致?lián)p失由付款人承擔(dān)”（系統(tǒng)上設(shè)置規(guī)避）； 不定期抽查部門(mén)的開(kāi)單價(jià)格與協(xié)議價(jià)格是否相符（建議營(yíng)銷職能）； 定期清查作廢單號(hào)（可向 IT導(dǎo)數(shù)據(jù)，建議營(yíng)銷職能）； 已交單據(jù)但實(shí)際未支付款項(xiàng)（建議由核算職能不定期根據(jù)單據(jù)進(jìn)行抽查）； 偽造傭金單據(jù)或虛假簽名，侵占傭金（建議賬款職能根據(jù)單據(jù)進(jìn)行抽查）； 虛報(bào)交通費(fèi)（建議行政職能進(jìn)行把關(guān)）； 運(yùn)單聯(lián)次與 NIS系統(tǒng)開(kāi)具不一致（建議由綜合職能下部門(mén)進(jìn)行抽查）； 外租成本信息不一致（建議由預(yù)算職能不定期抽查） 核心價(jià)值觀：創(chuàng)新 誠(chéng)信 責(zé)任 共贏 國(guó)家 A A AA級(jí)物流企業(yè) 4008808188 二、檢查項(xiàng)目持續(xù)化 POS機(jī)刷卡套現(xiàn) 外租車 欠款客戶對(duì)賬單 代收貨款 稅金 四、稽查思路與措施 每月一查： POS機(jī)刷卡：固定時(shí)間段內(nèi)的明細(xì)，清查是否有套現(xiàn)及其他異常 不定時(shí)清查： 外租車：系統(tǒng)錄入信息是否相符，是否有虛報(bào)或其他異