【正文】 313113 含量工資包干節(jié)余 313114 所得稅 313115 所屬上交 80 3141 利潤分配 314101 其他轉入 314102 提取法定盈余公積 314103 提取法定公益金 314104 提取儲備基金 314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 314106 提取職工獎勵及福利基金 314107 利潤歸還投資 314108 應付優(yōu)先股股利 314109 提取任意盈 余公積 314110 應付普通股股利 314111 轉作資本（股本）的普通股股利 314115 未分配利潤 81 3142 *上級撥入資金 四、成本類科目 82 4101 生產(chǎn)成本 410101 基本生產(chǎn)成本 41010101 直接人工費 41010102 直接材料費 41010103 機械使用費 41010104 其他直接費 41010105 制造費用 410102 輔助生產(chǎn)成本 41010201 直接人工費 41010202 直接材料費 41010203 機械使用費 41010204 其他直接費 41010205 制造費用 83 4104 *工程施工 410401 合同成本 41040101 直接人工費 41040102 直接材料費 41040103 機械使用費 41040104 其他直接費 41040105 間接費用 41040106 分包費用 410402 合同毛利 84 4105 制造費用 410501 管理人員工資 410502 差旅交通費 410503 辦公費 410504 折舊修理費 410505 物料消耗 410506 勞動保護費 410507 保險費 410510 其他 85 4106 間接費用 410601 管理人員工資 410602 差旅交通費 410603 辦公費 410604 折舊修理費 410605 物料消耗 410606 勞動保護費 410607 財產(chǎn)保險費 410608 工程保修費 410609 上交間接費 410615 其他 86 4107 勞務成本 按提供勞務種類設置 87 4110 *機械作業(yè) 411001 承包工程 41100101 人工費 41100102 燃料及動力 41100103 折舊及修理 41100104 其他直接費 41100105 間接費用 411002 機械作業(yè) 41100201 人工費 41100202 燃料及動力 41100203 折舊及修理 41100204 其他直接費 41100205 間接費用 五、損益類科目 88 5101 主營業(yè)務收入 510101 人工費 510102 材料費 510103 機械使用費 510104 其他直接費 510105 間接費用 510106 分包費用 510107 稅金 510108 計劃利潤 510110 其他 89 5102 其他業(yè)務收入 510201 商品銷售收入 510202 作業(yè)銷售收入 510203 材料銷售收入 510204 資產(chǎn)出租收入 510205 其他 90 5201 投資收益 按類別設置 91 5203 補貼收入 按收入項目設置 92 5301 營業(yè)外收入 530101 固定資產(chǎn)盤盈 530102 處置固 定資產(chǎn)凈收益 530103 非貨幣性交易收益 530104 出售無形資產(chǎn)收益 530105 罰款凈收益 530110 其他 93 5305 營業(yè)損益 94 5401 主營業(yè)務成本 540101 人工費 540102 材料費 540103 機械使用費 540104 其他直接費 540105 間接費用 540106 分包費用 540107 540108 其他 95 5402 主營業(yè)務稅金及附加 96 5405 其他業(yè)務支出 540501 商品銷售支出 540502 作業(yè)銷售支出 540503 材料銷售支出 540504 資產(chǎn)出租支出 540505 其他 97 5501 營業(yè)費用 550101 經(jīng)營人員工資 550102 差旅交通費 550103 辦公費 550104 廣告費 550105 業(yè)務移交費 550106 工程保修費 550108 其他 98 5502 管理費用 550201 公司經(jīng)費 550202 工會經(jīng)費 550203 職工教育經(jīng)費 550204 勞動保險費 550205 失業(yè)保險費 550206 中介咨詢審計訴訟費費 550207 稅金 550208 技術轉讓開發(fā)費 550209 無形資產(chǎn)攤銷 550210 業(yè)務招待費 550211 壞賬準備 550212 存貨跌價準備 550213 存貨盤虧（減盤盈） 550214 上級管理費 550215 其他 99 5503 財務費用 550301 利息支出 550302 利息收入 550303 手續(xù)費 550304 匯兌凈損失 550305 其他 100 5504 公司經(jīng)費 550401 管理人員工資 550402 差旅交通費 550403 辦公費 550404 折舊修理費 550405 物料消耗 550406 勞動保護費 550407 財產(chǎn)保險費 550410 其他 101 5601 營業(yè)外支出 560101 固定資產(chǎn)盤虧 560102 處置固定資產(chǎn)凈損失 560103 出售無形資產(chǎn)損失 560104 債務重組損失 560105 固定 （無形）資產(chǎn)、在建工程減值準備 560106 罰款支出 560107 捐贈支出 560108 非常損失 560110 其他 102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調整 附注： 帶“ *”者為財政部或總公司補充設置的會計科目， 帶“ ”者為公司自行設置或提升的會計科目。 K3 客戶端 基礎資料（系統(tǒng)框架設置） 引入科目 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 科目 — 文件 —從摸板引入科目 注意點：一套帳一套會計科目 *幣別 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 幣別 新增 注意點： a、一般不對記帳本位幣進行修改 b、若幣別已有業(yè)務發(fā)生則不能刪除 憑證字 解釋：各單位在制作憑證過程中對業(yè)務的分類情況 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 憑證字 新增 注意點：若憑證字已有業(yè)務發(fā)生則不能刪除 *計量單位 A、計量單位 組 解釋：對具體的計量單位進行分類 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 計量單位 新增 B、計量單位 操作流程：選中相應的計量單位組 — 右邊單擊鼠標（右鍵） 新增計量單位 注意點： a、代碼、名稱不能重復 b、一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位 在設置數(shù)量金額核算時只能有一種默認計量單位，由于每個產(chǎn)品的單位有可能不同 ，所以在生成憑證時會產(chǎn)生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應科目預設的缺省單位。 二、初始余額錄入 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 初始化 — 總賬 — 初始數(shù)據(jù)錄入 業(yè)務注意