【正文】 (反審核 ) c 已審核、已過帳：（ 1）在查詢中沖銷錯誤憑證 （ 2）在查詢中對錯誤憑證先進(jìn)行反過 帳，后反審核，即可修改。 如果是年中啟用（非 1月份），需要準(zhǔn)備每個科 目的期初余額、本年累計(jì)借方發(fā)生、本年累計(jì)貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生 系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過帳前結(jié)束初始化 操作注意點(diǎn)： 白顏色錄入：直接錄入 黃顏色錄入：（ 1）匯總下級科目自動匯總 （ 2）根據(jù)核算項(xiàng)目錄入打“√”處錄入具體內(nèi)容 外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵 選擇相關(guān)外幣進(jìn)行錄入 損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（ 1月份），則不錄入數(shù)據(jù) 如果是年中啟用（非 1月份） 累計(jì)借方 累計(jì)貸方 期初余額 損益實(shí)際發(fā)生額 帳結(jié) √ √ √ 表結(jié) √ 或 √ √ √ 試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在“綜合本位幣”下平衡 注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題 : 應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞 固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng) 物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng) 結(jié)束初始化：初始余額錄入 文件 結(jié)束初始化 系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志） 初始余額錄入 文件 — 取消結(jié)束標(biāo)志 a、系統(tǒng)管理員的身份 b、在憑證未過帳的情況下 三、總帳日常處理 新增憑證 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 財務(wù)會計(jì) 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證錄入 注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢 F7 ..復(fù)制上一條摘要 //復(fù)制第一條摘要 Ctrl+F7借貸調(diào)平鍵 空格鍵 調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下） 紅字金額 — 先輸數(shù)字，再輸“負(fù)號” 查看 選項(xiàng) 代碼自動提示窗口 等 修改、刪除憑證 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 財務(wù)會計(jì) 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證查詢 a、修改：需選中錯誤憑證 — 點(diǎn)“修改”按鈕 b、刪除：（ 1）如果憑證未保存想刪除，點(diǎn) 還原 （ 2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除 憑證審核 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 財務(wù)會計(jì) 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證 查詢 a、單張審核：選中需審核的憑證 點(diǎn)擊“審核”按鈕 進(jìn)入憑證后再點(diǎn)擊“審核”按鈕即可 b、成批審核：編輯菜單下“成批審核” 注意點(diǎn)： a、審核和制單人不能為同一人； b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除； c、原審核人員才可以取消審核（反審核）； 憑證過帳 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 財務(wù)會計(jì) 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證過帳 注意點(diǎn)： A、過帳時，憑證不能過帳的原因： （ 1）初始化未完成（ 2）無過帳權(quán)限（ 3）憑證不是當(dāng)期的（ 4）用戶沖突 B、憑證錯誤后的修改方法： a未審核、未過帳：直接在 查詢中選中錯誤憑證修改即可。 注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個選項(xiàng)的實(shí)際使用情況。 *結(jié)算方式 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 系 統(tǒng)設(shè)置 — 基礎(chǔ)資料 — 公共資料 結(jié)算方式 新增 備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證 核算項(xiàng)目 核算項(xiàng)目的定義及作用：核算項(xiàng)目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目使用； 核算項(xiàng)目可以簡化科目體系，并減少月末統(tǒng)計(jì)匯總的工作量； *A、核算項(xiàng)目類 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 系統(tǒng)設(shè)置 — 基礎(chǔ)資料 — 公共資料 核算項(xiàng)目管理 新增 B、核算項(xiàng)目 操作流程：選擇核算項(xiàng)目類 右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵） 新增核算項(xiàng)目 注意點(diǎn)： a、帶顏色字段是必錄項(xiàng) b、帶有 ...的項(xiàng)目 不能直接輸入，通過 F7 選擇或增加 c、核算項(xiàng)目代碼分級通過“ .”實(shí)現(xiàn) d、若核算項(xiàng)目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除 易引發(fā)的錯誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項(xiàng)目設(shè)置為“上級組”，否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā) 生時將不列入選擇項(xiàng)進(jìn)行選擇 會計(jì)科目的新增和修改 操作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 系統(tǒng)設(shè)置 — 基礎(chǔ)資料 — 公共資料 科目 新增和屬性（即修改） 系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)： *************************************************************************************** a 、未購買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇 往來業(yè)務(wù)核算 （往來科目）下掛相應(yīng)的核算項(xiàng)目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇 啟用往來業(yè)務(wù)核銷 ？？啟用了往來應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì)帳中無法查看客戶往來信息 應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時 b、未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇 數(shù)量金額輔助核算 如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會不會對帳務(wù)造成影響？ c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表， 應(yīng)選擇 現(xiàn)金等價物 （貨幣 資金科 目及短期投資類科目） *************************************************************************************** 操作注意點(diǎn)： a、一個科目可平行下掛 1024個核算項(xiàng)目類（即多項(xiàng)目核算） b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類別 c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別 d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用 總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)） 一、系統(tǒng)參數(shù) 操 作流程： K3主控臺 — 進(jìn)入相應(yīng)帳套 — 系統(tǒng)設(shè)置 — 總帳系統(tǒng) 系統(tǒng)參數(shù) 備注：“啟用往來業(yè)務(wù)核銷”是針對會計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計(jì)科目可以進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。 b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán) c、具體權(quán)限的劃分 — “高級”中處理 查看軟件版本及版本號 中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于” 查看系統(tǒng)使用狀況 啟動中間層 — 〉系統(tǒng) — 〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。 金碟 K3 的操 作流程 構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（ SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2020/NT SERVER 端 K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 — 新建 ... K3 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成 數(shù)據(jù)庫（ SQL） 中間層（數(shù)據(jù)存儲端） 客戶端（操作終端） 注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2020/NT SERVER端 K3 中間層 帳套管理 一、新建帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3中間層 帳套管理 — 新建按鈕（白紙按鈕） 注意點(diǎn) ：帳 套號、帳套名不能重復(fù)但可修改 ，但帳套類型不可更改 二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3中間層 帳套管理 — 設(shè)置按鈕 注意點(diǎn)： 公司名稱可改， 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間） 易引發(fā)的錯誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會報錯 數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng) 不能使用 三、備份與恢復(fù) 備份 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3中間層 帳套管理 — 備份按鈕 注意點(diǎn)： a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑） b、 備份時電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時備份 c、 備份文件不能直接打開使用 解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)） 恢復(fù) 解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程。 2） .一般納稅人申報表： 查帳征收企業(yè)一般納稅人申報表 (查） .xls，核定征收企業(yè)一般納稅人申報表 (核 ).xls 平時申報表至少要 10 張， 10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制造企業(yè)的，加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集表 .xls，如有海關(guān)或運(yùn)輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版），做電子文檔，有營業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報 內(nèi)容和報表選擇申報，報表也可以在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 d、文化演出和郵電業(yè)： 查帳征收企業(yè)郵電、文化演出 (查 ).xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出 (核 ).xls 平時申報表至少要 6張， 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A表，核定征收企業(yè)增加 B表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7兩張表，同時做 抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，除相應(yīng)附表外，再加營業(yè)稅主表，報表在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報表（查） .xls，核定征收企業(yè)建筑業(yè) (核 ).xls 申報表至少要 8張， 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A表，核定征收企業(yè)增加 B表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7兩張表，同時做抵減電子模板，外出經(jīng)營的，加附表 5，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 c、代理電子申報或手工申報企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的 ,還需營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表模板電子文檔附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表 .xlsd、所有電子文檔放進(jìn)企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或 U盤等介 質(zhì)，和申報的紙質(zhì)報表資料一起上交！ 注 :個所申報和明細(xì)打印說明詳見紙質(zhì)報表中的個所明細(xì)表，個所申報軟件和申報說明可在本站“資料下載”中下載，或在上海財稅網(wǎng)上下載！ 紙質(zhì)報表： 所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報的表格嚴(yán)格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報企業(yè)（單機(jī)戶和代理戶）和暫時采用手工申報的企業(yè)對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業(yè)申報資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨(dú)資和合伙企業(yè)個人所得稅帶征表、核定征收企業(yè)的核定 征收企業(yè)收入總額明細(xì)表等），須在這里根據(jù)下面樣表內(nèi)容打印，不可或缺。已電子申報企業(yè)紙質(zhì)報表無需上交，只需每月 15 日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可，文件為小區(qū)專報表 .xls，郵箱地址： 三、還未辦理電子申報單機(jī)戶企業(yè)申報內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報表，內(nèi)容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點(diǎn)申報期的，企業(yè)自行至崇明申報稅，逾期責(zé)任自負(fù)。 對外提供的財務(wù)會計(jì)報告，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會 計(jì)主管人員）簽名并蓋章；設(shè)置總會計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計(jì)師簽名并蓋章，方可生效。 會計(jì)報表之間、會計(jì)報表各項(xiàng)目之間，凡是有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致，會計(jì)報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。由于會計(jì)報表是根據(jù)會計(jì)賬簿 記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。是會計(jì)賬簿記錄與會計(jì)報表有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。由于會 計(jì)賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總 賬與日記賬之間、會計(jì)機(jī)構(gòu)的財產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確無誤。是會計(jì)賬簿之間相對應(yīng)記錄核對相符的簡稱。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿和會計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計(jì)資料真實(shí)、完整。保證賬證相符，也是會計(jì)核算的基本要求。 （ 2）賬證相符。由于會計(jì)賬簿記錄是實(shí)物款項(xiàng)使用情況的價值量反映，實(shí)物款項(xiàng)的增減變化情況，必須在會計(jì)賬簿記錄上如實(shí)記錄、登記。是賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對相符的簡稱。 五、月末結(jié)賬后要進(jìn)行對帳 對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實(shí)核對，賬表核對。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 三、 月末會計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄 （一）計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi) 按工資總額 14%提取職工福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 按工資總額 %提取職工教育費(fèi) 借：管理費(fèi)用 職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 職工教育費(fèi) 按工資總額 2%提取工會經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用 工會經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費(fèi) （二）提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 （三）攤銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用） （四）計(jì)提稅金 借：營業(yè) 稅金及附加 貸：應(yīng)交稅 費(fèi) 城建稅 貸：其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 （五）結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：