【正文】 金投資的工程建設項目包括： 1) 適用各級財政資金的項目； 2) 使用納入財政管理的各種政府性專項 建設資金的項目； 3) 使用國有企事業(yè)單位自有資金，并且國有資產(chǎn)投資者實際擁有控制權(quán)的項目 2. 國家融資資金投資的工程建設項目包括： 1) 使用國家發(fā)行債券所籌集資金的項目； 2) 使用國家對外借款或者擔保所籌集資金的項目； 3) 使用國家政策性貸款的項目； 4) 國家授權(quán)投資主體融資的項目； 5) 國家特許的融資項目。 ? （ 2）投標階段 ? ①對招標文件和圖紙分析研究。 ? 通用措施項目 （所有專業(yè)均可列的項目） P100 表 ? 專用措施項目（該專業(yè)固有的項目） P103 ? 兩種處理方式： 能計算工程量的項目，采用分部分項工程量清單的方式編制； 不能計算工程量的項目，以 “項 ”為計量單位，報總價 （三）其他項目清單 ? 暫列金額 ? 暫估價 ? 計日工 ? 總承包服務費 （四）規(guī)費項目清單 ? 根據(jù)省級政府或省級有關權(quán)力部門規(guī)定必須繳納的，應計入建筑安裝工程造價的費用。 ? 工程量清單：表現(xiàn)擬建工程的分部分項工程項目、措施項目、其他項目名稱和相應數(shù)量的明細清單；工程量清單是招標文件的組成部分，也是合同的組成部分；是編制標底和投標報價的依據(jù)，是簽訂工程合同、調(diào)整工程量和辦理竣工結(jié)算的基礎。 ? 2．概算定額的作用 ? （ 1）編制建設項目設計概算和修正概算的依據(jù) ? （ 2）項目經(jīng)濟技術(shù)分析比較的基礎資料 ? （ 3）建設工程主要材料計劃編制依據(jù) ? （ 4）編制概算指標的依據(jù) ? 3．概算定額的內(nèi)容：文字說明、定額項目表、附錄 概算定額的編制依據(jù) 現(xiàn)行的設計規(guī)范和建筑工程預算 具有代表性的標準設計圖各其他資料 現(xiàn)行的人工工資標準材料預算價格機械臺班預算價格及其他的價格資料 概算定額的編制步驟： 準備階段 編制初稿階段， 審查定稿階段 二、概算指標 ? 1．概算指標：通常以整個建筑物或構(gòu)筑物為對象，所消耗的人工、材料、機械臺班數(shù)量標準。 第五節(jié) 概 算定額和概算指標 一、概算定額 ? 1．概算定額：在預算定額基礎上，確定完成合格的單位擴大分項工程所消耗的人工、材料、機械臺班數(shù)量標準。 供應價格 中包含了進貨價、供銷部門經(jīng)營費和包裝費等有關費用不包括裝品押金，也不計減包裝品殘值。 ? 3．影響人工單價的因素 社會平均工資水平； 生活消費指數(shù)； 人工單價的組成內(nèi)容； 勞動力市場供需變化； 政府推行的社會保障和福利政策也會影響工人單價的變動。 2．預算定額用途 ? （ 1）編制施工圖預算、確定工程造價的基礎 ? （ 2）是編制施工組織設計的依據(jù) ? （ 3）工程結(jié)算依據(jù) ? （ 4）施工單位進行經(jīng)濟活動分析的依據(jù) ? （ 5）編制概算定額的基礎 ? （ 6）合理編制招標標底、投標報價的基礎。 在市場經(jīng)濟中，信息是其中不可或缺的要素，可靠性，完備性，靈敏性是市場成熟和市場效率的標志 第二節(jié) 工程定額計價的 基本方法 一、定額計價的基本程序 ? 1．定額計價模式：按照預算定額的分部分項子目，逐項計算工程量，套用預算定額單價（單估表）確定直接費，按規(guī)定的取費標準計取其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費、利潤、稅金，加上材料調(diào)差系數(shù)和不可預見費，匯總成工程預算或標底。 ? 第一年貸款利息 =1/2*300*12%=18 ? 第二年貸款利息 =（ 300+18+1/2*600） *12%= ? 第三年貸款利息 = （ 318+600++1/2*4600） *12%= ? 建設貸款利息為 =18++=（萬元） 第七節(jié) 建設工程施工費用定額的管理規(guī)定 工程造價的改革思路： ? 政府宏觀調(diào)控；企業(yè)自主報價；市場形成價格；社會全面監(jiān)督。 二、建設期貸款利息 建設期利息包括向國內(nèi)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)生的債券等在建設期間應計的借款利息。實行工程保險的工程項目應適當降低。包括： 1． 人員培訓費及提前進廠費； 2． 為保證初期正常生產(chǎn)所必需的生產(chǎn)辦公、生活家具用具購置費； 3． 為保證初期正常生產(chǎn)所需的第一套不夠固定資產(chǎn)標準的生產(chǎn)工具、器具、用具購置費。該方式適用于一般工程建設用地。 2) 城市土地的出轉(zhuǎn) 讓可采用協(xié)議、招標、公開拍賣等方式。 （ 5）征地動遷費。 土地征用及遷移補償費 ：通過劃撥的方式取得無限性的土地使用權(quán)，根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》等規(guī)定所支付的費用，其總和一般不超過被征用土地年產(chǎn)值的 20 倍。對該套設備進行估價。指采購、驗收、保管和收發(fā)設備所發(fā)生的各種費用。在設備原價中未包含的，為運輸而進行的包裝支出的各種費用。 ? 進口關稅＝到岸價（ CIF）進口關稅稅率 ? 到岸價（ CIF） =FOB＋國際運費＋運輸保險費 進口設備抵岸價組成內(nèi)容 ? ①貨價 ——FOB 價 ? ②國際運費＝貨價運費率 ? ③運輸保險費＝（ FOB＋國外運費）保險費率247。即從裝運港到達我國抵達港的運費。 進口設備采用最多的是裝運港船上交貨價 (FOB），其抵岸價的構(gòu)成為： 建設項目總投資 固定資產(chǎn)投資 （工程造價） 流動資產(chǎn)投資 —— 流動資金 建設期利息 建設投資 工程費用 工程建設其他費用 預備費 建筑安裝工程費 設備及工器具購置費 直接費 間接費 利潤 稅金 固定資產(chǎn)其他費用 無形資產(chǎn)費用 其他資產(chǎn)費用 基本預備費 漲價預備費 ? 進口設備抵岸價＝貨價＋國際運費＋運輸保險費＋銀行財務費＋外貿(mào)手續(xù)費＋進口關稅＋增值稅＋消費稅＋海關稅＋海關 監(jiān)督手續(xù)費＋車輛購置附加費 ? （ 1）進口設備的貨價。它們的特點是：賣方按照約定的時間在裝運港交貨，只要賣方把合同規(guī)定的貨物裝船后提供貨運 單據(jù)便完成交貨任務，可憑單據(jù)收回貨款。 A、 B、 C、 D、 例 盈虧平衡點位置與適應市場能力項目抗風險能力的關系，正確的是（ ） A、盈虧平衡點越高，項目抗風險能力越強 B、盈虧平衡點越高，項目適應市場變化能力越強 C、盈虧平衡點越低，項目適應市場變化能力越強，抗風險能力越弱 D、 盈虧平衡點越低，項目抗風險能力越強 第四節(jié)、價值工程原理 熟悉提高產(chǎn)品價值的途徑和工作程序 一、價值 工程原理 ? V=F/C （價值 =功能 /成本） ? V－價值系數(shù) ? F－功能系數(shù) ? C－成本系數(shù) 二、提高產(chǎn)品價值的途徑 V=F/C ? 1． F↑， C↓，則 V↑ ? 2． F 不變， C↓，則 V↑ ? 3． F↑， C 不變，則 V↑ ? 4． F 略↓， C↓↓，則 V↑ ? 5． F↑↑， C 略↑，則 V↑ 三、價值工程的工作程序 價值工程 的工作階段 活動程序 對應問題 基本步驟 具體步驟 一、分析問題 1．功能定義 1) 選擇對象 2) 收集情報 1）價值工程的研究對象是什么？ 3）功能定義 4）功能整理 2）它的干什么用？ 2． .功能評價 5）功能分析及功能評價 3）它有成本是多少？ 4）它有價值是多少？ 二、綜合研究 3．制定和創(chuàng)新方案與評價 6)方案創(chuàng)造 5）有其他的方案能夠?qū)崿F(xiàn)同樣的功能？ 三、方案分析 7)概括評價 8)指定具體方案 9)實驗研究 10)詳細評價 11)提案審批 12)方案實施 13)成果評價 6）新方案的成本是多少？ 7）新方案能滿足要求嗎？ 例 1：價值工程的目標是（ ） A、產(chǎn)品功能的改進 B、產(chǎn)品價值的提高 C、產(chǎn)品技術(shù)的創(chuàng)新 D、產(chǎn)品成本的下降 例 價值工 程實施中的綜合研究階段包括下列哪個詳細步驟（ ） A、選擇對象 B、功能整理 C、 方案創(chuàng)造 D、試驗研究 第三章 工程造價構(gòu)成 第一節(jié) 建設工程造價構(gòu)成 ? 一、建設工程造價概述 ? 1．建設項目總投資： ? 固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資 ? （ 1）固定資產(chǎn)投資（工程造價）： 建設投資； 建設期利息。 二 、盈虧平衡點 盈虧平衡點 (BEP)，是項目盈利與虧損的分界點，它標志著項目不盈不虧的生產(chǎn)經(jīng)營臨界水平，反映達到一定的生產(chǎn)經(jīng)營水平時項目的收益與成本的平衡關系。 （八）、凈現(xiàn)值率 NPVR 凈現(xiàn)值率用于多個方案的比選，沒有考慮方案投資率的大小，不能直接反映資金的利用率，采用凈現(xiàn)值率作為輔助指標。 NAV≥ 0，項目可行； NAV＜ 0，項目不可行 （七）、內(nèi)部收益率（ IRR） 內(nèi)部收益率 IRR ? 內(nèi)部收益率反映的是項目全部投資所獲得的實際最大收益率，是項目借入資金利率的臨界值。 評價準則： NPV≥ 0，項目可行； NPV＜ 0，項目不可行 凈現(xiàn)值 NPV 優(yōu)點：考慮資金的時間價值，全面考慮了項目在整個受命期的經(jīng)濟狀況；明確直觀，能夠以貨幣額表示項目的凈收益；能直接說明項目投資額和資金成本之間的關系。 缺點：只考慮投資回收前的效果，不能反映回收之后的效果，無法衡量項目投資收益的大小；沒考慮時間價值，無法正確辨識項目優(yōu)劣。 靜態(tài)評價指標 動態(tài)評價指標 靜態(tài)投資收益率 償債能力 投資收益率 自有資金利潤率 內(nèi)部收益率 IRR 動態(tài)投資回收期 Pt 凈現(xiàn)值 NPV 凈現(xiàn)值率 NPVR 凈年值 NAV 項目評價指標 總投資利潤率 項目評價指標 時間性指標 價值性指標 比率性指標 投資回收期 借款償還期 凈現(xiàn)值 凈年值 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值率 投資收益率 利息備付率 償債備付率 投資收益率（ R）指標的優(yōu)點與不足 ? 優(yōu)點：計算簡便，能夠直接衡量項目的經(jīng)營效果；可適用于各種投資規(guī)模； ? 缺點：沒考慮投資收益的時間因素，忽略了資金的時間價值的重要性。 一、經(jīng)濟效果評 價及其分類 （一）、經(jīng)濟效果評價分析 1) 盈利能力分析 2) 清償能力分析 3) 抗風險能力分析 （二）、經(jīng)濟效果評價的基本方法包括 確定性評價方法 和 不確定性評價方法 兩類。估計其建成交會使用后每年獲得 300萬元凈收益，其中 70%可用于還貸。（ A/P， i， n） ? 6．等額支付現(xiàn)值公式， P=A（ F/P， i， n） ? 2．整付現(xiàn)值公式， P=Fn) ? 復利： 這期的利息轉(zhuǎn)為下期的本金，下期按本利和的總額計息。 ? （ 3）技術(shù)和經(jīng)濟相結(jié)合是控制造價的有效手段。 ? 4．內(nèi)容：科學確定費用構(gòu)成，正確編制估算、概預算、結(jié)算、決算，對工程造價實行有效控制，做好基礎工作（定額、指標、信息、清單計價規(guī)則、專業(yè)隊伍建設等）。 ? 動態(tài)投資包括：靜態(tài)投資所含內(nèi)容之外，還包括建設期貸款利息，投資方向調(diào)節(jié)稅、漲價預備費。 計價依據(jù)的復雜性： 由于影響造價的因素多，決定了計價依據(jù)的復雜性。 ? （ 6）結(jié)算價，按照合同調(diào)價。 ? （ 1）投資估算，規(guī)劃階段、項目建議書階段、可行性研究階段、評審階段。 ? （ 3）籌集資金的依據(jù)， ? （ 4）評價投資效果的指標。 ? （ 3）動態(tài)性：任何一項工程在整個建設期內(nèi)處于不確定狀態(tài)。2020 浙江 工程造價計價基礎理論 培訓 第一章 工程造價管理概論 第一節(jié) 工程及其相關概念 要求掌握工程造價的含義、特點及作用；工程造價計價的特點及工程造價的相關概念。 2．工程造價的特點 ? （ 1）大額性：能夠發(fā)揮投資效用的任何一項工程，不僅實物形體龐大，而且造價高昂 ? （ 2）個別性：任何一項工程都有特定的用途、功能、規(guī)模。 ? （ 2）制定投資計劃和控制投資的依據(jù)，正確的投資計劃有助于合理和有效的使用資金。 多次性： 建設工程周期長、規(guī)模大、造價高，需要按建設程序決策和實施，工程計價也需 要在不同階段多次進行，以保證工程造價計算的準確性和控制的有效性。 ? （ 5）合同價，招標投標。 組合性 ： 建設工程總造價、單項工程造價、單位工程造價、分部工程造價、分項工程造價 計價方法的多樣性：工程的多次計價有各不相同的計價依據(jù)，每次計價的精確度要求也各 不相同，由此決定了計價方法的多樣性。 生產(chǎn)性項目總投資和非生產(chǎn)性建設項目總投資