《現(xiàn)金的分析與管理》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 相應(yīng)的委托貸款關(guān)系固化在現(xiàn)金池系統(tǒng)中。合作銀行確定后，不僅企業(yè)總部或資金管理中心需要在該行開設(shè)現(xiàn)金池主賬戶，成員單位也要根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇該銀行機構(gòu)網(wǎng)點開設(shè)賬戶。 現(xiàn)金結(jié)算管理 ?國內(nèi)結(jié)算主要包括：支票、銀行本票、銀行匯票、匯兌、商業(yè)匯票、委托收款、托收承付、代理結(jié)算、公司卡、國內(nèi)信用證 ?國際結(jié)算主要包括：信用證、托收、匯兌 現(xiàn)金集中管理 ?現(xiàn)金集中管理的目標(biāo)就是實現(xiàn)集團企業(yè)的“三高”變“三低”（高存款、高貸款、高費用變?yōu)榈痛婵?、低貸款、低費用）， 實現(xiàn)集團內(nèi)部現(xiàn)金頭寸共享，減少集團內(nèi)耗，降低財務(wù)成本，同時增強集團整體現(xiàn)金的流動性和收益。 企業(yè)可與銀行簽訂單位協(xié)定存款合同，在結(jié)算賬戶之上開立協(xié)定存款賬戶，并約定結(jié)算賬戶的額度，由銀行將結(jié)算賬戶中超額度的部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款賬戶，單獨按照協(xié)定存款利率計息。 協(xié)定存款（ 2） ? 管理方式： 協(xié)定存款業(yè)務(wù)實行 AB協(xié)定賬戶管理。 現(xiàn)金賬戶管理 ?活期存款 ?定期存款 ?通知存款 ?協(xié)定存款 ?協(xié)議存款 協(xié)定存款（ 1） ? 業(yè)務(wù)概述： 協(xié)定存款是指存款人通過與銀行簽訂 《 協(xié)定存款合同 》 ，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。 購買存貨 出售存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 現(xiàn)金周期 支付貨款 收到現(xiàn)金 經(jīng)營周期 現(xiàn)金周期分析 （ 2） ? 現(xiàn)金周期的計算： （ 1）存貨周轉(zhuǎn)率＝營業(yè)成本／平均存貨；（ 2）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝ 365／存貨周轉(zhuǎn)率；（ 3）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =營業(yè)收入／平均應(yīng)收賬款；（ 4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝ 365 ／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；（ 5）經(jīng)營周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)；（ 6）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 =營業(yè)成本／平均應(yīng)付賬款；（ 7）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝ 365 ／應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率；（ 8）現(xiàn)金周期＝經(jīng)營周期－應(yīng)付賬款期間 ? 現(xiàn)金周期往往決定企業(yè)現(xiàn)金的實際需求量，計算公式為： ? 最佳現(xiàn)金余額＝企業(yè)年現(xiàn)金需求（支出）總額 ?365?現(xiàn)金周期 現(xiàn)金周期分析（ 3） ? 在現(xiàn)金分析時，可以將企業(yè)實際的現(xiàn)金余額與按上述公式所計算的最佳現(xiàn)金余額加以比較，以判斷企業(yè)現(xiàn)金規(guī)模是否正常。在這種情況下，企業(yè)必須進行新的融資以獲得必要的資金。之所以要與同行業(yè)其他企業(yè)的情況加以比較，是因為不同的行業(yè)對于支付的需求是不同的，不同行業(yè)企業(yè)的存量現(xiàn)金的比例會有很大差異。其難點是如何確定企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量?，F(xiàn)金的分析與管理 ?現(xiàn)金的分析 ?現(xiàn)金的管理 一、現(xiàn)金的分析 ?現(xiàn)金的概念 ?現(xiàn)金分析所要解決的基本問題 ?現(xiàn)金結(jié)構(gòu)分析 ?現(xiàn)金周期分析 現(xiàn)金的概念 ?在財務(wù)分析和財務(wù)管理中， “ 現(xiàn)金 ” 有三種概念： ?現(xiàn)金 1=庫存現(xiàn)金； ?現(xiàn)金 2=貨幣資金； ?現(xiàn)金 3=貨幣資金 +應(yīng)收票據(jù)。 現(xiàn)金分析所要解決的基本問題 ?現(xiàn)金分析所要解決的基本問題就是通過將企業(yè)實際現(xiàn)金持有量與最佳現(xiàn)金持有量（或稱目標(biāo)現(xiàn)金持有量）的比較，以判斷企業(yè)的現(xiàn)金持有量是否科
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