【正文】 “倉儲管理”中查詢打印帶有商品數(shù)量的商品明細表，盤點小分隊在庫管陪同下依據(jù)商品明細表對商品進行實物盤點，并當(dāng)時核對實存數(shù)與保管帳面數(shù)差異。 D. 盤點小分隊每月必須對本月抽查盤點工作情況及庫存管理中存在的問題、隱患和改進建議 及上月盤點問題處理落實情況進行文字闡述，出具《盤點小分隊盤點工作報告》，由盤點小分隊隊長簽字確認后報分部財務(wù)經(jīng)理審閱并上報總部財務(wù)管理部。 盤點小分隊庫存商品的不定期抽查盤點 盤點準(zhǔn)備 分部盤點小分隊必須根據(jù)各門店和物流部的實際情況，結(jié)合上月庫存商品盤點中存在的問題，有重點、有步驟的制定小分隊盤點計劃，并根據(jù)計劃要求組織庫工和相關(guān)財務(wù)人員對門店物流庫存商品進行抽查。 總部財務(wù)中心商品盤點工作程序 A. 財務(wù)中心財務(wù)管理部負責(zé)收集、匯總、初審、上報各分部的《分部庫存商品盤國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 9/16 附件數(shù) 8 點匯總表》，并根據(jù)實際情況簽署意見，并按授權(quán)進行呈報。 B. 分部財務(wù)部對門店、直營店、物流部盤點表匯總后，由分部財務(wù)副經(jīng)理或稽核主管對報表進行審核，并對報表中存在的問題進一步核實，對門店、直營店、物流部所注盈虧原因不準(zhǔn)確或者解決方法不適當(dāng)?shù)?，審核人?yīng)加以修改并出具處理意見，對核實后一時仍不清楚的問題，應(yīng)注明“待查”字樣；表上交后，要求門店在 5日內(nèi)查實原因，事實清楚后，向總部財務(wù)中心及時匯報。特殊或重大問題要呈上專項報告予以說明，專題報告必須有門店經(jīng)理、主管會計、庫管、庫工、實物負責(zé)人及其他相關(guān)責(zé)任人的簽字。 J. 財務(wù)人員復(fù)盤后，仍為盈或虧的商品、串號的商品，如實填入《庫存商品盤點表》中，有原因的如實填寫原因，一時查不到原因的，填“待查 ” 字樣，并在5個工作日內(nèi)查明原因并上報。分部財務(wù)部根據(jù)門店、物流財務(wù)人員情況，適當(dāng)安排分部財務(wù)人員協(xié)助進行盤點監(jiān)盤工作。 D. 門店、物流庫管 和庫工負責(zé)對門店、物流庫存商品進行自盤，分部亦可根據(jù)本分部情況不定期安排進行不同門店、庫房相互間交叉盤點。 月度盤點工作流程 門店月度盤點工作流程 A. 月度盤點時間統(tǒng)一為每月第三周的星期二營業(yè)結(jié)束后進行，各分部必須做好每月盤點的通知和準(zhǔn)備工作，并將盤點計劃及時下發(fā)相關(guān)各部門、門店；上市分部因考慮會計師事務(wù)所審計要求而在盤點時間上與上述時 間不一致的需上報財務(wù)管理部備案。對未達時間超過三天（含）的商品，立即核實并進行追查。 月度盤點 盤點前的準(zhǔn)備 A. 庫房核實盤點日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù) （訂單、庫存更正、內(nèi)部 轉(zhuǎn)倉 、退貨等） 是否已經(jīng)處理完畢 ，未處理的及時進行處理。 E. 盤點小分隊對外埠直營店應(yīng)加強監(jiān)督檢查，并要求最長三個月內(nèi)全面盤點一次。 盤點小分隊不定期抽查盤點計劃必須做到以下要求： A. S級分部，每月至少對 3個門店進行抽盤，其中至少對 1個門店全面徹底的盤點； M級分部，每月至少對 5個門店進行抽盤，其中至少對 2個門店進行全面徹底的盤點； L級分部，每月至少對 7個門店進行抽盤，其中至少對 3個門 店進行全面徹底的盤點； XL級分部，每月至少對 9個門店進行抽盤，其中至少對 4個門店進行全面徹底的盤點。 ： A. 盤點方式：統(tǒng)一規(guī)定為庫房全面盤點，財務(wù)等部門全面監(jiān)盤； B. 盤點時間規(guī)定； C. 參加部門及人員安排； D. 盤點項目及負責(zé)范圍安排：要求分部半年內(nèi)至少安排一次門店之間或物流不同庫房之間庫工的交叉盤點。 ，并傳達至所有相關(guān)人員，保證所有盤點人員了解盤點要求。； 、物流庫管、庫工為庫房商品、贈品盤點實盤人 ,門店各品類組主任為賣場商品、樣機盤點責(zé)任人，負責(zé)盤點商品及查找盤點過程發(fā)現(xiàn)問題的原因，向門店財務(wù)提交《商品盤點工作底稿》（指盤點時所用的空白盤點表）并簽字確認； 門店及物流財務(wù)人員作為商品盤點監(jiān)督人，負 責(zé)按盤點計劃確定的品類進行監(jiān)督盤國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 3/16 附件數(shù) 8 點， 并收集《商品盤點工作底稿》與商品保管帳數(shù)據(jù)進行核對 ，向分部提交《庫存商品盤點表》；分部財務(wù)部抽取部分分部財務(wù)人員協(xié)助門店、物流部進行商品盤點監(jiān)盤工作； 分部財務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理、安保隊長對分部各門店、物流部盤點工作進行巡視，檢查門店、物流盤點工作組織情況； ，主要負責(zé) 在月度盤點間隔期內(nèi)對門店、物流庫房進行不定期抽查盤點和突擊抽查，對上月發(fā)現(xiàn)問題較多的商品重點抽查、并負責(zé)對上月盤點問題處理的跟進，金力系統(tǒng)商品未達帳的跟 蹤、庫房提貨單據(jù)與系統(tǒng)發(fā)貨記錄的審核及庫房單據(jù)整理和保管情況檢查等。物流部各品類庫管和庫工負責(zé)本品類商品的盤點工作，門店各科主任負責(zé)賣場中本品類商品及樣機的盤點工作，并在每日營業(yè)結(jié)束后對本品類樣機進行清點。 門店經(jīng)理作為門店商品的管理責(zé)任人，對門店庫存商品安全、完整及實物的保管情況全面負責(zé)，負責(zé)加強門店實物管理，定期組織內(nèi)部盤點工作，并落實月度盤點中分部或者總部的盤點批復(fù)意見，對門店庫存管理問題進行整改。 ： 、完善、解釋、推行，加強商品管理監(jiān)控工作； 財務(wù)中心財務(wù)管理部負責(zé)整體盤點工作的計劃 、組織、安排工作；負責(zé)盤點報告的收集、整理，按授權(quán)審批或者報批盤點問題處理，監(jiān)督盤點問題處理落實情況； 營運中心物流部負責(zé)盤點中庫房管理問題的整改、通報，加強庫房實物管理并監(jiān)督分部整改落實情況。國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 庫存商品盤點管理規(guī)定 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 1/16 附件數(shù) 8 ：為了確保公司庫存商品的安全、完整，保證帳實相符，特制訂本規(guī)定。 突擊抽查盤點 ：指盤點小分隊在日常工作中不定期抽查盤點的同時，在不通知門店的情況下對門店、物流進行突擊抽查盤點 ,各分部門店及物流負責(zé)人必須無條件配合盤點小分隊的突擊盤點。庫管換崗必須由財務(wù)部派人監(jiān)盤。 門店、物流經(jīng)理作為本部門商品盤點管理責(zé)任人，負責(zé)本部門商品盤點的組織管理。 分部物流部經(jīng)理為盤點工作庫房管理責(zé)任人，負責(zé)加強庫房管理，按事先制定的盤點計劃推動和組織庫房實施盤 點工作； 理作為贈品管理責(zé)任人，負責(zé)安排人員對門店、物流部贈品盤點進行監(jiān)督檢查，并按公司規(guī)定加強對贈品的日常檢查管理； 、物流部經(jīng)理為盤點工作執(zhí)行責(zé)