【正文】 目錄 一、問題 1：請申請人補充披露本次交易對方中自然人（包括濤海投資的股東）入股三家標的 公司時以及目前在隆平高科及其下屬子公司任職的占比情況，當年入股三家子公司的背景。 本獨立財務(wù)顧問已對上市公司和交易對方披露的文件進行充分核查，確信 披露文件的內(nèi)容與格式符合要求。 本獨立財務(wù)顧問未委托和授權(quán)任何其它機構(gòu)和個人提供未在本補充獨立財 務(wù)顧問報告中列載的信息和對本意見做任何解釋或者說明。本獨立財務(wù)顧問出具的核查意見是在假設(shè)本次交易的 各方當事人均按相關(guān)協(xié)議的條款和承諾全面履行其所有義務(wù)的基礎(chǔ)上提出的，若上 述假設(shè)不成立，本獨立財務(wù)顧問不承擔由此引起的任何風險責任。 本獨立財務(wù)顧問嚴格按照《公司法》、《證券法》、《重組管理辦法》、《格式準則 26號》、《若干問題的規(guī)定》、《財務(wù)顧問辦法》、《上市規(guī)則》、《財務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引》 和、深交所頒布的信息披露業(yè)務(wù)備忘錄等法律規(guī)范的相關(guān)要求，以及隆平高科與交 易對方簽署的《重大資產(chǎn)重組框架協(xié)議》、《重大資產(chǎn)重組協(xié)議》、隆平高科及交易 對方提供的有關(guān)資料、隆平高科董事會編制的《袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司發(fā) 行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報告書》，按照證券行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范， 經(jīng)過審慎調(diào)查，本著誠實信用、勤勉盡責的態(tài)度，就 本次交易認真履行盡職調(diào)查義 務(wù)，對上市公司相關(guān)的申報和披露文件進行審慎核查后出具本補充獨立財務(wù)顧問報 告，并做出如下聲明與承諾： 一、獨立財務(wù)顧問聲明 本獨立財務(wù)顧問與本次交易各方無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。 貴會于 20xx年 10月 25日下發(fā)袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司（以下簡稱 “ 隆 平高科 ” 、 “ 公司 ” 、 “ 上市公司 ” 或 “ 發(fā)行人 ” ）的《中國證監(jiān)會行政許可項目審查 一次反饋意見通知書》（ 131356號）（以下簡稱 “ 《一次反饋意見》 ” ），根據(jù)《一次 反饋意見》要求，本獨立財務(wù)顧問對相關(guān)事項進行了認真核查，并出具《關(guān)于袁隆 平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易之補充獨立財務(wù)顧問報 告（一）》（以下簡稱 “ 本補充獨立財務(wù)顧問報告 ” ），如無特別說明，本報告中所 用簡稱與《獨立財務(wù)顧問報告》中相同簡稱文義一 致。相關(guān)各方對所提供的資料的真實性、準確性、完整性負責，相關(guān)各方保證 不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對所提供資料的合法性、真實性、 完整性承擔個別和 連帶責任。 對于對本補充獨立財務(wù)顧問報告至關(guān)重要而又無法得到獨立證據(jù)支持或需 要法律、審計、評估等專業(yè)知識來識別的事實，本獨立財務(wù)顧問主要依據(jù)有關(guān)政府 部門、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)及其他有關(guān)單位出具的意見、說 明及其他文件做出判斷。 二、獨立財務(wù)顧問承諾 本獨立財務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的 基礎(chǔ)上，對隆平高科重發(fā)行股份購買 資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項出具《關(guān)于袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn) 暨關(guān)聯(lián)交易之補充獨立財務(wù)顧問報告（一）》，并作出以下承諾： 本獨立財務(wù)顧問已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由確信所發(fā)表的 專業(yè)意見與上市公司和交易對方披露的文件內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異。 在與上市公司接觸后至擔任獨立財務(wù)顧問期間，已采取嚴格的保密措施， 嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度， 不存在內(nèi)幕交易、操縱市場和證券欺詐問題。請獨立財務(wù)顧問核查后發(fā)表明確意見。本次交易是否 符合《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》第四條第（三）項規(guī)定。請獨立財務(wù)顧問核查后發(fā)表明確意見。請獨立財務(wù)顧問核查后發(fā)表明確意見。請獨立財務(wù)顧問和會計師核查后就會計 核算問題發(fā)表意見，請律師核查后就是 否符合法律規(guī)定問題發(fā)表意見。請評估師、獨立財務(wù)顧問核查并發(fā) 表意見。請會計師、獨立財務(wù)顧問發(fā)表意見。請評估師、獨立財務(wù)顧問核查并發(fā)表意見。 ......................................... 52 核查內(nèi)容如下： ................................................................................................................................. 52 十六、問題 19：請申請人補充披露標的資產(chǎn)報告期內(nèi)前五大客戶是否屬于關(guān)聯(lián)方。請律 師就內(nèi)控風險發(fā)表意見。該 57名自然人股東入股湖南隆平時，共有 39人當 時在隆平高科及其下屬子公司 任職，占比為 %；目前共有 35人仍在隆平高科 及其下屬子公司任職，占比為 %。 湖南隆平的股東入股時具體情況如下： 序 號 姓名 時間 任職情況 1 袁豐年 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任新疆隆平高科紅安種業(yè)有限責 任公司董事長 截止本報告出具日 任新疆隆平高科紅安種業(yè)有限責 任公司董事長 2 廖翠猛 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任隆平高科董事，副總裁，湖南 隆平總經(jīng)理 截止本報告出具日 任隆平高科董事、執(zhí)行總裁；湖 南隆平總經(jīng)理 3 楊文星 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任郴州隆平高科總經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平董事、副總經(jīng)理 4 譚志軍 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平總經(jīng)理助理 廣州證券 補充獨立財務(wù)顧問報告（一 ） 6137 截止本報告出具日 任湖南隆平財務(wù)總監(jiān) 5 龍和平 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平常務(wù)副總經(jīng)理 截止本報告出具日 任隆平高科產(chǎn)業(yè)總監(jiān)、湖南隆平 常務(wù)副總經(jīng)理、四川隆平高科有 限公司董事長、隆平高科親本分 公司總經(jīng)理 6 范小兵 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平總經(jīng)理助理 截止本報告出具日 任湖南隆平營銷總監(jiān)、興隆種業(yè) 董事長 7 劉愛民 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平生產(chǎn)部經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平總農(nóng)藝師 8 張德明 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平副總經(jīng)理 截止本報告出具日 任隆平高科產(chǎn)業(yè)總監(jiān)；亞華種子 董事長 9 鄧應(yīng)德 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平銷售部經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南雜交水稻研究中心研究員 10 王令純 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平財務(wù)部副經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平財務(wù)中心副經(jīng)理 11 歐陽愛輝 20xx年 7月受讓股權(quán) 任湖南隆平研發(fā)中心副經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平研發(fā)中心副經(jīng)理 12 張克 明 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平生產(chǎn)部副經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平研發(fā)中心副經(jīng)理 13 鄧竹清 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南雜交水稻研究中心員工 截止本報告出具日 任湖南雜交水稻研究中心助理研 究員 14 馬國輝 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南雜交水稻研究中心副主任 截止本報告出具日 任湖南雜交水稻研究中心研究 員、副主任 15 廖景紅 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系郴州隆平高科（該公司已注銷） 員工 截止本報告出具日 任 湖南隆平生產(chǎn)中心基地經(jīng)理 16 王愛民 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系郴州隆平高科（該公司已注銷） 員工 廣州證券 補充獨立財務(wù)顧問報告（一） 6138 截止本報告出具日 任湖南隆平物流質(zhì)監(jiān)中心質(zhì)監(jiān)主 管 17 湯長云 20xx年 7月受讓股權(quán) 任湖南隆平江西種業(yè)分公司銷售 經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平江西種業(yè)分公司負責 人 18 陳述洪 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系郴州隆平高科（該公司已注銷） 員工 截止本報告出具日 任湖南隆平生產(chǎn)中心廣東郴州區(qū) 域經(jīng)理 19 周武承 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系永州隆平高科員工 截止本報告出具日 任湖南隆平生產(chǎn)中心副經(jīng)理 20 姚震球 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平營銷三部總經(jīng)理、民 生種業(yè)董事長 21 程雪梅 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 任湖南隆平物流部副經(jīng)理 截止本報告出具日 任湖南隆平物流質(zhì)監(jiān)中 心副經(jīng)理 22 何金武 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平物流中心運輸采購主 管 23 郭武強 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平營銷中心副經(jīng)理 24 王成和 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平生產(chǎn)部基地經(jīng)理 25 鄧小林 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南雜交水稻研究中心員工 截止本報告出具日 系湖南雜交水稻研究中心退休干 部 26 陶 璨 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 隆平高科人事行政部副經(jīng)理 27 陳星霏 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 在湖南隆平工作，系普通員工 28 楊震宇 20xx年 7月受讓股權(quán) 任湖南隆平財務(wù)部經(jīng)理 廣州證券 補充獨立財務(wù)顧問報告（一） 6139 截止本報告出具日 任湖南隆平財 務(wù)部經(jīng)理、綜合管 理部經(jīng)理、湖南隆平監(jiān)事 29 鄧毛菊 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 系湖南雜交水稻研究中心退休干 部 30 鄧 峰 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平物流質(zhì)監(jiān)中心副經(jīng)理 31 伍雄輝 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南雜交水稻研究中心員工 截止本報告出具日 任湖南雜交水稻研究中心財務(wù)副 科長 32 武小金 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南雜交水稻研究中心員工 截止本報告出具日 任清華大學(xué)深圳研究生院研究員 33 黃 磊 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平研發(fā)中心主管 34 周坤爐 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南雜交水稻研究中心員工 截止本報告出具日 系湖南省農(nóng)業(yè)科學(xué)院退休干部 35 康自立 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 在湖南雜交水稻研究中心工作， 系普通員工 36 王健美 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告 出具日 在湖南隆平營銷中心工作，系普 通員工 37 陳南祥 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平親繁中心基地經(jīng)理 38 沈 泓 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南雜交水稻研究中心化驗員 39 楊理萍 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系隆平高科員工 截止本報告出具日 任湖南隆平物流質(zhì)監(jiān)中心副經(jīng)理 40 溫術(shù)根 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 任湖南隆平親繁 中心副經(jīng)理 41 唐振東 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 在湖南雜交水稻研究中心工作， 系普通員工 廣州證券 補充獨立財務(wù)顧問報告（一） 61310 42 黃大輝 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時出資 系湖南雜交水稻研究中心員工 截止本報告出具日 任隆平高科國際培訓(xùn)學(xué)院培訓(xùn)師 43 易圖華 20xx年 7月湖南隆平設(shè)立時 出資 系湖南隆平員工 截止本報告出具日 湖南隆平生產(chǎn)