匕禾健身房項目可行性研究報告-全文預(yù)覽
【正文】 利潤 總額 折舊費 攤銷費 長期借款 流動資金借款 自有資金 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 資金運用 建設(shè)投資 流動資金 所得稅 長期借款本金償還 流動資金借款本金償還 3 盈余資金（ 12） 4 累計盈余資金 匕 禾健身房 項目可行性研究報告 12 表 12 資產(chǎn)負債表 單位：萬元 序號 項目 計算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 現(xiàn)金 存貨 累計盈余資金 固定資產(chǎn)凈值 遞延資產(chǎn)凈值 2 負債及所有者權(quán)益 流動負債總額 短期借款 其中：流動資金借款 長期借款 負債小計 所有者權(quán)益 資本金 累計盈余公積金 累計未分配利潤 計算指標： 資產(chǎn)負債率 /% 流動比率 /% 速動比率 /% 匕 禾健身房 項目可行性研究報告 13 由上表可得 長期借款的借款償還期限為 年。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，壽命盈利能力 滿足了行業(yè)最低要求；財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項目在財務(wù)上是可以接受的。 表 7 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 /年 1 2 3 4 5 1 外購飲料和巧克力 2 工資及福利費 3 修理費 4 折舊費 5 攤銷費 6 利息費用 其中：長期借款利息 短期借款利息 7 其他費用 其中：租金 8 總成本費用合計 其中：固定成本 可變成本 9 經(jīng)營成本（ 8456） 匕 禾健身房 項目可行性研究報告 7 第三章 財務(wù)評價 、 利潤及利潤分配： 所得稅按利潤總額的 25%計取，盈余公積金按稅后利潤的 10%計取 。根據(jù)調(diào)查，第一年的銷售收入約為 萬元。根據(jù)要求，建設(shè)投資的長期借款利率為 8%，長期 借款借款的本金償還必須按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動資金的借款利率為 6%，流動資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借。每天經(jīng)營時間為中午 12點到晚上 11 點，共 11 個小時。同時，內(nèi)部設(shè)有休息室，再進行健身營業(yè)時也銷售飲料和巧克力。 本項目位于煙臺市萊山區(qū)迎春大街，占地面積 500 平方米，總投資約為 萬元，可同時容納 40 進行鍛煉。主要銷售月卡和年卡，內(nèi) 含有小賣部。 、資金來源： 項目的自有資金（資本金）為 萬元， 其余為借款，總投資中借款 萬元，流動資金中借款 萬元。 表 4 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 年折舊率 計算期 / 年 1 2 3 4 5 1 固定資產(chǎn)合計 原值 19% 折舊費 凈值 表 5 遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元 序號 項目 攤銷年限 /年 原值 計算期 /年 1 2 3 4 5 1 遞延資產(chǎn) （辦證費用） 攤銷 凈值 、產(chǎn)品銷售價格： 月卡，一張 150 元；年卡，一張 1800 元；按小時計費，每小時 5元；每天營業(yè)時間上午 12 點到晚上 11點，健身房內(nèi)的飲料每瓶平均 8元，巧克力每塊平均 10 元。 銷售收入和銷售稅金 及附加估算表見表 6. 營業(yè)稅 =銷售收入 3% 匕 禾健身房 項目可行性研究報告 6 城市維護建設(shè)稅 =營業(yè)稅 4% 教育費附加 =營業(yè)稅 1% 表 6 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 /年 1 2 3 4 5 1 銷售收入 健身卡 其他 2 銷售稅金及附加 營業(yè)稅（ 3％） 城市維護建設(shè)稅（ 4％） 教育費附加（ 1％） 、 總成本費用： 長期借款利息 = 萬元 ， 流動資金借款利息 = 萬元 根據(jù)以上表格和數(shù)據(jù)，得總成本費用估算表，見表 7。 項目的現(xiàn)金流量表（自有資金）見表 10. 計算指標： 表 9 項目的現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期
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