企業(yè)所得稅年度申報(bào)簡介-全文預(yù)覽
【正文】 生成規(guī)則： 根據(jù)最后一期預(yù)繳申報(bào)分配表填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出，可修改（根據(jù)分支機(jī)構(gòu)識(shí)別碼自動(dòng)帶出） （三） 初始化數(shù)據(jù)項(xiàng) ? 核定征收企業(yè) （ 1）應(yīng)稅所得率 生成規(guī)則：自動(dòng)生成，不可修改 更改方式：聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整應(yīng)稅所得率 （ 2）所屬行業(yè)（用于與收入明細(xì)表比對(duì)） 生成規(guī)則：根據(jù)應(yīng)稅所得率自動(dòng)生成，不可修改（建筑業(yè)和飲食業(yè)可由納稅人自行選擇） 更改方式：聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)整 （三） 初始化數(shù)據(jù)項(xiàng) 所屬行業(yè) 應(yīng)稅所得率 、林、牧、漁業(yè) （三） 初始化數(shù)據(jù)項(xiàng) ? （ 3） 已預(yù)繳所得稅額 生成規(guī)則： 金稅三期 預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù) 自動(dòng)生成 更改方式： 聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，更正預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)或修改預(yù)繳臺(tái)賬 （三） 初始化數(shù)據(jù)項(xiàng) ? 匯算清繳軟件下載和填報(bào) ? 納稅人可以通過網(wǎng)上電子申報(bào)企業(yè)端軟件（ ETAXSH3）或者從上海稅務(wù)網(wǎng)站（網(wǎng)址： ）的“專欄專頁 /企業(yè)納稅人 /征管服務(wù) /上海市居民企業(yè)所得稅匯算清繳專欄”或者“納稅服務(wù) /下載中心”欄目內(nèi)下載“上海市居民企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端”。 企業(yè)在匯算清繳申報(bào)期間遇到軟件技術(shù)類問題，可以通過網(wǎng)上辦事服務(wù)廳、網(wǎng)上電子申報(bào)的鏈接進(jìn)入在線服務(wù)平臺(tái)提問，或通過 eTaxSH3微信公眾號(hào)，點(diǎn)擊“在線客服”，進(jìn)行涉稅提問。 ? 受理申報(bào)部門：第一稅務(wù)所辦稅服務(wù)廳（莘磚公路 258號(hào)三樓） ? 資產(chǎn)損失申報(bào) ? （ 2）納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失，按 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布 〈 企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法 〉 的公告 》 （國家稅務(wù)總局公告 2020年第25號(hào)）、 《 上海市國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā) 〈 上海市企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除申報(bào)事項(xiàng)操作規(guī)程 〉 的通知 》 （滬國稅所 〔 2020〕 101號(hào)）有關(guān)規(guī)定應(yīng) 清單申報(bào) 的： ? 按照清單申報(bào)要求準(zhǔn)備相關(guān)資產(chǎn)損失申報(bào)材料，同時(shí)填報(bào) 《 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類， 2020年版） 》 的附表 《 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（ A105090） 》 （一式二份） , 加蓋納稅人公章并由法定代表人簽字后，與相關(guān)材料一并隨企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表一并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。若經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的，還需提供相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。 ? 其他申報(bào)要點(diǎn) （ 1）企業(yè)填報(bào) 《 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 》 （ A000000）中“ 107從事國家限制或禁止行業(yè)”時(shí)應(yīng)仔細(xì)確認(rèn)，系統(tǒng)默認(rèn)“否”，一般情況無需修改；“ 104從業(yè)人數(shù)”、“ 105資產(chǎn)總額（萬元）”欄次 請(qǐng)務(wù)必按申報(bào)年度季度平均值據(jù)實(shí)計(jì)算并修改，否則將導(dǎo)致企業(yè)無法正確享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。 ? （ 5）申報(bào)扣款成功后，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，無法撤銷申報(bào)，需前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)上門更正申報(bào)。 ? 其他申報(bào)要點(diǎn) ? （ 3） 2020年度企業(yè)所得稅納稅 電子申報(bào)系統(tǒng) 已增加部分企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的校驗(yàn)關(guān)系，金稅三期稅收減免優(yōu)惠備案項(xiàng)目與企業(yè)實(shí)際享受優(yōu)惠項(xiàng)目的填報(bào)會(huì)進(jìn)行比對(duì)。當(dāng)年發(fā)生研發(fā)支出的企業(yè)，應(yīng)按照國家稅務(wù)總局公告 2020年第 97號(hào)規(guī)定，填報(bào) 《 “ 研發(fā)支出”輔助賬匯總表 》 ，在報(bào)送《 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 》 的同時(shí)隨附注一并報(bào)送。查賬征收企業(yè)報(bào)送 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類
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