【正文】 的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 有部分附件單據(jù)未蓋附件章。 無 白條 入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。 無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。 2021 年預(yù)算外資金收入 xx 元（一般預(yù)算外資金收入 xx 元，統(tǒng)籌資金收入 xx 元）， 2021 年預(yù)算外資金支出xx 元（一般預(yù)算外支出 xx 元，統(tǒng)籌資金支出 xx 元），年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余 xx 元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余 xx 元。其中上級?？钚纬傻闹С?xx萬元，比上年 xx萬元增支 xx萬元，增 xx%。 通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)（賬戶動帳實(shí)時信息和異常預(yù)警通知）的建立及執(zhí)行， 已做到會計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理（核算）崗位、出納崗位。 第 4 篇：財(cái)務(wù)自查報告 為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《 xx 市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》（ xx2021xx 號）文件的要求， xx 鎮(zhèn)對 2021 年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下： 一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織 財(cái)政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。 三、固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。 二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái) 產(chǎn)管理制度》。 經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費(fèi)、私設(shè) 小金庫 ，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。 五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況 學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。 學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費(fèi)支出中， 所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報銷。 （二）勤 工儉學(xué)收入 我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。 第 2 篇：事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報告 根據(jù)財(cái)政局文件 2021 號文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對 2021 年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了 認(rèn)真地自查，對自查情況報告如下： 一、學(xué)校費(fèi)用收取情況 （一）學(xué)生費(fèi)用收取 我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期 400 元 /生，住宿費(fèi) 80 元 /生，書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批 流程一致。 3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制 自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向 it 系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財(cái)務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。財(cái)務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計(jì)算機(jī)均采用的是 windows 平臺操作系統(tǒng)，財(cái)務(wù)軟件的操作是建立在 windows 平臺之上，并且生成的相關(guān)財(cái)務(wù)報表均由 office 軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 4 重大會計(jì)差錯更正情況 自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，當(dāng)財(cái)務(wù)報告存在重大會計(jì)差錯更正事項(xiàng)時，公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況 1 財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況 自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財(cái)務(wù)管理制度下，公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度：費(fèi)用報銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時間在 20xx 年 6 月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。公司為加強(qiáng)對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對 由出納赴銀行獲取銀行對賬單 進(jìn)行整改，改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系；資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小，財(cái)務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。 3 合并報表的編制及相關(guān)工作情況 自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報表和附注，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。總賬和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會計(jì)和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。 會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 1 會計(jì)憑證編制及管理情況 自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全 。 2 會計(jì)人員崗位設(shè)置情況 自查中發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，會計(jì)三名，出納一名，所有財(cái)務(wù)人員均有《會計(jì)從業(yè)資格證》，并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。 二、自查的內(nèi)容與方法 本次專項(xiàng)活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會 計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、 《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計(jì)摘要的規(guī)范、會計(jì)憑證的填制、會計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前（ 2021 年 10 月31 日）變更完成。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計(jì)專人保管。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計(jì)每個月定期對賬，并由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是