【正文】 與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。 處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū) 別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。 長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。 有部分附件單據(jù)未蓋附件章。 三、存在的問題及處理意見 （一）會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題： 有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。 無 白條 入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。 無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。 無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。 無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。 2021 年預(yù)算外資金收入 xx 元（一般預(yù)算外資金收入 xx 元，統(tǒng)籌資金收入 xx 元）， 2021 年預(yù)算外資金支出xx 元（一般預(yù)算外支出 xx 元，統(tǒng)籌資金支出 xx 元），年末累計預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，其中：專項資金結(jié)余 xx 元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余 xx 元。 基金收支及平衡情況 本年收入 xx 萬元（上級?？睿灸臧才胖С?xx 萬元，年末無結(jié)余。其中上級專款形成的支出 xx萬元，比上年 xx萬元增支 xx萬元，增 xx%。 2021 年，全年完成一般預(yù)算收入 xx 萬元，為年初預(yù)算數(shù) xx 萬元的 xx%，較上年完成的 xx 萬元增收 xx 萬元，增長 xx%。 通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)（賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知）的建立及執(zhí)行， 已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。 管理制度。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表 、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè) 小金庫 行為。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。 二、基本情況及自查結(jié)論 （一）財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況 xx 鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員 xx 人，其中大學(xué)本科學(xué)歷 xx 人，高中學(xué)歷 xx 人，有 xx 人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。 第 4 篇：財務(wù)自查報告 為進一步加強財政資金管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《 xx 市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》（ xx2021xx 號）文件的要求， xx 鎮(zhèn)對 2021 年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下： 一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織 財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 三、固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。 明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。 二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財 產(chǎn)管理制度》。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。 經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費、私設(shè) 小金庫 ，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。 六、上級劃撥資金管理情況 上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴(yán)格實行 ?？顚Ｓ?，無截留、挪用違規(guī)行為。 五、培訓(xùn)經(jīng)費管理使用情況 學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進行列支。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。 學(xué)校支出實行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費支出中， 所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認(rèn)可后，方可報銷。 （三）教職工的房租費、水電費及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。 （二）勤 工儉學(xué)收入 我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。當(dāng)天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。 第 2 篇：事業(yè)單位財務(wù)自查報告 根據(jù)財政局文件 2021 號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對 2021 年度財務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進行了 認(rèn)真地自查，對自查情況報告如下： 一、學(xué)校費用收取情況 （一）學(xué)生費用收取 我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費每學(xué)期 400 元 /生，住宿費 80 元 /生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。 3 母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況 自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財務(wù)人員，財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任，由母公司進行統(tǒng)一管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批 流程一致。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 3 財務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制 自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向 it 系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財務(wù)軟件。 2 財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況 自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會計憑證生成后，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄 入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。財務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計算機均采用的是 windows 平臺操作系統(tǒng)，財務(wù)軟件的操作是建立在 windows 平臺之上，并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由 office 軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發(fā)表獨立意見；公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。 4 重大會計差錯更正情況 自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究