【正文】 審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)部支付總經(jīng)理審批附件：合法票據(jù)（財(cái)務(wù)部審核時(shí)，注意與出差申請(qǐng)單核對(duì)地址、日期、住宿交通標(biāo)準(zhǔn)等是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后簽字） 超總經(jīng)理授權(quán)額度申請(qǐng)流程 總經(jīng)理出差申請(qǐng)流程總經(jīng)理填寫出差申請(qǐng)表（含附件）附件：如是廠方要求，附廠家工聯(lián)單上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行出差 總經(jīng)理差旅費(fèi)報(bào)銷流程總經(jīng)理填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（含附件）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部支付附件：合法票據(jù)、經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表 五、辦公用品、低值易耗品、勞保用品，（車間用 品由車間自行采購(gòu)） 申請(qǐng)流程部門提出申請(qǐng)?zhí)顚懳锲凡少?gòu)清單部門總監(jiān)審核行政部審核總經(jīng)理審批行政采購(gòu)（車間用品車間采購(gòu)） 報(bào)銷流程部門填寫通用報(bào)銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：物品采購(gòu)清單、合法票據(jù)（增值稅專用發(fā)票）、入庫(kù)單、領(lǐng)用清單 第 4 頁(yè)共 9頁(yè) 食堂費(fèi)用報(bào)銷流程 米、調(diào)味品等報(bào)銷流程行政部填寫報(bào)銷單（含附件）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：清單、合法票據(jù) 菜類物品報(bào)銷流程食堂工作人員填寫報(bào)銷單（含附件）行政部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：清 單 六、市場(chǎng)費(fèi)用 常規(guī)廣宣申請(qǐng)流程市場(chǎng)部提出申請(qǐng)?zhí)顚憦V宣計(jì)劃表執(zhí)行（財(cái)務(wù)報(bào)備）總經(jīng)理審批廣宣計(jì)劃表涉及內(nèi)容：投放媒體、頻次、價(jià)格、來(lái)電 /店客戶信息獲知渠道百分比，預(yù)計(jì)來(lái)電 /店批次 報(bào)銷流程部門填寫通用報(bào)銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：經(jīng)批準(zhǔn)的廣宣計(jì)劃表、合法票據(jù)、實(shí)際實(shí)施效果表（含來(lái)電 /店實(shí)際批次），電臺(tái) /電視播出證明錄音帶 /光盤、報(bào)紙?jiān)? 制作物申請(qǐng)流程（含營(yíng)銷活動(dòng)物品及禮品采購(gòu)）需求部門提出申請(qǐng)?zhí)顚懳锪现谱髑鍐危ê郊┎块T總監(jiān)審核關(guān)愛(ài)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批市場(chǎng)部制作注：制作物申請(qǐng)流程公司授權(quán)關(guān)愛(ài)總監(jiān)一定權(quán)限，在 1000元（含 1000 元）額度以內(nèi)，由關(guān)愛(ài)總監(jiān)簽字審核即可執(zhí)行采購(gòu)制作，超過(guò)授權(quán)額度，由總經(jīng)理簽字審批后執(zhí)行；附件：廠家要求工聯(lián)單 第 5 頁(yè)共 9 頁(yè)報(bào)銷流程部門填寫通用報(bào)銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：物料制作清單（包含使用部門簽收單）、合法票據(jù)（增值稅專用發(fā)票） 車展等集客活動(dòng)申請(qǐng)流程市場(chǎng)部提出申請(qǐng) 填寫用款申請(qǐng)單（含活動(dòng)方案、附件）執(zhí)行（財(cái)務(wù)報(bào)備）總經(jīng)理審批附件：受益部門、市場(chǎng)會(huì)簽方案（含活動(dòng)形式、活動(dòng)數(shù)據(jù)效果預(yù)測(cè)，所需費(fèi)用）報(bào)銷流程部門填寫通用報(bào)銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：市場(chǎng)部、受益部會(huì)簽活動(dòng)總結(jié)（實(shí)際效果達(dá)成數(shù)據(jù)情況）、合法票據(jù)、經(jīng)批準(zhǔn)的活動(dòng)方案注：以上項(xiàng)目公司給予總經(jīng)理一定的授權(quán)額度，若費(fèi)用金額超過(guò)授權(quán)額度，申請(qǐng)及支付須經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 ，財(cái)務(wù)部不能予以收款開(kāi)票； 十五、商品車、試乘試駕車、公務(wù)用車、搶修車維修流程 維修前臺(tái)開(kāi)具派工單責(zé)任部門主管簽字責(zé)任部門送修總經(jīng)理審批售后服務(wù)部維修 第 9 頁(yè)共 9頁(yè) 。 第 6 頁(yè)共 9頁(yè) 八、工資發(fā)放流程 各部門制表（含績(jī)效方案、績(jī)效信息匯總）行政部提供考勤、日常行為規(guī)范、考核等相關(guān)數(shù)據(jù)各部門總監(jiān)確認(rèn)財(cái)務(wù)部匯總審核財(cái)務(wù)部支付總經(jīng)理審批注：各部門績(jī)效方案必須第一時(shí)間報(bào)備財(cái)務(wù)部 九、綠化、水電費(fèi)等日程費(fèi)用支付流程 行政部填寫通用報(bào)銷單（含附件）財(cái) 務(wù)部審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付附件：綠化清單、繳費(fèi)通知單等注：以上項(xiàng)目公司給予總經(jīng)理一定的授權(quán)額度，若費(fèi)用金額超過(guò)授權(quán)額度，申請(qǐng)及支付須經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行?，F(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)各部門認(rèn)真領(lǐng)會(huì)、貫徹，自下發(fā)之日起嚴(yán)格執(zhí)行。 十九，財(cái)務(wù)部共分為三部分，收銀室，出納，總會(huì)，三部門各有各得職責(zé)，具 體內(nèi)容如下： 收銀室職責(zé)：對(duì)每日現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收入金額進(jìn)行匯總，每日清算后交予出納，對(duì)發(fā)票的管理，每張需開(kāi)的發(fā)票內(nèi)容和緣由都應(yīng)有相應(yīng)的記錄，對(duì)每一筆收進(jìn)來(lái)的錢，單據(jù)一定要齊全，如缺失，一定要及時(shí)找相應(yīng)人員補(bǔ)齊 出納職責(zé)：對(duì)每日現(xiàn)金業(yè)務(wù)的支出金額及所有銀行帳的收入和支出進(jìn)行匯總，并將收銀室收上來(lái)的錢一起錄入每日的現(xiàn)金銀行帳，每天給總經(jīng)理發(fā)一份。 電子設(shè)備 ,運(yùn)輸工具 5年 。 電子設(shè)備 (如微機(jī) ,復(fù)印機(jī) ,傳真機(jī)等 )。 第四篇： 4S 店財(cái)務(wù)管理制度 4S 店財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理 ,完善各項(xiàng)工作制度 ,促進(jìn)公司發(fā)展壯大 ,提高經(jīng)濟(jì)效益 ,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律 ,法規(guī)及公司章程的規(guī)定 ,特制訂本公司管理制度大綱 .天津市藝誠(chéng)汽車維修服務(wù)有限公司主要經(jīng)營(yíng)比亞迪汽車零售，美容 ,維修 ,精品一站式服務(wù) .公司按汽車 4S 店標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì) ,汽車 4S店標(biāo)準(zhǔn) :是指通過(guò) ISO9001標(biāo)準(zhǔn) ,是一種以 39。盡量 把當(dāng)年應(yīng)收賬款控制為零，嚴(yán)格規(guī)定賒銷的權(quán)限范圍，并與相關(guān)人員及所在部門的考核業(yè)績(jī)及薪金掛鉤。每季度進(jìn)行一次盤存，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)辦理退貨，不合格原材料不能入庫(kù)。 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，做到資金有效使用，提高經(jīng)濟(jì)效益。非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) ,不準(zhǔn)改變收款單位 (人 )。 財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中 ,必須堅(jiān)持原則 ,照章辦事 .對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng) ,必須拒絕付款 ,拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行 ,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律 ,法規(guī)并結(jié)合 4S 店的具體情況 ,制定本制度。平均資產(chǎn)總額 (過(guò)低：收入不足，資產(chǎn)閑置 ,浪費(fèi) ) 發(fā)展能力： 銷售增長(zhǎng)率＝（本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）247。平均資產(chǎn)總額 營(yíng)運(yùn)能力： 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入247。利息支出 盈利能力： 主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率＝（凈利潤(rùn)247。 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =計(jì)算期天數(shù) (年 360天 )/存貨周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)（率） =銷售收入凈額 /流動(dòng)資產(chǎn)平均余額，指標(biāo)高表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度快，利用效果好。反映投資者投資回報(bào)率，股東期望平均凈資產(chǎn)收益率能超過(guò) 12％。 主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率 =凈利潤(rùn) /主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 *100%，反映企業(yè)基本獲利能力。 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 =（所有者權(quán)益 +長(zhǎng)期負(fù)債） /（固定資產(chǎn) +長(zhǎng)期投資）*100% 二、資本狀況分析： 資本保值增值率 =扣除客觀因素后的年末所