【正文】 300 90 27 輸水管道 DN50（含配件） m 6000 45 27 噴灌設施 畝 500 2021 100 旋耕機 臺 10 60000 60 檢測儀器設備 成套 套 1 15 10KV 輸電線路 Km 2 80000 16 電力變壓器 50V 臺 1 30000 3 高低壓配電柜 套 1 20210 2 農(nóng)機具 小型 10 農(nóng)用車 2t 輛 2 50000 10 工具車 輛 1 60000 6 3 其它費 用 29 設計費 (含前期費 ) % 18 建設單位管理費 % 11 4 基本預備費 7478% 60 項目靜態(tài)投資 807 5 建設期利息 500/% 15 合計 822 專業(yè)好文檔 22 9 經(jīng)濟評價 評價依據(jù)及基礎數(shù)據(jù) 評價依據(jù) a、國家計劃委員會、建設部發(fā)布《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）1993； b、中國國際工程咨詢公司編著《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 1998。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動資金 140 萬元；中長期借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200 萬元。 d、折舊費，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費 37 萬元。 g、其它費用，包括其他種植費用、管理費用、菜地租金和銷售費用。詳見輔助報表 5《銷售收入、稅金及附加估算表》。詳見基本報表 3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 通過《資金來源與運用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 不確定性分析 盈虧平衡點分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 72% 1072— 422— 0 計算結(jié)果 表示：生產(chǎn)能力達到 72%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。全國“菜藍子”工作會議提出，“菜藍子”的工作重點要由注重數(shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由裝滿“菜藍子”到豐富、凈化“菜藍子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。通過項目的實施，建立起了一套標準化的生產(chǎn)體系，有力地促進、帶動了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。標準化的生產(chǎn)可增強菜農(nóng)的質(zhì)量意識、標準意識，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競爭力增強。 項目建議 a、政府要加強宏觀調(diào)控和政策引導，加強蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量檢測，管好流通環(huán)節(jié)，把好市場準入關(guān)。 專業(yè)好文檔 27 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與經(jīng)濟指標表 基本報表 1 序號 名稱 計量單位 數(shù)據(jù)與 指標 備注 1 設計規(guī)模 無公害 蔬菜種植面積 畝 3000 無公害蔬菜產(chǎn)量 噸 /年 12150 2 項目總投資 萬元 1162 固定資產(chǎn)投資 萬元 822 流動資金 萬元 340 3 資金籌措 萬元 1162 資本金 萬元 462 借款 萬元 700 資本金占總投資比例 % 4 銷售收入 萬元 /年 1039 計算期平均值 5 稅金及附加 萬元 /年 0 計算期平均值 6 總成本費用 萬元 /年 867 計算期平均值 7 銷售利潤 萬元 /年 172 計算期平均值 8 所得稅 萬元 /年 0 9 稅后利潤 萬元 /年 172 10 財務盈利能力 財務內(nèi)部收益率 % 財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 677 投資回收期 年 投資利潤率 % 11 清償能力分析 固定資產(chǎn)借款償還期 年 5 12 盈虧平衡點 % 72 專業(yè)好文檔 28 項目投資估算表 基本報表 2 序號 名稱 投資額 （萬元） 比例（ %） 備注 1 固定資產(chǎn)投資 822 靜態(tài)部份 807 土建工程費 433 設備及安裝工程費 285 其它費用 29 基本預備費 60 動態(tài)部份 15 漲價預備費 0 投資方向調(diào)節(jié)稅 0 建設期利息 150 2 流動資金 340 項目總投資 1162 專業(yè)好文檔 29 基本報表 3 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 單位：萬元 序號 年份 項目 合計 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷 (％ ) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 21200 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 銷售收入 20778 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 回收固定資產(chǎn)余值 82 回收流動資金 340 2 現(xiàn)金流出 17511 822 745 742 905 841 841 841 841 841 841 固定資產(chǎn)投資 822 822 流動資金 340 214 62 64 經(jīng)營成本 16349 531 680 841 841 841 841 841 841 841 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現(xiàn)金流量 3689 822 102 97 167 231 231 231 231 231 2312 4 累計凈現(xiàn)金流量 822 924 827 660 429 198 33 264 495 726 指標計算： 財務內(nèi)部收益率： % 財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）： 667 萬元 投資回收期： 年 專業(yè)好文檔 30 基本報表 3（續(xù)） 單位：萬元 序號 年份 項目 達到設計能力生產(chǎn)期 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 生產(chǎn)負荷 (％ ) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 銷售收入 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 841 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現(xiàn)金流量 231 231 231 231 231 231 231 231 231 231 2312 4 累計凈現(xiàn)金流量 957 1188 1419 1650 1881 2112 2343 2574 2805 3036 3689 專業(yè)好文檔 31 基本報表 4 損益表 單位：萬元 序號 年份 項目 合計 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負荷 (%) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 20778 643 839 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 2 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 總成本費用 17329 580 729 890 890 890 890 890 890 890 890 4 利潤總額 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 182 5 彌補前年度虧損 6 應納所得稅額 7 所得稅 8 稅后利潤 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 182 9 盈余公積金（ 15%） 512 9 17 27 27 27 27 27 27 27 27 10 應付利潤 本年應付利潤 未分配利潤轉(zhuǎn)分配 11 未分配利潤 2937 54 93 155 155 155 155 155 155 155 155 其中：償還借款 累計未分配利潤 54 147 302 457 612 767 922 1077 1232 1387 專業(yè)好文檔 32 基本報表 4（續(xù)） 單位：萬元 序號 年份 項目 達到設計能力生產(chǎn)期 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 生產(chǎn)負荷 (%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 1072 2 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 總成本費用 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 4 利潤總額 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 5 彌補前年度虧損 6 應納所得稅額 7 所 得稅 8 稅后利潤 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 9 盈余公積金（ 15%） 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 10 應付利潤 本年應付利潤 未分配利潤轉(zhuǎn)分配 11 未分配利潤 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 其中：償還借款 累計未分配利潤 1542 1697 1852 2021 2162 2317 2472 2627 2782 2937 專業(yè)好文檔 33 基本報表 5 資金來源與運用表 單位：萬元 序號 年份 項目 合計 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷 (%) 60 80 100 100 100 100 100 100 100 1 資金來源 5773 822 314 209 283 219 219 219 219 219 219 利潤總額 3449 63 110 182 182 182 182 182 182 182 折舊費 740 37 37 37 37 37 37 37 37 37 長期借款 500 500 流動資金借款 200 200 自有資金 462 322 14 62 64 回收固定資產(chǎn)余值 82 回收流動資金 340 2 資金運用 1862 822 260 165 235 180 0 0 0 0 0 固定資產(chǎn)投資 807 807 建設期利息 15 15 流動資金 340 214 62 64 所得稅 長期借款本金償還 500 46 103 171 180 流動資金借款本金償還 200 3 盈余資金 39