【正文】 嚴(yán)格地審核印鑒，一旦發(fā)現(xiàn)有欺詐嫌疑 之處 ，就應(yīng)及時(shí)通知客戶，共同查證，以保護(hù)客戶的正當(dāng)利益， 從而 維護(hù)自身的信譽(yù)。為了防止被欺詐，我們應(yīng)該具備相應(yīng)的對策： （ 1）對 票匯業(yè)務(wù)流程欺詐的，出口商應(yīng) 該 熟知票匯業(yè)務(wù) 整個流程 ，及時(shí)同 銀行 進(jìn)行 密切聯(lián)系，應(yīng)先將收到的票據(jù)交銀行向國外收妥票款后方可發(fā)貨，不能在貨款實(shí)際到手 就 匆 匆地 發(fā)貨 給對方 ，以防止偽造票據(jù)或其他原因 而 收不到貨款的局面。 13匯付結(jié)算方式 有電匯、信匯和票匯三種方式， 其主要的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行、匯入行或解付行等四個。 假如賣方憑這種電報(bào)辦理承兌、議付的，買方就可能遭受 其損失 。隨著競爭的日益激烈，市場對業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求，貿(mào)易做法也越來越靈活多變，業(yè)務(wù)上如果不熟，碰到老問題看表面而不看實(shí)質(zhì)，盲目樂觀，很容易造成損。（ 6） 對信用證的償付方式和生效性進(jìn)行審核。 （ 4） 對信用證的裝期、有效到期日和有效到期地的嚴(yán)格審查。當(dāng)出口商受到了銀行交來的信用證后 ，應(yīng)當(dāng) 與 合同 相互比較 ，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，或者 存在 “軟條款”。首先，要慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。在國際貿(mào)易中，銀行和出口企業(yè)各自審證有所不同，銀行審證主要表現(xiàn)為： （ 1） 對開證行的資信進(jìn)行審查。 （ 4） 缺乏專業(yè)性人才，對國際慣例及其法律未深入研究。 （ 3） 單據(jù)的缺陷。假冒信用證欺詐的 具體 特點(diǎn) 有 ： 開證行 行名、地點(diǎn)不 夠 明確或不具體； 開證無密押或者聲稱使用第三家銀行的密押而該銀行也確認(rèn)電文未加押； 信用證的裝期、有效到期日和有效到期地不合適或不合理。依據(jù)國際慣例，只要受益人提交的單據(jù)表面上與信用證要求符合，開證行就承擔(dān)付款的義務(wù)，至于 ⑩ 陳琳 .淺談國際貿(mào)易欺詐及其防范措施 [J].商場現(xiàn)代化 ,2020年 8月 (上旬刊 )475期 11 白麗影 .試述信用證欺詐與防范 [J].中國海 洋大學(xué)法政學(xué)院 ,2020 年 04 期 國際貿(mào)易欺詐及其對策研究畢業(yè)論文 10 單據(jù)是否偽造，貿(mào)易合同項(xiàng)下的貨物或服務(wù)是否履行、履行是否符合合同規(guī)定，則有所不同。 其表現(xiàn)形式可以歸納 為 ：變相撤消信用證條款；暫不生效條款；信用證對銀行的付款、承兌行為規(guī)定了若干前提條件，如貨物清關(guān)后才支付、收到其他銀行的款項(xiàng)才支付等。 然而， 在 實(shí)踐中許多交易都是通過電傳 來 成交 的 ，相互間不太了解，有些賣方在簽訂合同以后，為縮短交貨時(shí)間，常未收到信用證時(shí)就已發(fā)貨，這樣很容易上當(dāng)受騙。 (1)使用偽造信 用證對賣方的欺詐。根據(jù) 《 UCP500》規(guī)定 ，銀行在審核單據(jù)時(shí)對 單據(jù)是否經(jīng)過偽造或變造不予過問。 例如 :某土特產(chǎn)公司在廈門港將其出口的木薯片交某遠(yuǎn)洋公司所屬的 A 輪承運(yùn)，總重量 20200 噸，由于其中的一部分木薯片已經(jīng)霉變，某土產(chǎn)公司為了如期履行合同，遂要求船方 出具清潔提單，船方擔(dān)心買方不接受貨物，要求某土產(chǎn)公司出具保函。 欺詐的具體的表現(xiàn) 有： (1)提供虛假的清潔提單?！? 銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的交易所付款”，而“對任何單據(jù) 的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般和 /或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。它的特點(diǎn)有：第一 :信用證是銀行信用，開證行只承擔(dān)第一付款責(zé)任；第二：信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而 存在， 《 UCP500》規(guī)定：“信用證與 其 可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同完全無關(guān)，并不受其約束 。其中國際貨物貿(mào)易結(jié)算最為復(fù)雜且比較多，因此 國際上 通常把國際貨物貿(mào)易結(jié)算叫著國際貿(mào)易結(jié)算 。在合同訂立后或正在履行中察覺 到合同可能為欺詐性合同 ，就請工商管理部門予以審查，確認(rèn)該合同為無效?？偟膩?說， 在出口業(yè)務(wù)中采用 CIF或 CFR術(shù)語成交要比采用 FOB有利， 因?yàn)椋?CIF條件下， 國際貨物買賣中涉及的三個合同 (買賣合同、運(yùn)輸合同和保險(xiǎn)合同 )都由賣方作為其當(dāng)事人， 自己可根據(jù)情況統(tǒng)籌安排備貨、裝運(yùn)、投保等事項(xiàng)，保證作業(yè)流程上的相互銜接，安全性比較高。 一般情況下，當(dāng)事人可以通過以 下幾種方式進(jìn)行調(diào)查： 通過銀行進(jìn)行調(diào)查； 通過駐外使館或參贊處進(jìn)行調(diào)查 ； 通過當(dāng)?shù)氐纳虝蛲瑯I(yè)協(xié)會進(jìn)行調(diào)查； 通過專業(yè)的國際資信機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。中國大陸某公司與香港某公司簽訂購買 600臺 X型 IBM微型機(jī)，為了明確交貨的具體要求，雙方簽訂一份附表： ① 主機(jī) 600臺原裝 IBM； ② 顯示器 600臺（未注明原裝 IBM）； ③ 鍵盤 600臺（未注明原裝 IBM） ， 大陸公司就以全部原裝 IBM付款。由于我國 存在中小型企業(yè)比較多，為了拓展業(yè)務(wù)，壯大公司規(guī)模 ， 特別是近幾年對外貿(mào)易環(huán)境發(fā)生了變化，不利我國中小企業(yè)， 使得一些企業(yè)在得到業(yè)務(wù)時(shí)忽視對對方的資信調(diào)查（資信調(diào)查主要包括：道德品質(zhì)、償債能力、資本實(shí)力、擔(dān)保人、經(jīng)濟(jì)環(huán)境），迫切地與對方簽 訂 合同，釀成大禍，損失巨大。 當(dāng) 對方當(dāng)事人交貨或付款后，皮包 公司就會故意違約以詐騙對方當(dāng)事人的 財(cái)貨，而對方發(fā)現(xiàn)被欺詐后， 卻 很難 向 原來 公司追回 財(cái)貨 ，因?yàn)槠ぐ?可以說 合同的當(dāng)事人是“影子公司”而不是 自身 ，逃 避其追究責(zé)任，轉(zhuǎn)嫁給 “影子公司” ， 被詐騙的當(dāng)事人只能向“影子公司”追討。 ③ 胡耀民．國際貿(mào)易欺詐及防范措施 [J]． 山西警官高等?？?學(xué)報(bào)， 2020年 6月 02期 國際貿(mào)易欺詐及其對策研究畢業(yè)論文 4 通過實(shí)際案例總結(jié)出 簽訂 國際貿(mào)易合同 利用這種“影子公司”進(jìn)行欺詐的 現(xiàn)象比較多 而且容易得逞 。根據(jù) 我 國 法律規(guī)定，有限責(zé)任公司特點(diǎn)是公司以其全部資本對外承 擔(dān)責(zé)任，股東以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。一些不法分子注冊皮包公司或者是影 子公司與 合同 當(dāng)事人進(jìn)行洽談達(dá)成交易后申請公司破產(chǎn)騙取錢財(cái)貨物逃之夭夭，造成被欺詐人錢財(cái)兩空 的局面 ，損失巨大， 甚至 導(dǎo)致公司破產(chǎn)的局面。 總結(jié)國際貿(mào)易欺詐的主要類型有國際貿(mào)易合同欺詐、國際貿(mào)易結(jié)算欺詐和國際貿(mào)易海事欺詐等。違法者利用各國匯率差異性，在匯率上做文章，進(jìn)行多國匯率轉(zhuǎn)換使其當(dāng)事人造成巨大損失。 國際貿(mào)易欺詐行為涉及不同國家的當(dāng)事人及其相關(guān)人，所在國籍的法律 法規(guī)不同，就產(chǎn)生司法管轄權(quán)、法律適用 性等問題，因此處理起來非常復(fù)雜且需要各國 相互配合。由于國際貿(mào)易過程較為復(fù)雜，涉及的環(huán)節(jié) 非常 多，因此每一個環(huán)節(jié)都有可能被欺詐行為人所利用。 國際貿(mào)易欺詐行為具有涉外性。 第一章 國際 貿(mào)易欺詐 概述 國際貿(mào)易欺詐的含義及其特點(diǎn) 根據(jù)我國最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行（中華人民共和國民法通則）若干問題的意見（試行） 》 第 68 條規(guī)定：“一方當(dāng)事人故意告知對方虛假的情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使對方當(dāng)事人 做 出 錯誤意思表示，可以認(rèn)定為欺詐行為。s increasingly close exchanges in the world, while foreign trade was an unprecedented developmentand bee an important international trade activities in the force. In strengthen economic exchanges with countries in the world, supplement each other39。在加強(qiáng)同世界各國經(jīng)濟(jì)交往、互通有無獲得利益的同時(shí)， 由于國際貿(mào)易交易中存在著許多漏洞，造成國際貿(mào)易欺詐現(xiàn)象頻頻發(fā)生，屢禁不止，不僅嚴(yán)重干擾了正常的國際貿(mào)易秩序，而且直接或間接地影響到從事國際貿(mào)易的每一個人，侵犯國家、企業(yè)和個人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，踐踏了市場公平交易和誠實(shí)守信的法則，損害了社會的經(jīng) 濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定，成為市場經(jīng)濟(jì)交易安全的心腹之患。 第三部分：總結(jié)國際貿(mào)易欺詐及其展望未來。 通過實(shí)際案例得知， 國際貿(mào)易欺詐行為往往是在屢屢出現(xiàn)后才加大力度進(jìn)行研究 和提出 應(yīng)對措施， 因此 在許多方面存在不足之處。國際貿(mào)易欺詐及其對策研究畢業(yè)論文 畢 業(yè) 論 文 題 目 國際貿(mào)易欺詐及其對策研究 英文題目 International trade fraud and Countermeasures 國際貿(mào)易欺詐及其對策研究畢業(yè)論文 I 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）《選題報(bào)告 》 院（系）：商學(xué)院 學(xué) 生 姓 名 指 導(dǎo) 教 師 論文（設(shè)計(jì)）題目 國際貿(mào)易欺詐及其對策研究 題目 來源 及 意義 題目來源：自選 隨著中國 被 成為“世界制造工廠”之稱 ， 我國的 貿(mào)易 交流的 環(huán)境 、格局 都 發(fā)生了翻天覆地變化， 對外貿(mào)易額年年遞增， 在對外貿(mào)易中取得了巨大的成就的 同時(shí)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，國 際貿(mào)易欺詐行為日益增多，直接或間接地影響到從事國際貿(mào)易的每一個人， 侵犯國家、企業(yè) 和 個人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，踐踏了市場公平交易和誠實(shí)信用的法則，損害了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定，成為市場經(jīng)濟(jì)交易安全的心腹之患 。就我國目前而言，關(guān)于貿(mào)易欺詐問題 主要研究成果有： 一、 分析其中主要原因是當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)意識差、警惕性不高及操作不規(guī)范和工作責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致的后果； 二、 在防范對策方面 ， 政府 主管部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查， 嚴(yán)格執(zhí)行貿(mào)易法律法規(guī)政策，同時(shí)要對職工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識教育，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第二部分：具體分析國際貿(mào)易欺詐行為的原因及其對策。 主 要 參 考 文 獻(xiàn) 楊長春 ． 國際貿(mào)易欺詐案例集 [M]．北京 :對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社 ,2020年 9月 蔡磊 ． 國際貿(mào)易欺詐及其防范 [M]． 法律出版社 ， 1997年 7月 張鈞 ． 防止利用合同欺詐指南 [J]． 人民日報(bào)出版社出版 ， 1995年 5月 鹿士臣 ． 國際貿(mào)易中的欺 詐及其防范技術(shù) [J]． 棗莊市臺兒莊區(qū)教委 ,2020年 10期 胡耀民 ． 國際貿(mào)易欺詐及防范措施 [J]． 山西警官高等?？?學(xué)報(bào) ， 2020年 6月 02期 高 杉 .我國外貿(mào)企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)防國際貿(mào)易欺詐 [J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào) 出版社 ,2020年 09期 陳琳 .淺談國際貿(mào)易欺詐及其防范措施 [J].商場現(xiàn)代化 ,2020年 8月 (上旬刊 )475期 蔡 磊 ,劉 波 .國際貿(mào)易欺詐及其防范 [M].法律出版社 ,1997年