【正文】 中小企業(yè)發(fā)展面臨的實(shí)際困難和問題，財(cái)政部進(jìn)一步加大了對中小 企業(yè)的支持力度。同時(shí) , 國家設(shè)立了中小企業(yè)發(fā)展基金 , 并通 過稅收政策 , 鼓勵對這一基金的捐贈。同時(shí)，產(chǎn)業(yè)政策管理部門也應(yīng)為金融機(jī)構(gòu) 確定中小企業(yè)貸款戰(zhàn)略和審貸操作提供依據(jù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用自身強(qiáng)大的研究力量，為企業(yè)出謀劃策，而不能僅僅停留在擔(dān)保的層面上 。 同時(shí)還應(yīng)建立健全對中小企業(yè)融資的擔(dān)保機(jī)制。 要 廣泛建立中小金融機(jī)構(gòu)來解決中小企業(yè)融資不足的問題，培養(yǎng)愿意為之提供資金支持的民營中小金融機(jī) 構(gòu)，從而促進(jìn)金融市場的公平競爭。必須嚴(yán)格遵循誠實(shí)信用原則，切實(shí)履行借款合同，保持良好信用，加強(qiáng)自身信譽(yù)工程建設(shè)，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件，增強(qiáng)銀行對中小企業(yè)信貸投入的信心，而增強(qiáng)企業(yè)的融資能力?？陀^地講，中小企業(yè)的誠信度比大企業(yè)要差， 13 信譽(yù)不是太高。 六、臺州中小企業(yè)融資難的對策建議 （一）提高中小企業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)信譽(yù)工程建設(shè)，增強(qiáng)融資能力 臺州 很多的中小企業(yè)還具有明顯的家族特色，用人方面任人唯親，家族成員占據(jù)重要管理崗位，決策上獨(dú)斷專行 ，家長式管理， 這種管理模式不利于中小企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，不利于提高中小企業(yè)經(jīng)營決策的 科學(xué) 性，加大 了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低了中小企業(yè)的信用水平，導(dǎo)致銀行和投資者不愿向其貸款和投資。如果代償后債權(quán)最終收回，信用保證協(xié)會將其中的 70%交還給信用公庫。而 1958年日本政府出資 108億日元設(shè)立的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫，則對信用保證協(xié)會進(jìn)行保險(xiǎn)。另外日本全國各都政府縣設(shè)有信用保證協(xié)會，在中小企業(yè)從民間金融機(jī)構(gòu)借貸經(jīng)營資本時(shí)對債務(wù)予以保證，并由政府出資的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)金庫對信用保證協(xié)會保證的債務(wù)進(jìn)行保險(xiǎn)。 早在 1948年日本就制定了中小企業(yè)廳設(shè)置法，并根據(jù)此法于同年在通商產(chǎn)業(yè)設(shè)置了“中小企業(yè)廳”，作為政府的一個(gè)永久性機(jī)構(gòu)履行保護(hù)和扶持中小企業(yè)發(fā)展的職能。鼓勵小企業(yè)擴(kuò)大出口，小企業(yè)管理局積極地為進(jìn)入國際市場的小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，擔(dān)?？铑~不低于 50萬美元，擔(dān)保比例可高達(dá)90%。美國小企業(yè)法第七款第一條擔(dān)保貸款提供擔(dān)保，即由小企業(yè)管理局向放款機(jī)構(gòu)擔(dān)保，而由后者提供貸款。在至少一家私人銀行（在人口超過 20萬的城市則為至少兩家）拒絕 向小企業(yè)提供貸款或參加由小企業(yè)管理局擔(dān)保的貸款時(shí)，小企業(yè)管理局可直接向小企業(yè)貸款，最高額度不超過 15萬美元，貸款利率低于同期市場利率。 此外，中小企業(yè)管理局還與大專院校及私人機(jī)構(gòu)簽訂合同，成立由政府提供經(jīng)費(fèi)的小企業(yè)發(fā)展中心，免費(fèi)為小企業(yè)提供咨詢，舉辦訓(xùn)練班等。 五、部分國家和地區(qū)扶持中小企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)做法 中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的難題，而這個(gè)問題會很集中的發(fā)生在一個(gè)國家發(fā)展中的階段，然而這樣一個(gè)發(fā)展的階段，往往是一個(gè)國家發(fā)展的初中期階段，無論是中小企業(yè)還是商業(yè)銀行等金融機(jī)權(quán)，無論是金融市場還是政府，都還缺乏經(jīng)驗(yàn)。這就出現(xiàn)了目前私營企業(yè)的壞賬率比國企低 , 但其獲得的貸款卻少于國企的現(xiàn)象。 從財(cái)政政策的角度看 , 自 1998 年中國實(shí)行積極財(cái)政政策以來 , 政府發(fā)行了 5100 億元長期國債 , 銀行配套貸款 10000億元左右 , 建設(shè)總規(guī)模達(dá)到了 26000 億元。在信用擔(dān)保市場上，那些具有最大風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)他們往往最積極地尋求信用擔(dān)保并最有可能取得擔(dān)保。銀行無法了解中小企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，不能把握中小企業(yè)的還貸能力，銀企之間信息不對稱，導(dǎo)致銀行只能少貸甚至不貸款給中小企業(yè)。但由于國有擔(dān)保公司體制上存在明顯缺陷、運(yùn)作效率低 , 容易引發(fā)“關(guān)系擔(dān)?！?, 使這些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以正常發(fā)揮其應(yīng)有的作用。雖說近幾年來，國家也積極鼓勵國有商業(yè)銀行向民營中小企業(yè)放貸款，但國有商業(yè)銀行由于所有制問題導(dǎo)致資金運(yùn)用的軟約束，以及實(shí)行的信貸責(zé)任個(gè)人終生負(fù)責(zé)制，使得銀行的貸款人員沒有動力為民營中小企業(yè)貸款，民營中小企業(yè)更是成為國有銀行“惜貸”和“慎貸”的對象（表 2） ② ，種情況在臺州也同樣很明顯。 2． 國有 商業(yè) 銀行 及其它大型金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)嚴(yán)重惜貸 由于中小企業(yè)在市場競爭中的淘汰率比大企業(yè)要高，銀行貸款給中小企業(yè)的話就要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)向銀行貸款還受到“所有制歧視”。此外，中小企業(yè)向銀行爭取貸款的實(shí)際成效，往往還因資產(chǎn)評估等相關(guān)的 金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善，導(dǎo)致抵押資產(chǎn)評估作價(jià)難， 8 資產(chǎn)處理損失大，而為中小企業(yè)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)不多，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)抵押，抵押物評估環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁、收費(fèi)高，而且有的評估登記有效期限與貸款期限不匹配，貸款期內(nèi)重復(fù)評估登記，重復(fù)交費(fèi)，增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)，一些中小企業(yè)往往因此而放棄貸款。另外很多中小企業(yè)設(shè)備陳舊，新產(chǎn)品開發(fā)緩慢，而且生產(chǎn)經(jīng)營不穩(wěn)定，造成競爭能力 極弱，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間不長， 有許多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者觀念落后導(dǎo)致了企業(yè)發(fā)展滯后，甚至面臨企業(yè)死亡的狀況。由于經(jīng)營失敗、企業(yè)倒閉和其他原因，有近 %的小企業(yè)在 4年內(nèi)退出市場。所 以有很多時(shí)候不能按時(shí)歸還貸款，信用大大地降低，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不愿意貸款。因此，在銀行無法了解企業(yè)真實(shí)經(jīng)營信息，又缺乏擔(dān)保和抵押物的情況下，中小企業(yè)從銀行貸款就更難了。 由于信息的不完全和不確定性，借款人擁有信息優(yōu)勢，貸款人很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒別這些信息需要花費(fèi)巨額成本。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)還采取一些不合理的方式，扭曲或變相提高對中小企業(yè)的貨款利率。而在以銀行貸款為主渠道的融資方面，借款的形式又是以抵押或擔(dān)保貨款為主，不僅手續(xù)繁雜，而且中小企業(yè)為尋求擔(dān)?；虻盅海€要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評估等相關(guān)費(fèi)用。企業(yè)主的個(gè)人投入很大程度上是由企業(yè)的贏利狀況決定的，大多數(shù)中小企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，又因其產(chǎn)品科技附加值低等原因，利潤水平不會很高。在臺州市 10 萬多戶的中小企業(yè)中，與工行建立信貸關(guān)系的不到 7%① 。 2020年上半年開始 ,中國中小企業(yè)協(xié)會在廣東、江蘇、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)做了實(shí)地調(diào)研 ,結(jié)果表明 :廣東有 95%的中小企業(yè)缺乏資金 ,數(shù)量已經(jīng)達(dá)到 ,在浙江也有 70%的中小企業(yè)有資金困難的問題存在。從融資結(jié)構(gòu)上看，目前臺州中小企業(yè)融資主要依靠內(nèi)部融資，中小企業(yè)內(nèi)部融資比重過高，外部融資比重過低，融資渠道狹窄。而 這些中小企業(yè)由于利潤減少，地方銀行金融機(jī)構(gòu)及民間信貸更不愿貸款給他們，這就使他們?nèi)谫Y難上加難，陷入更大的困境。在臺州 ,中小企業(yè)出口的產(chǎn)品主要以 汽摩配件、醫(yī)藥化工、紡織工業(yè)、家用電器、塑料模具、船舶制造 等勞動密集型產(chǎn)品為主 ,且勞動密集型中小企業(yè)在出口這類產(chǎn)品的企業(yè)中占了 92%以上。 （一）金融危機(jī)前臺州中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 2020年 7月 21日起 ,我國開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度 ,人民幣不再盯住單一美元。同時(shí)，要建立多層次的債券市場體系，允許中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，并允許其在不同層次的債券市場上流通轉(zhuǎn)讓，方便不同類型、不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行直接融資。合理利用自有資金，主要是對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的有效利用，也是中小企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)的成本 最低的途徑。中小企業(yè)必須要立足企業(yè)長遠(yuǎn)利益，積極恪守信用關(guān)系，樹立信用觀，加強(qiáng)誠信教育。 3 （三）解決中小企業(yè)融資對策的相關(guān)文獻(xiàn) 1．加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)，樹立良好的企業(yè)形象 劉立麗（ 2020） 指出信用是現(xiàn)代企業(yè)生存的基石。與其他國家相比，我國目前這方面的機(jī)制尚不健全，缺乏專門為中小企業(yè)貸款服務(wù)、擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，社會化服務(wù)體系尚未形成。相比較而言，國有銀行向國有企業(yè)貸款即使出呆賬，也不會承擔(dān)很大的政治風(fēng)險(xiǎn)。 魯釗陽（ 2020） 指出直到今天，國有商業(yè)銀行在信貸中仍然存在著嚴(yán)重的“成分（國有制）歧視”。借債還錢的意識淡薄、信用觀念缺失直接影響了中小企業(yè)的整體信用形象，銀行不得不采取“惜貸”、“慎貸”措施嚴(yán)格控制貸款，從而也影響了中小企業(yè)的融資績效。 2 （二）中小企業(yè)融資難的相關(guān)文獻(xiàn) 目前，中小企業(yè)融資困難的局面是由企業(yè)自身素質(zhì)、我國金融體系、國家宏觀政策等多層次的因素綜合作用的結(jié)果，而這又分為內(nèi)部自身原因和外部環(huán)境因素。因此，解決好臺州中小企業(yè)融資難問題具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。但是在中小企業(yè)中，卻普遍存在著融資欲望強(qiáng)烈，但又得不到金融部門和政府部門的支持，貸款難的呼聲此起彼伏。只有抓住問題實(shí)質(zhì)，正確認(rèn)識中小企業(yè)融資問題的原因，才能從根本上解決臺州現(xiàn)階段中小企業(yè)融資難問題。s economic and social development, they are in the adverse postion with regard to financing. Financing constraints have bee a bottleneck restricting the development of financing problem have even bee a bottleneck for the survival and development of SMEs especially since the global financial crisis. To solve the problem of the financing difficulty, the government needs to bring in the experience from abroad ,improving and carrying out all kinds of supporting measures aimed at facilitating the development of SMEs and set up small and medium enterprise credit guarantee system. This research focuses on the current situation of small and medium enterprises financing in Taizhou and the problems in the process of financing .By analyzing the causes and solutions, this research try to explo