【正文】 展，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益十分顯著。十、財(cái)務(wù)分析結(jié)論平均年利潤(rùn)總額：平均年利稅總額：。 敏感性分析（見表）敏感分析指標(biāo)基本方案影響因素銷售收入生產(chǎn)成本建設(shè)期＋3％－3％＋3％－3％延長(zhǎng)一年內(nèi)部收益率（％）投資回收期（年） （1）銷售價(jià)格變化，如果價(jià)格上下浮動(dòng)3%，％、%；、。2000100%＝％八、不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：BEP（%）=固定成本100%247。2000100%=%。（3）按10％；。 內(nèi)部收益率=28%+（4%）=% 投資回收期（1） 不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額247。公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)10％和5％計(jì)算。按某市工業(yè)用氣每噸45元，單耗每噸6噸。項(xiàng)目總成本費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的估算（見附表5）（二）單位成本估算（見附表41）每噸奶粉需要8噸鮮奶，鮮奶含稅單價(jià)每噸2300元。14=。折舊費(fèi)估算表（見附表5）。三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算總生產(chǎn)成本估算（見附表4）（1）原料奶收購(gòu)價(jià)格按每噸2035元計(jì)算。 銷售稅金及附加計(jì)算（1）奶粉銷項(xiàng)稅金17％計(jì)算。計(jì)算期第3年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷分別為50％、80％。歸還時(shí)間從項(xiàng)目實(shí)施的第四年開始，分三次歸還，每次三分之一，第六年還清。 三、資金來(lái)源與籌措該項(xiàng)目總投資2000萬(wàn)元，資金來(lái)源與籌措：申請(qǐng)中央財(cái)政資金支持315萬(wàn)元（無(wú)償79萬(wàn)元、有償236萬(wàn)元）；山東省內(nèi)地方財(cái)政配套資金315萬(wàn)元（省財(cái)政資金220萬(wàn)元、市財(cái)政資金95萬(wàn)元）；企業(yè)自籌1370萬(wàn)元。設(shè)備投資400萬(wàn)元（1）濃縮系統(tǒng)90萬(wàn)元，其中：三效降膜蒸發(fā)器1套　　　　　　58萬(wàn)元；殺菌自控系統(tǒng)1套　　　　　　　7萬(wàn)元；密度自控系統(tǒng)1套　　　　　　　13萬(wàn)元；閃蒸預(yù)熱器1臺(tái)　　　　　　　　4萬(wàn)元；平衡缸1臺(tái)　　　　　　　　　　2萬(wàn)元；牛奶暫存罐1臺(tái)　　　　　　　　6萬(wàn)元。第七章 投資估算與資金籌措一、 投資估算依據(jù)主要設(shè)備是通過(guò)詢價(jià)和參考同類相似設(shè)備價(jià)格，其他設(shè)備參考《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編》，安裝工程參考《建設(shè)概算定額》，建筑工程參考《山東省建筑工程綜合定額》中有關(guān)規(guī)定計(jì)取。（3）科技措施為確保項(xiàng)目盡快達(dá)到設(shè)計(jì)能力，在技術(shù)引進(jìn)方面，重點(diǎn)引進(jìn)工藝技術(shù)；在中試階段，側(cè)重技術(shù)成熟性的把握和品種引進(jìn)；在技術(shù)示范方面，配置相關(guān)設(shè)備，對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，并對(duì)科技研發(fā)人員給予一定的補(bǔ)助，以充分調(diào)動(dòng)積極性。具體建設(shè)內(nèi)容（1）土建按照GMP和HACCP 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)新建六層鋼混結(jié)構(gòu)奶粉塔一座，總建筑面積2270平方米。廢氣由引風(fēng)機(jī)排至室外。本項(xiàng)目充分依托工業(yè)園現(xiàn)有的水、電、汽、環(huán)保等公用設(shè)施，以節(jié)省投資。目前，市場(chǎng)規(guī)模正以幾何速度增長(zhǎng)。低檔袋裝400克/袋，出廠價(jià)9元/袋，零售價(jià)13元左右。這些品牌以沿海城鎮(zhèn)和大、中城市為主要市場(chǎng)，以醫(yī)務(wù)渠道、大中型商超、連鎖店為主要銷售渠道。 2002年，按銷售量統(tǒng)計(jì)，中國(guó)市場(chǎng)排名前五位的品牌是：三鹿、伊利、完達(dá)山、雀巢、多美滋?！　「鶕?jù)AC尼爾森2000年的數(shù)據(jù)，美國(guó)是嬰幼兒配方奶粉第一大國(guó)，年銷售額達(dá)37億美元，中國(guó)是第三大市場(chǎng)，年銷售額為4億多美元，美贊臣中國(guó)銷售及市場(chǎng)總監(jiān)李以楷預(yù)計(jì)：2004年將接近7億美元，中國(guó)將成為嬰幼兒奶粉第二大國(guó)。由于缺乏母乳等原因，超過(guò)20%的嬰幼兒不能母乳喂養(yǎng)，這部分嬰兒以配方奶粉為主要代乳品，根據(jù)我國(guó)對(duì)WTO的承諾，到2010年母乳喂養(yǎng)率將達(dá)到80%。對(duì)全省的奶牛飼養(yǎng)和乳品加工發(fā)展，發(fā)揮了顯著的行業(yè)示范與引導(dǎo)、技術(shù)研發(fā)與推廣和科技先鋒作用。實(shí)現(xiàn)利稅3175萬(wàn)元，％，是農(nóng)行AAA級(jí)信用等級(jí)單位。第四章　　建設(shè)單位基本情況一、建設(shè)單位概況某某乳業(yè)有限公司是于1998年11月由擁有70余年歷史的國(guó)有企業(yè)改制而成的大型企業(yè)，是國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)和某市政府“菜籃子”工程骨干企業(yè)?；A(chǔ)設(shè)施條件某工業(yè)園位于某市長(zhǎng)清區(qū)平安鎮(zhèn)（農(nóng)業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)），距長(zhǎng)清區(qū)10公里，距某市區(qū)20公里。該項(xiàng)目利用現(xiàn)有的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)資源，將迅速打開市場(chǎng)。專家預(yù)測(cè)我國(guó)嬰幼兒配方奶粉的潛在市場(chǎng)需求在40萬(wàn)噸。市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)我國(guó)每年新生嬰兒約1700萬(wàn)。第四種來(lái)源是外協(xié)奶戶，奶牛存欄總量約為15000頭，每天送鮮奶100噸～120噸。資源優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目所需原料為鮮牛奶。面積1178km2，全區(qū)人口53萬(wàn)，轄9鎮(zhèn)2鄉(xiāng)，全區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值38億元，地方財(cái)政收入4億元，農(nóng)民人均純收入3260元，屬某市綜合實(shí)力較強(qiáng)的縣（區(qū)）之一。自然資源狀況工業(yè)園區(qū)北臨玉符河，最近處約1km，南有沙河。該項(xiàng)目系《當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》中第一類農(nóng)業(yè)中第18項(xiàng)，符合國(guó)家推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的政策要求，也是某市乃至山東省“菜籃子”工程建設(shè)和加速農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的需要，更是企業(yè)實(shí)施規(guī)?；?jìng)爭(zhēng)、快速發(fā)展的需要，且具有廣闊的市場(chǎng)前景，對(duì)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、帶動(dòng)農(nóng)民增收、提高人民身體素質(zhì)都具有重要意義。該項(xiàng)目實(shí)施后，將帶動(dòng)農(nóng)民增養(yǎng)奶牛2萬(wàn)頭，年消化玉米秸桿10萬(wàn)噸，農(nóng)民增收500多萬(wàn)元。奶牛養(yǎng)殖在畜牧業(yè)中的比較效益是非常突出的，且比較穩(wěn)定。特別是某工業(yè)園的建成投產(chǎn)，為進(jìn)一步做大做強(qiáng)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。以奶粉市場(chǎng)為例，%（位居第三），但消費(fèi)量明顯大于其他人群。這些進(jìn)口品牌以中高檔產(chǎn)品為主，以配方奶粉市場(chǎng)，特別是嬰幼兒配方奶粉市場(chǎng)為突破口和主攻市場(chǎng)，從我國(guó)中心城市和沿海發(fā)達(dá)地區(qū)登陸，迅速蠶食我國(guó)奶粉市場(chǎng)，形成“彼進(jìn)我退”的嚴(yán)峻形勢(shì)?？蓭?dòng)農(nóng)民新增養(yǎng)殖奶牛2萬(wàn)頭，直接或間接增中農(nóng)民收入500多萬(wàn)元，增加就業(yè)崗位近2000人，每年可轉(zhuǎn)化糧食10萬(wàn)噸，10萬(wàn)噸農(nóng)作物秸桿過(guò)腹還田，減少污染，改善生態(tài)環(huán)境，社會(huì)效益和環(huán)境效益十分突出。（7）通過(guò)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表明該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益良好。目前，市場(chǎng)規(guī)模正以幾何速度增長(zhǎng)。6個(gè)月以上嬰幼兒奶粉，以GB10767為基礎(chǔ)，增加了低聚木糖、卵磷脂、β胡蘿卜素和牛磺酸，其中?；撬釋?duì)糼兒的大腦和視網(wǎng)膜發(fā)育有重要作用。在現(xiàn)有濕法生產(chǎn)乳粉成熟工藝的基礎(chǔ)上增加了后干混工藝，一些易因高溫生產(chǎn)受到破壞及氧化的生物活性物質(zhì)在后干混時(shí)加入，保持了其生物活性；產(chǎn)品包裝充氮可有效降低不飽和脂肪酸等易氧化物質(zhì)的氧破壞，延長(zhǎng)產(chǎn)品保質(zhì)期。三、綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論綜合評(píng)價(jià)：（1）某某乳業(yè)有限公司是國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)，于2004年投產(chǎn)的某工業(yè)園是國(guó)家發(fā)改委立項(xiàng)的“全國(guó)農(nóng)副產(chǎn)品深加工示范工程”，是山東省內(nèi)實(shí)施的最大的奶類項(xiàng)目，占地1000畝，總投資5億元。項(xiàng)目輻射范圍及帶動(dòng)能力：本項(xiàng)目建成后，將同時(shí)強(qiáng)化奶源基地建設(shè),帶動(dòng)某、泰安兩市8縣的1000余專業(yè)養(yǎng)殖戶新增養(yǎng)殖奶牛2萬(wàn)頭，每年消化玉米秸桿10萬(wàn)噸，兩項(xiàng)合計(jì)為農(nóng)戶年增加收入500多萬(wàn)元。項(xiàng)目申報(bào)單位：某某乳業(yè)有限公司負(fù)責(zé)人：XX投資規(guī)模及資金構(gòu)成：該項(xiàng)目總投資2000萬(wàn)元，其中：土建396萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置400萬(wàn)元。期　　限：2005年5月至2006年9月建設(shè)內(nèi)容：新建2270平方米奶粉塔1座；購(gòu)置干燥、濃縮、噴粉、包裝成套設(shè)備，部分水電、通訊配套設(shè)施及車輛。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益:計(jì)算期內(nèi)新增產(chǎn)品總量79800噸，年均銷售收入16564萬(wàn)元，年均總成本15988萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額522萬(wàn)元，年均稅收226萬(wàn)元，％，％；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅前4347萬(wàn)元，稅后3395萬(wàn)元；?；谝陨显瓌t及項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際情況而編制。（2）工藝先進(jìn)。該配方在保證供應(yīng)嬰兒基本營(yíng)養(yǎng)的前提下，可進(jìn)一步提高嬰兒的身體素質(zhì)。（5）某公司全力實(shí)施“站穩(wěn)某、覆蓋山東、走向全國(guó)”的營(yíng)銷戰(zhàn)略，在市內(nèi)市場(chǎng)的份額已高達(dá)80％，省內(nèi)縣級(jí)以上城市均設(shè)立了辦事處，逐個(gè)占領(lǐng)區(qū)域市場(chǎng)，并在北京、上海、武漢、徐州、南京等省外市場(chǎng)也設(shè)了15個(gè)辦事處。公司向每個(gè)小區(qū)投資建設(shè)擠奶