商業(yè)銀行負(fù)債復(fù)習(xí)資料-全文預(yù)覽
【正文】 以使負(fù)債來源多元化，增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性 3. 發(fā)行 債券籌資，持券人不能要求提前兌付，沒有擠兌風(fēng)險(xiǎn)； 4. 銀行可根據(jù)需要有目的、有計(jì)劃地發(fā)行金融債券； 5. 發(fā)行債券的成本一般低于發(fā)行股票的成本，在籌資同時(shí)，股東權(quán)益不會(huì)被稀釋； 6. 債券利息在稅前開支，計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本； 7. 發(fā)行金融債券籌得的資金不繳納法定準(zhǔn)備金，也不參加存款保險(xiǎn)； 8. 股東可獲得財(cái)務(wù)杠桿作用效果。 四、短期借款的風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款 一、需要長(zhǎng)期貸款的原因 資產(chǎn)業(yè)務(wù)從短期發(fā)展到長(zhǎng)期，特別是房地產(chǎn)消費(fèi)貸款的發(fā)展。 第二，分散借款對(duì)象，避免對(duì)某些機(jī)構(gòu)的過分依賴。對(duì) 于短期借款的時(shí)間和數(shù)量，銀行可以有計(jì)劃地加以控制。 3．在公開市場(chǎng)上出售持有的國(guó)庫(kù)券等合格證券 （六）國(guó)際金融市場(chǎng)借款 商業(yè)銀行既可在國(guó)內(nèi)貨幣市場(chǎng)取得資金，也可從國(guó)際金融市場(chǎng)借款。再貼現(xiàn)是中央銀行向商業(yè)銀行融出資金的重要渠道，是中央銀行的重要貨幣政策工具有主動(dòng)性的特點(diǎn)： ① 中央銀行根據(jù)一定時(shí)期的貨幣政策要求，有選擇地對(duì)商業(yè)銀行提交的票據(jù)進(jìn)行再貼現(xiàn)； ② 中央銀行通過調(diào)節(jié)再貼現(xiàn)利率，影響商業(yè)銀行的融資成本，起到基準(zhǔn)利率的作用。 金額：回購(gòu)協(xié)議一般金額較大，但出售證券方融進(jìn)的資金并不是存款，因此不用向中央銀行繳納存款準(zhǔn)備金。另一方面，有暫時(shí)閑置資金的一方又可將資金投入風(fēng)險(xiǎn)小、期限短、流動(dòng)性高、有利總收人的回購(gòu)交易中。回購(gòu)協(xié)議實(shí)際上是一種有擔(dān)保品 的短期資金融通行為，由美國(guó)首創(chuàng)。 ② CHIBOR 的計(jì)算 CHIBOR是指銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)中單個(gè)交易品種在每個(gè)交易日加權(quán)平均利率的總稱。 在人民銀行領(lǐng)導(dǎo)下，全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)于 1996 年 1 月 3 日建成并開始試行。商業(yè)銀行在擴(kuò)大高收益的資產(chǎn)規(guī)模時(shí)，可能會(huì)面臨流動(dòng)性下降、準(zhǔn)備金不足的風(fēng)險(xiǎn)；而擴(kuò)大流動(dòng)性儲(chǔ)備規(guī)模，存款中被作為準(zhǔn)備金的比例就會(huì)過高，收益會(huì)相應(yīng)減少。 2. 作用 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的問題： 一方面由于存貸款的不確定性，金融機(jī)構(gòu)隨時(shí)可能面臨以下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)： ① 客戶提前取款，而金融機(jī)構(gòu)備款不足，不能及時(shí)彌補(bǔ)，會(huì)產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)，甚至演變成擠兌； ② 客戶提出大額貸款需求 , 如貸款符合條件而不能及時(shí)滿足，則會(huì)有損信譽(yù)，從而失去重要的客戶； ③ 出于資產(chǎn)多樣化的需求，銀行要持有一定比例的非貸款資產(chǎn)，當(dāng)出現(xiàn)良好投資機(jī)會(huì)時(shí)，如流動(dòng)性短缺則無法投資。借入款在銀行負(fù)債總額中的比例不斷上升，成為商業(yè)銀行重要的資金來源，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)具有越來越重大的意義： 第一，短期借款為商業(yè)銀行提供了絕大部分非存款資金來源； 第二，短期借款是商業(yè)銀行增加周轉(zhuǎn)金的重要手段； 第三，短期借款為商業(yè)銀行擴(kuò)大經(jīng) 營(yíng)規(guī)模，滿足不斷增長(zhǎng)的貸款需求創(chuàng)造了條件； 第四，短期借款有助于提高商業(yè)銀行資金管理的效率； 第五，短期借款為商業(yè)銀行對(duì)負(fù)債進(jìn)行主動(dòng)管理創(chuàng)造了新的途徑； 第六，短期借款加強(qiáng)了商業(yè)銀行和金融同業(yè)以及中央銀行的聯(lián)系和業(yè)務(wù)往來。 第二，保險(xiǎn)費(fèi)率模式選擇。在信用經(jīng)濟(jì)條件下，保護(hù)存款人利益的方式和程度對(duì)穩(wěn)定銀行體系具有十分重要的影響。 十一、定活兩便存款賬戶（ TDA） 這是一種兼顧靈活性和收益性的儲(chǔ)蓄存款賬戶。 4. 普 通存單利率大都是固定的；而存單利率有固定的，也有浮動(dòng)的，在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓時(shí)，按當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率計(jì)算價(jià)格。 （四）可轉(zhuǎn)讓大額定期存單是定期存單的一種，但又不同于銀行普通定期存款。 4. 存單面額依發(fā)行國(guó)家不同而有差異，美國(guó)一般在 萬至 1000萬美元之間，其中 10 萬美元較多。 （二）特點(diǎn)： 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是銀行或銀團(tuán)發(fā)行的一種可以在金融市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通的銀行定期存款憑證。按規(guī)定每年存入 2020 美元，共存款利率不受《 Q 條例》限制，并且可暫時(shí)享受免稅優(yōu)惠，直到退休以后，按支取的金額納稅，由于退休后存戶收入減少，所以存戶可按較低檔的稅率計(jì)算所得稅，從而享受稅收優(yōu)惠。 六、股金匯票（提款單）賬戶（ SDA） 這種賬戶是由美國(guó)聯(lián)邦信用協(xié)會(huì)于 1974 年推出的，后推廣到各州信用社。存戶平時(shí)把款存在儲(chǔ)蓄賬戶上取得利息，當(dāng)需要開支票時(shí)，用電話通知銀行將所需款項(xiàng)轉(zhuǎn)到活期賬戶上，這樣便可通過開支票對(duì)第三者進(jìn)行支付，頗受客戶的歡迎。 特點(diǎn)： 活期存款賬戶或 NOW 賬戶一般都有最低限額的規(guī)定，當(dāng)客戶的存款超過這個(gè)限額時(shí)，銀行便可根據(jù)事先達(dá)成的協(xié)議，將超過最低限額的存款自動(dòng)轉(zhuǎn)到利率較高的 MMMF 賬戶上；當(dāng)活期存款賬戶余額不足時(shí)，銀行亦按協(xié)議自動(dòng)從 MMMF 賬戶上的存款轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，以補(bǔ)足最低限額。 特點(diǎn)： 1. 賬戶保留的最低余額 不低于 2500 美元； 2. 利率由銀行每天確定，并計(jì)算利息； 3. 可享受存款保險(xiǎn)； 4. 新增存款不受最低限額限制； 5. 存戶本人來銀行取款，次數(shù)不受限制，但是，在每個(gè)支付報(bào)告期內(nèi)只能辦理一次預(yù)先認(rèn)可的自動(dòng)或電話轉(zhuǎn)賬； 6. 對(duì)第三者轉(zhuǎn)賬不能超過三次，如轉(zhuǎn)賬對(duì)方為個(gè)人，則不收取費(fèi)用，但如果通過電話轉(zhuǎn)賬，除由個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)給個(gè)人賬戶外，一律按每筆轉(zhuǎn)賬收費(fèi)； 7. 提款或轉(zhuǎn)賬沒有最低限額要求，但如果每月日平均余額低于2500 美元，只按普通 NOW 賬戶利率計(jì)息； 8. 沒有最短存款期限限制，但銀行有權(quán)利要求客 戶提款時(shí)提前 7天通知銀行； 9. 開戶對(duì)象不限，盈利和非盈利機(jī)構(gòu)及個(gè)人均可開立此賬戶。因此，迅速被推廣到全美國(guó)。 特點(diǎn)：開立 NOW 賬戶的客戶可以簽發(fā)支付命令代替簽發(fā)支票，用來提現(xiàn)或向第三者支付，同時(shí)賬戶余額部分 可獲得利息。 所以，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界進(jìn)行聯(lián)系、提供服務(wù)、反饋信息和有效監(jiān)督的重要渠道。 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的渠道 商業(yè)銀行作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的綜合部門和資金運(yùn)動(dòng)的樞紐，成了社會(huì)資金活動(dòng)的集散地。銀行在為客戶提供各種信息咨詢、擔(dān)保等金融服務(wù)的同時(shí)，也可以為宏觀金融決策部門和銀行自身的營(yíng)銷 策略反饋必要的市場(chǎng)信息。于是在 70 年代初，美國(guó)馬薩諸塞州互助儲(chǔ)蓄銀行創(chuàng)設(shè)了這種可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOW 賬戶）。它既能使客戶像持有傳統(tǒng)活期存款賬戶那樣得到結(jié)算上的便利，同時(shí)客戶又可獲一定利息。是一種混合型儲(chǔ)蓄賬戶，享受存款保險(xiǎn)
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1