商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)-全文預(yù)覽
【正文】 理和處置抵押品等一系列活動。貸款人未申請展期或申請展期未獲批準(zhǔn)，其貸款自到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。 ? 對借款人產(chǎn)生的一些財務(wù)預(yù)警信號和非財務(wù)預(yù)警信號早日發(fā)現(xiàn)，可使銀行在處理問題貸款的過程中采取主動。 循環(huán)貸款 ? 循環(huán)貸款是指銀行給予客戶一定的授信額度，在額度及額度有效期內(nèi)，客戶可以循環(huán)的自助貸款來滿足自己的日常消費和資金周轉(zhuǎn)需求?？稍诜ㄒ?guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩刈灾鞔_定貸款利率 農(nóng)戶聯(lián)保貸款 ? 是指銀行對聯(lián)保小組成員發(fā)放的，并由聯(lián)保小組成員相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任的貸款。 ? 一般而言，固定資產(chǎn)投資項目要經(jīng)過政府有權(quán)部門審批建議書（立項），可行性研究報告，初步設(shè)計，并同意開工后，才能施工建設(shè)。主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。如果貸款人違約，銀行有權(quán)通過法律程序，申請拍賣抵押物以補償貸款損失。銀團費用僅限為借款人提供相應(yīng)服務(wù)的銀團貸款成員享有。 銀團貸款 (二 ) ? 銀團是個協(xié)議組織，由牽頭行，副牽頭行，代理行及若干參加行共同組成，按其職能行使各自權(quán)利 ? 銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負(fù)責(zé)分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。 ? 質(zhì)押合同是以質(zhì)物或權(quán)利憑證移交給質(zhì)權(quán)人占有或登記為生效要件，因質(zhì)物種類不同而分為三種情況：實物交付生效，權(quán)利憑證交付生效和權(quán)利登記生效。 ? 抵押登記是指抵押物的登記機關(guān)根據(jù)當(dāng)事人的申請，依照法定程序?qū)⒌盅何锷显O(shè)定的抵押權(quán)及抵押權(quán)變更，終止等事項記載于抵押物登記簿上的行為。 ? 共同保證，即一筆貸款有兩個以上保證人，根據(jù)保證人對貸款債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的不同，又分為連帶共同保證和按份共同保證。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。 ? 超額準(zhǔn)備減去人民銀行借入款后的剩余部分稱為銀行的自由準(zhǔn)備。 非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 是指除各項貸款和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以外的所有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、拆出資產(chǎn)、短期投資和長期投資、在建工程和固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)、低值易耗品、其他應(yīng)收款等業(yè)務(wù)。 ? 特點： ? 利率高于同期存款利率，對客戶吸引力強 ? 有明確的償還期，不能提前還本付息，資金穩(wěn)定性高 ? 一般不記名，有廣泛的二級市場可以流通轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率可由雙方協(xié)定，也可以以貼現(xiàn)利率為基礎(chǔ)或參照再貼現(xiàn)利率來確定。 同業(yè)借款 ? 設(shè)立在中華人民共和國境內(nèi)的商業(yè)銀行之間開展的人民幣資金借出入業(yè)務(wù) ? 同業(yè)借款的期限為 4個月至 3年 (含 3年 )。 ? 限額管理。前者指金融機構(gòu)間無擔(dān)保，無質(zhì)押的短期資金融通。 同業(yè)拆借 (一 ) ? 拆入的期限最長不能超過 1年 ,禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資 ,只能用于彌補票據(jù)結(jié)算 ,聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。 非存款性的資金來源 非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)從期限上分可分為短期負(fù)債業(yè)務(wù)和長期負(fù)債業(yè)務(wù)，前者包括同業(yè)借款，同業(yè)拆借， 從中央銀行的借款， 證券回購等。 賬戶管理（五） 賬戶的幾種狀態(tài) ? 正常 ? 凍結(jié) ? 長期不動戶 ? 暫封戶 賬戶管理（六） ? 聯(lián)名賬戶是指由兩個或兩個以上（五個以下）個人客戶共同開立，存款不受限制，支取須按約定方式辦理的本外幣個人活期結(jié)算賬戶或整存整取定期儲蓄存款賬戶。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付 ? 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。 對公存款（三） ? 單位保證金存款是指銀行為客戶辦理銀行卡、承兌、擔(dān)保、保函、開立信用證、代客外匯買賣、代客債券買賣等業(yè)務(wù)時收到的客戶存入的保證金款項。辦理本金轉(zhuǎn)存的客戶需在經(jīng)辦行開立活期存款賬戶。 對公存款（一） ? 單位存入定期存款時，須預(yù)留銀行印鑒，開戶銀行出具“存款開戶證實書”，證實書作為重要空白憑證管理，僅對存款單位開戶證實，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證，單位如需辦理質(zhì)押貸款，可向開戶銀行申請開具“單位定期存單”。全年按 360天計算。 （二）高收益且保證本金安全：適合尋求更好的存款收益同時希望保護資金的投資者。 存款種類（五） ? 協(xié)議存款是指客戶開戶時和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規(guī)定的前提下，雙方協(xié)商確定存款本金，利率水平，存款期限，計算和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的存款，只能以轉(zhuǎn)賬方式存入，無外幣協(xié)議存款 ? 協(xié)議存款主要指商業(yè)銀行對保險公司大額定期存款，金額需在 3000萬以上，期限在 5年以上。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓。開戶單位的存款基金全部通過 A戶往來，超過基本額度部分的資金，銀行自動轉(zhuǎn)讓 B戶，當(dāng) A戶低于基本存款額度時，銀行自動用 B戶資金轉(zhuǎn)入 A戶，單位協(xié)定存款按季結(jié)息。 (外幣通知存款最低起存金額為等值 10萬美元 ,需一次性存入，一次性支取 ),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息 存款種類（二） ? 定活兩便是指客戶在存款時不必約定存期，一次性支取，取款時根據(jù)實際存期按照規(guī)定計息的儲蓄種類。 ? 或有負(fù)債，指金融企業(yè)應(yīng)客戶要求對外發(fā)生承諾后對受益人所承擔(dān)的一種潛在債務(wù)，目前主要有出具信用證和信用擔(dān)保兩大類。 ? 存款業(yè)務(wù)可分為三類：財政性存款，單位存款和儲蓄存款。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述 (資產(chǎn)與負(fù)債部分 ) 劉士峰 第一章：負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債是指商業(yè)銀行過去的交易 ,事項形成的現(xiàn)時義務(wù) ,履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出商業(yè)銀行，主要包括自有資本和吸收的外來資金 （ 1）活期存款（ checkable deposits） （ 2）定期存款（ time deposits） （ 3）儲蓄存款（ savings） （ 4）各種借款（ borrowings） （ 5）銀行資本 (bank capital) 其中 3稱為被動負(fù)債， 5稱為主動負(fù)債 負(fù)債管理 指商業(yè)銀行以借入資金的方式保持流動性 ,負(fù)債管理的主要方式是 :一是被動負(fù)債 。 流動性負(fù)債 ? 流動性負(fù)債主要包括 : ? 活期存款 ? 短期內(nèi)到期的拆放 /存放同業(yè)款項 ? 短期內(nèi)到期的中央銀行存款 ? 短期內(nèi)到期的定期存款 ? 短期內(nèi)到期的發(fā)行的票據(jù)和債券 ? 應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款 ? 其他短期內(nèi)應(yīng)支付的負(fù)債 負(fù)債種類（一） 從我國銀行的實際情況看，負(fù)債大致分成幾類，即存款，借款，金融機構(gòu)往來和其他負(fù)債。 ? 各種應(yīng)付及預(yù)收款項：㈠應(yīng)付利息，㈡應(yīng)付稅金，㈢應(yīng)付股利，㈣應(yīng)付固定資產(chǎn)融資租賃費。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款 ? 人民幣個人儲蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種 ? 單位通知存款按存款人提前通知的期限長短分為 1天通知存款和 7天通知存款 (外幣通知存款只有 7天通知 )，最低起存金額為50萬元，最低支取金額為 10萬元，需一次存入，一次或分次支取。 存款種類（三） ? 開戶單位可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶，協(xié)定存款賬戶下設(shè)結(jié)算戶（ A戶）和協(xié)定戶（ B戶），開戶單位和銀行共同商定 A戶需保留的基本存款額度。 存款種類（四） ? 可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動，存期為３個月、６個月、９個月和１２個月不等。存款期限由一個月至一年不等。 結(jié)構(gòu)性存款通常有以下特
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