【正文】 員 行政主管 83 信息管控體系的制度構(gòu)成 ? 環(huán)洲鋼業(yè)信息簡(jiǎn)報(bào)管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)重大管控會(huì)議管理制度 六、信息管控 信息簡(jiǎn)報(bào)管理制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 :規(guī)范環(huán)洲鋼業(yè)的內(nèi)部信息溝通，形成高效的信息溝通機(jī)制，提高管理效率 ? 涉及的母公司部門 :總經(jīng)辦，各總部部門 ? 涉及的子公司部門 :辦公室，各部門 ? 主要內(nèi)容 : – 職責(zé) – 工作細(xì)則 – 附錄：信息周報(bào)模板 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 六、信息管控 六、信息管控 總經(jīng)辦 職能部門 辦公室 部門 子公司領(lǐng)導(dǎo) 總部領(lǐng)導(dǎo) 信息周報(bào) 質(zhì)詢 簡(jiǎn)報(bào) 信息周報(bào) 質(zhì)詢 周報(bào) 匯總 制度、模板、簡(jiǎn)報(bào) 質(zhì)詢 簡(jiǎn)報(bào) 質(zhì)詢 質(zhì)詢 制度、模板、簡(jiǎn)報(bào) 制度、模板、簡(jiǎn)報(bào) ?催收與核實(shí) ?重大事件詳細(xì)說(shuō)明 ?從周報(bào)到月報(bào) 重大管控會(huì)議管理制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 :加強(qiáng)環(huán)洲鋼業(yè)對(duì)子公司在重要事項(xiàng)上的溝通和管理 ? 涉及的母公司部門 :副總經(jīng)理；投資管理部門、財(cái)務(wù)中心、人力資源部、總經(jīng)辦 ? 涉及的子公司部門 :高管層；各部門 ? 主要內(nèi)容 : – 月度會(huì)議 – 季度會(huì)議 – 年度會(huì)議 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 六、信息管控 六、信息管控 管控的相關(guān)重要會(huì)議 ?包括財(cái)務(wù)專題會(huì)： 財(cái)務(wù)狀況 ?經(jīng)營(yíng)分析會(huì)： 生產(chǎn)和銷售狀況 ?部門工作總結(jié)會(huì)： 當(dāng)月工作計(jì)劃完成 ?子公司高管人員述職會(huì)： 業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)與管理狀況 ?子公司業(yè)績(jī)與預(yù)算偏差分析會(huì)： 銷售與預(yù)算 ?子公司中高層述職會(huì)： 本季工作述職 月度 季度 年度 總部會(huì)議 ?子公司高層述職 ?子公司高層述職 子公司會(huì)議 ?財(cái)務(wù)專題會(huì) ?經(jīng)營(yíng)分析會(huì) ?部門總結(jié)會(huì) ?業(yè)績(jī)與預(yù)算偏差分析會(huì) ?中高管理層考核會(huì) ?財(cái)務(wù)專題會(huì) ?經(jīng)營(yíng)分析會(huì) ?部門總結(jié)會(huì) ?業(yè)績(jī)與預(yù)算偏差分析會(huì) ?中高管理層考核會(huì) 注：子公司部門總結(jié)會(huì)無(wú)總部人員參加，會(huì)議紀(jì)要需要在總經(jīng)辦備案 88 環(huán)洲鋼業(yè)管控體系實(shí)施的內(nèi)部顧問 推模小組 ? 公司管控體系的最終落實(shí)，必須依賴公司總部與各級(jí)子公司的共同參與配合，在管理變革中員工心理架構(gòu)的轉(zhuǎn)變意義更重于組織制度與流程的轉(zhuǎn)變 ? 因此在項(xiàng)目的主體方案與管控制度全部出臺(tái)以后，方案的培訓(xùn)、推動(dòng)與實(shí)施就顯得尤其重要，以便在公司內(nèi)部形成一支推模小組與內(nèi)部顧問隊(duì)伍。 2. 抽查 子公司績(jī)效考核過(guò)程的權(quán)利。 管理工作層次關(guān)系說(shuō)明： 人力資源部經(jīng)理 招聘培訓(xùn)主管 績(jī)效薪酬主管 子公司 總監(jiān)、總助、副總以上高層 71 人力資源管控體系的制度構(gòu)成 ? 環(huán)洲鋼業(yè)外派董事管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)薪酬考核管理權(quán)限劃分說(shuō)明 ? 環(huán)洲鋼業(yè)高級(jí)管理人員任免制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)人才培養(yǎng)與人才梯隊(duì)建設(shè)管理制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)述職報(bào)告制度 ? 環(huán)洲鋼業(yè)子公司總經(jīng)理工作細(xì)則指引 五、人力資源管控 述職報(bào)告制度 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 : – 為貫徹公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，確保公司內(nèi)部的信息暢通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)中的問題，保證公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn) ? 涉及的母公司部門（崗位） : – 董事會(huì)、總經(jīng)理以及其他高層管理崗位 ? 涉及的子公司部門（崗位） : – 總經(jīng)理及其他高層管理崗位 ? 主要內(nèi)容 : – 主要涉及總部各種層面述職會(huì)議參與人員、述職審議的程序等內(nèi)容 ? 管控體系中的實(shí)施時(shí)間緊急性評(píng)級(jí) (建議分高 \中 \低三個(gè)層次 ): 高 低 五、人力資源管控 總部董事會(huì)審議的述職會(huì)議 述職人 述職對(duì)象 責(zé)任人 周期 總部總經(jīng)理 總部董事會(huì) 董事長(zhǎng) 半年 總部副總經(jīng)理 總部董事會(huì)、總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 半年 總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 總部董事會(huì)、總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 半年 總部董事會(huì)秘書 總部董事會(huì) 董事長(zhǎng) 半年 述職審議的程序： ?董事長(zhǎng)宣布述職會(huì)議的目的和會(huì)議原則； ?述職人述職； ?述職對(duì)象評(píng)議與討論； ?述職人進(jìn)一步陳述意見； ?形成評(píng)議意見。 總部的審計(jì)經(jīng)理（臨時(shí)審計(jì)工作組）負(fù)責(zé)對(duì)子公司所有部門進(jìn)行全面的審計(jì)，并同時(shí)包括對(duì)子公司財(cái)務(wù)內(nèi)審、價(jià)格內(nèi)審人員的工作質(zhì)量與責(zé)任心進(jìn)行審計(jì)。 ? 負(fù)責(zé)審核生鐵公司的內(nèi)部管理審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)等。 總部財(cái)務(wù)中心的財(cái)務(wù)經(jīng)理與資金經(jīng)理主要負(fù)責(zé)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行日常業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。 只作為參考，可根據(jù)需要及具體情況進(jìn)行調(diào)整完善 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 針對(duì)各種偏差采取的相應(yīng)措施 上限 自控標(biāo)準(zhǔn) 下限 自控標(biāo)準(zhǔn) 偏離戰(zhàn)略目標(biāo)非常嚴(yán)重的，責(zé)令子公司總經(jīng)理到總部述職，總部派專門小組協(xié)助整改 偏離戰(zhàn)略目標(biāo)較嚴(yán)重的，責(zé)令高管層述職，限期整改 偏離戰(zhàn)略目標(biāo)較輕的，限期整改 注：偏離程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，由各分子公司的實(shí)際情況，和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)以及整體發(fā)展戰(zhàn)略的要求確定。 二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控和偏差分析 總部的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，各總部部門及子公司提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析。總經(jīng)理對(duì)總部指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級(jí)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)上進(jìn)行反饋。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理部門根據(jù)總部季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上月計(jì)劃完成情況編制總部月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議討論通過(guò)后實(shí)施。包括發(fā)起投資、追加投資、收購(gòu)兼并和合資合作項(xiàng)目等 具備相當(dāng)規(guī)模，適合整體經(jīng)營(yíng)，對(duì)環(huán)洲鋼業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展有重大戰(zhàn)略意義的投資 不低于 10％ 或者不低于行業(yè)平均回報(bào)率 與環(huán)洲鋼業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，且對(duì)子公司有重大影響的投資 市場(chǎng)前景較好，與主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不大的社會(huì)通用性業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)引入外部增量資金，利用企業(yè)現(xiàn)有存量資產(chǎn)的投資 不低于 8％ 或者不低于行業(yè)平均回報(bào)率 利用社會(huì)資源，發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，預(yù)期投資回報(bào)率高的收益性投資 不低于 12％ 或者不低于一年期銀行貸款基準(zhǔn)利率 對(duì)投資的界定 重要考核指標(biāo) 39 一、投資管控 投資決策權(quán)限 投資主體 投資金額 子公司權(quán)限 總部權(quán)限 環(huán)洲鋼業(yè) 決策 子公司 超過(guò) 100萬(wàn)元 制定相關(guān)方案 決策 低于 100萬(wàn)元 決策 備案 相關(guān)職能部門 ? 環(huán)洲鋼業(yè)總經(jīng)辦：法律文件、法律手續(xù)和事務(wù) ? 投資管理部門：投資規(guī)劃、立項(xiàng)審查、項(xiàng)目建議書和可研報(bào)告、投資項(xiàng)目運(yùn)行跟蹤 ? 財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部：資產(chǎn)評(píng)估、籌措和撥付資金、合同審查、投資效能監(jiān)察 ? 人力資源部：外派人員管理（董 /監(jiān)事、高管人員、財(cái)務(wù)人員等） 40 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系核心權(quán)限界面劃分 環(huán)洲鋼業(yè) ? 審批生鐵總經(jīng)理的年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同 ? 審批生鐵年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)生鐵經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃核準(zhǔn)與匯總，并實(shí)施監(jiān)控 ? 定期監(jiān)控和評(píng)估生鐵計(jì)劃實(shí)施情況，并輔導(dǎo)生鐵進(jìn)行偏差分析 ? 負(fù)責(zé)通過(guò)發(fā)現(xiàn)生鐵業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)問題，及時(shí)提供總部資源支持與指導(dǎo)，并督促檢查生鐵積極整改，以確保達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 30 根據(jù)與環(huán)洲鋼業(yè)高層討論 ,確定以生鐵公司作為環(huán)洲鋼業(yè)對(duì)下屬公司管控模式設(shè)計(jì)的典型，并以此為參考來(lái)最終完善環(huán)洲鋼業(yè)的整個(gè)內(nèi)部管控體系 總部的功能 財(cái)務(wù)型 BU BU BU 戰(zhàn)略規(guī)劃 投資計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 人力資源管理 戰(zhàn)略型 BU BU BU 審查和批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 審查和審批主要項(xiàng)目，分配資金 確定財(cái)務(wù)目標(biāo)，考核財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 負(fù)責(zé)對(duì)子公司的高層進(jìn)行業(yè)績(jī)考核和晉升 操作型 BU BU BU 直接參與戰(zhàn)略規(guī)劃的制定 推動(dòng)每個(gè)主要投資項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作，為項(xiàng)目安排落實(shí)融資 確定詳盡的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，考核整個(gè)業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī) 負(fù)責(zé)對(duì)子公司及職能部門中層以上干部進(jìn)行業(yè)績(jī)考核和晉升 對(duì)子公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的介入 強(qiáng) 弱 審查戰(zhàn)略規(guī)劃，跟蹤年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 提供每項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金 監(jiān)控整體財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，強(qiáng)化審計(jì) 參與子公司總經(jīng)理的任用與考核 ?生鐵公司 模式選擇 財(cái)務(wù)型管控 31 財(cái)務(wù)型管控中的管控要點(diǎn)：六大職能管控線 …………… 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系 投資管控體系 財(cái)務(wù)管控體系 審計(jì)管控體系 人力資源管控體系 信息管控體系 32 在六條管控線上，分別對(duì)環(huán)洲鋼業(yè)與生鐵公司之間的權(quán)限界面進(jìn)行劃分 ? 投資管控體系的權(quán)限劃分； ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管控體系的權(quán)限劃分； ? 財(cái)務(wù)管控體系的權(quán)限劃分； ? 審計(jì)管控體系的權(quán)限劃分； ? 人力資源管控體系的權(quán)限劃分； ? 信息管控體系的權(quán)限劃分。 需要說(shuō)明的是：對(duì)于由若干個(gè)子公司組成的集團(tuán)，母公司對(duì)不同情況的子公司在權(quán)限控制上應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待。子公司具有法人資格，可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。1 機(jī)密 此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。 ?子公司是指一定比例以上的股份被另一公司所擁有或通過(guò)協(xié)議方式受到另一公司實(shí)際控制的公司。但是，隨著集權(quán)程度的提高，一些負(fù)面的影響（如：各層次成員企業(yè)或組織機(jī)構(gòu)的積極創(chuàng)造性與應(yīng)變能力不斷削弱）將產(chǎn)