【正文】 、現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 四十、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。凡付出款（物） 5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基 1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。 報上級審批的項目，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。屬購置、維修固定資產(chǎn)的， 3萬元以下的（含 3萬 元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批； 3 萬元以上至 10 萬元的（含 10 萬元）由總會計師審批； 10萬元至 100萬元的（含 100萬元）由總經(jīng)理審批； 100萬元以上的由董事長審批。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。 三十五、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 三十三、銀行帳戶的帳號必須保密，非因 業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。 三十、公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。 ，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。需安裝的固定資產(chǎn) ，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。 第五十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 35年； （含室內(nèi)裝修） 10 年； 、運(yùn)輸工具 5年； 5年。 二十三、公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng) 提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 十八、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。以人民幣為記帳位幣。 第二章 會計核算原則及科目報表 十四、公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。 十一、各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 九、各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。 六、計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、企業(yè)的 100萬元以下貸款擔(dān)保書。 下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。 財務(wù)管理制度 第一章 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 一、公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。 ，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，科領(lǐng)導(dǎo)見證，雙方各執(zhí)一份，報科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原移交人負(fù)責(zé)。 ，保管員應(yīng)妥善保管，不得丟失。發(fā)現(xiàn)價格不符或貨款少收等，應(yīng)立即通知開票人更正后發(fā)貨。 、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。保管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識。 ，考慮儲存的場所和保管常識處理，加強(qiáng)保管措施，達(dá)：“十不”要求，務(wù)使國家財產(chǎn)不發(fā)生保管責(zé)任損失；同類物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)貨方便，留有回旋余地。 、代保管、待驗材料，以及設(shè)備、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。 ，要及時通知科長和以辦人處理。 ，應(yīng)先入待驗區(qū)，未經(jīng)檢驗合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位，更不準(zhǔn)投入使用。 5. 不定期召開重點用戶座談會，交流市場信息，反映質(zhì)量意見及用戶需求等情況，鞏固供需關(guān)系，發(fā)展互利協(xié)作，增加本廠產(chǎn)品競爭能力。根據(jù)反饋資料寫出分析報告。 5. 預(yù)測主機(jī)配套，全國各地區(qū)及外貿(mào)銷售量，平衡分配關(guān)系，此項工作由銷售科在當(dāng)年六月前予以整理并作出書面匯報。 3. 了解各地區(qū)用戶對產(chǎn)品質(zhì)量反映，技術(shù)要求和主機(jī)廠配套意見，借以提高產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)新品種，滿足用戶要求。 第二條 市調(diào)查及預(yù)測的主要內(nèi)容及分工： 1. 調(diào)查國內(nèi)各廠家同類產(chǎn)品在國內(nèi)外全年的銷售總量和同行業(yè)年生產(chǎn)總量，用以分析同類產(chǎn)品供需飽和程度和廠產(chǎn)品在市上的競爭能力。 第二十條 負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售方面各種數(shù)據(jù)的收集整理，建立用戶檔案，收集同行業(yè)情報， 提供銷售方面的分析資料，按上級規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地上報銷售報表。 第十六條 分管成品資金，努力降低產(chǎn)品庫存，由財務(wù)科編制銷售收入計劃，綜合產(chǎn)、銷、財?shù)挠行胶獠⒎e極協(xié)助導(dǎo)務(wù)科及時回籠資金。 第十二條 建立和逐步完善銷售檔案，管理好用戶合同。 第四章 產(chǎn)銷平衡及簽訂合同 第八條 銷售科根據(jù)工廠全年生產(chǎn)大綱及近年來國內(nèi)各地區(qū)和外貿(mào)訂貨情況，平衡分配計劃，對外簽訂產(chǎn)品銷售合同，并根據(jù)市場供求形勢確定“以銷定產(chǎn)”和“以產(chǎn)定銷”相合的方針，留有余地，信守合同，維護(hù)合同法規(guī)的嚴(yán)肅性。 第四條 預(yù)測國內(nèi)各地區(qū)及外貿(mào)各占的銷售比率，確定年銷售量的總體計劃。 第二章 市場預(yù)測 第三條 市場預(yù)測是經(jīng)營決策的前提，對同類產(chǎn)品的生命周期狀況和市場覆蓋狀況要作 全面的了解分析，并掌握下列各點： ，分析飽和程度。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。 第二條 掌握市場信息，開發(fā)新產(chǎn)品，開拓市場，提高產(chǎn)品的市場競爭能力，溝通企業(yè)與社會，企業(yè)與用戶的關(guān)系，提高經(jīng)濟(jì)效益，是我廠產(chǎn)品 銷售管理的目標(biāo)。 4了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改進(jìn)的進(jìn)展情況，分析產(chǎn)品發(fā)展的新動向，做到 知已知彼，掌握信息，力求企業(yè)發(fā)展，處于領(lǐng)先地位。 第七條 經(jīng)過會議討論，廠長審定，確定年度經(jīng)營目標(biāo)并作為編制年度生產(chǎn)大綱和工年度 方針目標(biāo)的依據(jù)。 第十一條 參加各類訂貨會議，要本著先國家計劃，后市場調(diào)節(jié)，先主機(jī)配套，后維修用戶，先外貿(mào)后內(nèi)銷，照顧老用戶結(jié)交新用戶，全面布點，擴(kuò)大銷售網(wǎng)，開拓新市場的原則，鞏固發(fā)展用戶關(guān)系。 第十五條 產(chǎn)品銷售均由銷售科開具“產(chǎn)品發(fā)貨通知單”、發(fā)票和托收單，由財務(wù)科收款或向銀行辦理托收手續(xù)。 第十九條 將用戶對產(chǎn)品質(zhì)量，技術(shù)要求等方面來信登記并及時反饋有關(guān)部門處理。 第一條 市場調(diào)查及預(yù)測工作在經(jīng)營副廠長領(lǐng)導(dǎo)下由銷售科歸口，全質(zhì)辦、研究所、計劃科、信息中心等有關(guān)科室參共同完成此項工作。此項資料每年六月前由工廠信息中心提供。此項工作由研究在每年六月前提出。 第三條 市場調(diào)查方式： 1. 抽樣調(diào)查：對各類型用戶進(jìn)行抽樣書面調(diào)查，征詢對本廠產(chǎn)品質(zhì)量及銷售服務(wù)方面的意見。 4. 搜集日常用戶來函來電，進(jìn)行分類整理，需要處理 的問題應(yīng)及時反饋。 采購 管理制度 第一章 物資驗收入庫 ，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本上簽字，應(yīng) 當(dāng)認(rèn)識簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。如工作馬虎，混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職之責(zé)任。 ：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據(jù)貨物特點，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，文明整齊。保管員不得采取“發(fā)生盈時多送，虧時克扣”的違紀(jì)做法。倉 庫嚴(yán)禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保衛(wèi)科批準(zhǔn)。對貪圖方便，違反發(fā)料原則造成物資失效，霉變，大料小用，優(yōu)材劣用，以及差借等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 ，保管員要審查單價，貨款總額，蓋有財務(wù)科收款章，方可發(fā)料。 ，當(dāng)面