建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(深華)-全文預(yù)覽
【正文】 第一條 ： 公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。 第七條 ：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。 5 第三條 ：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限 ，由公司 總裁 負(fù)責(zé)。 第四條 ： 財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化。 1 資 金 實(shí) 施 管 理 辦 法 (匯編 ) 2 目錄 第一部分 總則 ...................................... 4 第二部分 財(cái)務(wù)審批制度 .............................. 4 第一章 財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)審批規(guī)定 ............................ 4 第三部分 資金管理規(guī)定 ............................. 5 第一章 總 則 ...................................... 5 第二章 公司資金管理 ................................. 5 第三章 罰則 ...................................... 6 第四部分 采購(gòu)管理制度 .............................. 6 第一章 總則 ....................................... 6 第二章 外部采購(gòu)應(yīng)付款的管理 ......................... 6 第五部分 分公司成本管理 ............................ 8 第一章 總 則 ....................................... 8 第 二章 施工項(xiàng)目成本管理的原則 ........................ 9 第三章 施工項(xiàng)目成本管理的范疇 ........................ 9 第四章 項(xiàng)目施工成本管理的實(shí)施 ...................... 10 第六部分 分公司財(cái) 務(wù)管理辦法 ........................ 12 第一章 資金管理 ................................. 12 第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理 .................................. 16 第三章 分公司財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任 .................... 16 3 附錄 1 ............................................ 17 附錄二：材料分類 .................................. 19 附錄三：分錄方法 .................................. 20 4 第一部分 總則 總則 第一條 ：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長(zhǎng)期穩(wěn)定、有序發(fā)展， 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本 法。 第三條 ：財(cái)務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 第二條 ：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批 制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。 第六條 ： 所有報(bào) 銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。 批準(zhǔn)：指 總裁 批準(zhǔn)。 第二章 公司 資金管理 第四條 ：資金預(yù)算管理 1. 分公司 成立后，編制資金計(jì)劃，根據(jù)成本計(jì)劃，編制現(xiàn)金預(yù)算。 4. 分公司 資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。 分公司 收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。 第二章 外部采購(gòu)應(yīng)付款的管理 第三條 ： 分公司 應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的 7 職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款 人員 相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。 第六條 ： 分公司 負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、設(shè)備工具價(jià)格目錄》數(shù)據(jù)庫(kù)，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)格信息， 分公司 根據(jù)價(jià)格信息 建立采購(gòu)價(jià)格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價(jià)格采購(gòu)，公司財(cái)務(wù)審核各 分公司大宗材料的采購(gòu)價(jià)格，對(duì)采購(gòu)價(jià)格出現(xiàn)異常情況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報(bào) 總裁 進(jìn)行調(diào)查處理。 第九條 ：材料入庫(kù)、出庫(kù)要手續(xù)齊全。估價(jià)以貨到驗(yàn)收為前提，不準(zhǔn)作假。 8 分公司以賒欠方式采購(gòu)材料的，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購(gòu)計(jì)劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。 第十五 條 ：項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，將項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案移交總公司財(cái)務(wù)部。 第五部分 分公司 成本管理 第一章 總 則 施工 分公司 成本管理主要包括成本預(yù)測(cè)、成本 實(shí)施 、成本分析和成 本考核，這四個(gè)環(huán)節(jié)是護(hù)衛(wèi)條件、相互促進(jìn)，構(gòu)成了施工項(xiàng)目成本管理。但對(duì)成本差異金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對(duì)單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。以工
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