【正文】 總額（ 123+4） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 8 所得稅 續(xù)附表 7 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 9 凈利潤(rùn)（ 58） 9 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 期初未分配利潤(rùn) 9 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 11 可供分配的利潤(rùn)（ 9+10） 9 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 。這類風(fēng)險(xiǎn)除嚴(yán)格控制外，還可用轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)的方法，如向保險(xiǎn)公司投保等。本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)的主要原材料為蘋(píng)果副次品和玉米，受自然環(huán)境影響可能導(dǎo)致價(jià)格波動(dòng)，要注重與地方政府協(xié)作抓好果品基地建設(shè)加強(qiáng)原料采購(gòu)過(guò)程中的質(zhì)量和成本控制，實(shí)行采購(gòu)三級(jí)驗(yàn)收結(jié)算體制，控制原材料質(zhì)量，防范 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 資金風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 本項(xiàng)目投資主體具有一定的交錯(cuò)實(shí)力，銀行信譽(yù)、自籌和融資能力 ，應(yīng)采取靈活、實(shí)用等積極措施，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金，保證項(xiàng)目早建成，早見(jiàn)效，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。 第 十六章 招標(biāo)內(nèi)容 招標(biāo)依據(jù) （ 1）國(guó)家計(jì)委關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》 （ 2）國(guó)家計(jì)委關(guān)于《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》 招標(biāo)內(nèi)容 （ 1）全部建筑工程 （ 2）配套工藝設(shè) 備如公用工程設(shè)備 （ 3）其它 招標(biāo)組織形式和招標(biāo)方式 （ 1）招標(biāo)組織形式委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢，監(jiān)理單位代理招標(biāo) （ 2）招標(biāo)方式擬采用在全國(guó)內(nèi)公開(kāi)招標(biāo)的方式 招標(biāo)基本情況 見(jiàn)招標(biāo)基本情況表（ 16— 1） 建設(shè)項(xiàng)目名稱： **縣 ***生態(tài) 農(nóng)業(yè) 發(fā)展有限責(zé)任 公司果醋生產(chǎn)線災(zāi)后復(fù)重建升級(jí)改造項(xiàng)目 表 16— 1 標(biāo)基本情況表 項(xiàng) 目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo) 方式 不采 用招 標(biāo)方 式 招標(biāo) 估算 金額 備注 全部招標(biāo) 部分招標(biāo) 自行招標(biāo) 委托招標(biāo) 公開(kāi)招標(biāo) 邀請(qǐng) 招標(biāo) 勘察 √ √ √ 設(shè)計(jì) √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān)理 √ √ √ 設(shè)備 √ √ √ 重要材料 √ √ √ 其它 情況說(shuō)明 建 設(shè) 單 位 年 月 日 第 十 七章 風(fēng)險(xiǎn)分析 主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 從市場(chǎng)、資源、技術(shù)、工程進(jìn)度、成本、營(yíng)銷、資金等籌措、政策、外部協(xié)作條件、社會(huì)條件等風(fēng)險(xiǎn)因素全面進(jìn)行分析，初步判定項(xiàng)目的原料資源、工程、社會(huì)條件及 外部協(xié)作條件等風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目影響很小，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自市場(chǎng)、資金、技術(shù)、政策等幾個(gè)方面。 （ 2）間接影響：項(xiàng)目建成后可增加稅收，提高勞動(dòng)就業(yè)率，增加當(dāng)?shù)鼐用窨芍涫杖耄g接促進(jìn)就當(dāng)?shù)乜平涛幕聵I(yè)發(fā)展。 第 十五章 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 該項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)鼐用?收 入和生活水平的影響 目前，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的收入較低，收入來(lái)源少，大部分地區(qū)屬于貧困地區(qū)，尤其是地震災(zāi)害發(fā)生后，項(xiàng)目區(qū)人民生活更加貧困。 （ 5）從敏感性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，盈利平衡點(diǎn)較低，企業(yè)容易保本。 結(jié)論 本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和利稅率分別為 %和 %，均大于全國(guó)食品工業(yè)行業(yè)平均利潤(rùn)率 15%和利稅率 23%的指標(biāo)，說(shuō)明單位投資鐸國(guó)家積累的貢獻(xiàn)超過(guò)了本行業(yè)的平均水平，平均年上繳國(guó)家的所得稅金 ，銷售稅金及附加為 。 分析可以看出各因素的變化都不同程度影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售收入及經(jīng)營(yíng)成本的變化最為敏感，建設(shè)投資影響較小，全部指標(biāo)均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。 自有資金所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 156%。 全部投資所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 51 %。 長(zhǎng)期借款由未分配利潤(rùn)，折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)償還。 銷售價(jià)格 銷售價(jià)格及依據(jù)由企業(yè)提供，達(dá)產(chǎn)年含 稅 銷售收入 960萬(wàn)元，分項(xiàng)為：散裝香醋 1000T 800 元 /T=80 元 /T， 500CM 復(fù)合袋香醋 100 =80 萬(wàn)元， 1000CM 醋香醋 50 萬(wàn) =100 萬(wàn)元，1000CM 瓶蘋(píng)果醋 100 萬(wàn) =300 萬(wàn)元， 500CM 復(fù)合袋蘋(píng)果醋400萬(wàn) =400 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元，固定成本為 ，變動(dòng)成本為 萬(wàn)元。 維修費(fèi)： 按年折舊費(fèi)的 50%計(jì)取，每年為 16 .5萬(wàn)元。 （ 1）成本估算依據(jù)及說(shuō)明 原輔材料及公用系統(tǒng)價(jià)格： 所有原輔材料及燃料動(dòng)力價(jià)格與銷售價(jià)格一樣，以近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基 準(zhǔn)，建設(shè)期用實(shí)價(jià)，生產(chǎn)期用建設(shè)期初的不變價(jià)，達(dá)標(biāo)年（第二年）含稅原輔材料費(fèi)為 ，燃料動(dòng)力費(fèi)為 萬(wàn)元。 資本金籌措 （ 1）自有資金 自 有資金共計(jì) 100 萬(wàn)元，全部為企業(yè)自籌，建設(shè)第一年投入 100萬(wàn)元。 償還方式：項(xiàng)目 折 舊費(fèi)、稅 后 留利、攤銷費(fèi)償還。 （ 5）企業(yè)情況及有關(guān) 基 礎(chǔ)資料。 實(shí)施進(jìn)度表 工程進(jìn)度安排 1 2 3 4 5 6 7 初設(shè)及審查 ▲ 施工圖設(shè)計(jì) ▲ 設(shè)備制作定貨 ▲ ▲ ▲ 土建工程 ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ 安裝、試車(chē)、試投產(chǎn) ▲ ▲ 竣工 驗(yàn)收 ▲ 第十三章 投資估算與融資方案 投資估算依據(jù) （ 1）《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》 CQBJS10— 2020。 生產(chǎn)制度及定員 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝技術(shù)要求，本項(xiàng)目實(shí)施需定員 36名，其中生產(chǎn)技術(shù)服務(wù) 24名，管理人員 12 名。水位可到達(dá)任一點(diǎn)消防栓。 消除措施 （ 1）總圖布置上規(guī)范，各建筑物防火間距和留有足夠的安全疏散空間和通道。 （ 3）工藝設(shè)計(jì)采用機(jī)械化、半機(jī)械化設(shè)備，物料輸送采用升降機(jī)械，減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度，改善勞動(dòng)條件。 （ 4）廠區(qū)道路人物分流，合理布置，滿足消防需要，室內(nèi)外設(shè)置消 防 栓，重要崗位配備滅火器。 （ 7）其它有關(guān)的規(guī)范、規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范， GBJ19— 87（修訂本）。 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，加工工藝流程簡(jiǎn)單，“三廢”經(jīng)處理后對(duì)環(huán)境影響較小。 廢氣、廢渣的綜合治理 （ 1）本項(xiàng)目廢氣為生產(chǎn)車(chē)間蒸煮物料后的廢蒸氣及煙氣，不含有毒有害氣體，采用機(jī)械排風(fēng)排出生產(chǎn)車(chē)間，對(duì)環(huán)境不會(huì)造成破壞。 環(huán)境保護(hù)方案 污水處理 （ 1）污水排放量及水質(zhì) 本項(xiàng)目廢水是釀醋生產(chǎn)清洗廢水，生活廢水，污水排放量30M3/h，其中生產(chǎn)廢水 25 M3/h，生活污水 5 M3/h。 第 九 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 場(chǎng)地環(huán)境條件 本改造升級(jí)項(xiàng)目建設(shè)廠地位于 **縣楊店鎮(zhèn)街道，屬丘陵地形地貌，周?chē)h(huán)境有較好的稀釋自凈能力，溫濕多雨，無(wú)嚴(yán)寒醋暑，環(huán)境狀況較為理想。 （ 3）所選設(shè)備均為國(guó)家公布的節(jié)能產(chǎn)品。 車(chē)間化驗(yàn) 本項(xiàng)目設(shè)化驗(yàn)檢驗(yàn)室，設(shè)施齊全，對(duì)原料、成品、半成品、包裝材料進(jìn)行化驗(yàn)、檢驗(yàn)。 （ 2）承擔(dān)生產(chǎn)設(shè)備簡(jiǎn)單的零配件加工。 供電及電信 本 項(xiàng) 目原廠區(qū)供電、通訊設(shè)施利用原有設(shè)施。室內(nèi)管道采用鍍鋅鋼管，螺栓連接。 本設(shè)計(jì)采用平面坐標(biāo)系統(tǒng)，高程系統(tǒng)按絕對(duì)高程設(shè)計(jì)。 b 廠區(qū)道路采用便于清洗的混凝土及其它硬質(zhì)材料鋪設(shè)路面平坦不 積水。 灌裝車(chē)間布置在廠內(nèi)中部，其兩側(cè)為儲(chǔ)醋庫(kù)，包裝材料庫(kù)和成品庫(kù)；辦公室、宿舍、食堂維持在廠前區(qū)、污水處理場(chǎng)布置在廠區(qū)東北角。 c 生產(chǎn)區(qū)和生活區(qū)分開(kāi)。用明溝排水，地面坡度大于 1%，使排水暢通。車(chē)間主體結(jié)構(gòu)為鋼排架結(jié)構(gòu)，工字鋼梁柱， 以上及屋面為彩鋼 夾 芯板。 工程方案 項(xiàng)目組成 本項(xiàng)目主要對(duì)被地震破壞的原老廠 2020T釀醋生產(chǎn)線進(jìn)行重建升級(jí)改造工程。 （ 5）配置 DF自動(dòng)化控制發(fā)酵軟件，可自動(dòng)化控制全程發(fā)酵，與打印機(jī)連接可進(jìn)行歷史資料查詢，曲線分析等。 原料 冷卻 液化 醋酸發(fā)酵 二次過(guò)濾 原料 粉碎 糖化 滅菌 過(guò)濾 酒精發(fā)酵 成品分裝 原料 檢驗(yàn) 酶處理 醋酸發(fā)酵 過(guò)濾勾兌 鮮果清洗耳恭聽(tīng) 破碎 滅菌 殺菌 灑精發(fā)酵 過(guò)濾 成品果醋 主要工藝技術(shù)指標(biāo)及技術(shù)含量 （ 1）三個(gè)月內(nèi)載體穩(wěn)定生產(chǎn)，不需更換。 通訊：當(dāng)?shù)赝ㄓ嵲O(shè)施完善，國(guó)道 316 線穿境而過(guò)，縣鄉(xiāng)公路四通八達(dá) ，交通運(yùn)輸條件便利。 項(xiàng)目所需助料，包裝材料等，可就近從周邊購(gòu)進(jìn)，公路鐵路運(yùn)輸便利。 **文化底蘊(yùn)深厚，旅游資源豐富，有張果老洞等八大景觀和白皮松、張家黑河省級(jí)自然保護(hù)區(qū) 2 處和云屏三峽自然風(fēng)景區(qū)，風(fēng)景秀麗，景氣怡人。 自然及社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 **縣自然資源豐富。 建設(shè)條件 地形地貌 項(xiàng)目區(qū) **縣楊店鎮(zhèn)位于 **縣 東部，海撥 900～ 1500 米，平均高度 1200M 左右，四面環(huán)山，呈盆地狀， **河由北向南穿流而過(guò)，屬丘陵盆地景觀。 12′～ 106176。 生產(chǎn)加工過(guò)程的衛(wèi)生要求 生產(chǎn)加工過(guò)程的衛(wèi)生要求 應(yīng)符合 GB8954的規(guī)定，和行業(yè)要求的其他有關(guān)規(guī)定。具體指標(biāo)要求如下： 香醋、蘋(píng)果醋感官要求 具有正常食醋的色澤、氣味和滋味，不澀，無(wú)其他不良?xì)馕杜c異味，無(wú)浮物，不混濁，無(wú)沉淀，無(wú)異物，無(wú)醋鰻、醋虱。 ②拆除原廠車(chē)間危房，新建 1000㎡ 果醋生產(chǎn)車(chē)間。 市場(chǎng)營(yíng)銷策略及風(fēng)險(xiǎn)分析 企業(yè)在產(chǎn)品上避免產(chǎn)品同質(zhì)化，瞄準(zhǔn)特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品主打特色牌，培育品牌優(yōu)勢(shì)，著力開(kāi)發(fā)潛在市場(chǎng)，向周 邊市場(chǎng)滲透，培育消費(fèi)者信賴的優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品，同時(shí)加強(qiáng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，建立企業(yè)自身的高素質(zhì)的營(yíng)銷隊(duì)伍。 食品工業(yè)是一個(gè)永不衰敗的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。醋的銷量不像白酒那樣，只在逢年過(guò)節(jié)時(shí)用，再說(shuō)白酒可喝可不喝，而食醋就不同了，不但千家萬(wàn)戶用，賓館、飯店、來(lái)客來(lái)人、紅白喜事和各個(gè)商店批發(fā)都必不可少，所以，不論城市和農(nóng)村，醬油、食醋比白酒的銷量大。如何利用地方果品資源開(kāi)發(fā)特色優(yōu)勢(shì) ， 蘋(píng)果保健醋產(chǎn)品提升地方產(chǎn)品份額，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成為調(diào)味食醋釀造行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。生產(chǎn)過(guò)程中的“三廢”給綜合處理后達(dá)標(biāo)排放，環(huán)境污染小。 研究結(jié)論 研究結(jié)論 （ 1） 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家災(zāi)后恢復(fù)重建等相關(guān)政策。 編制原則 （ 1）嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，車(chē)間布置按生產(chǎn)工藝流程，方便 操作，又節(jié)省建筑面積，人物分流，區(qū)域分明。 （ 4）國(guó)發(fā) 【 2020】 22號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于做好汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》。 可行性研究報(bào)告研究范圍 根 據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)和工程合同，本報(bào)告將對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)及建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案的確定，工程技術(shù)、環(huán)境保護(hù)、綜合利用及節(jié)約資源、企業(yè)組織、勞動(dòng)定員、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、投資估算、資金籌措、安全技術(shù)，“三廢”治理，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行全面分析，并在此基礎(chǔ)上提出技術(shù)上可靠、經(jīng)濟(jì)上合理、符合食品工業(yè)需求的方案。 企業(yè)投資 430萬(wàn)元對(duì)保健醋生產(chǎn)線進(jìn)行災(zāi)后重建升級(jí)改造，建年產(chǎn)食醋 2020 噸，蘋(píng)果醋 3000 噸的保健醋生產(chǎn)線， 以滿足日益增大的市場(chǎng)需求，推動(dòng)企業(yè)不斷發(fā)展，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。對(duì)于辦公、生活設(shè)施，本項(xiàng)目先不予安排建設(shè)投資。但是，部分廠房，生產(chǎn)設(shè)備及其它設(shè)施相對(duì)受損嚴(yán)重，已無(wú)法正常使用，嚴(yán)重制約了公司的正常生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。企業(yè)現(xiàn)有員工 60人，其中擁有中高 級(jí)技術(shù)職稱人員 15名。企業(yè)擁有面積 568 畝優(yōu)質(zhì)核桃林場(chǎng)，年繁育仔兔 萬(wàn)只的獺兔繁育場(chǎng)，年出 欄 成品獺兔 4 萬(wàn)只的獺兔育 種 場(chǎng)，飼料加工廠， 獺兔屠宰及獺兔皮加工廠， 年產(chǎn) 2020噸保健醋廠等企業(yè)。災(zāi)情發(fā)生后，企業(yè)在響應(yīng)黨中央地震后 恢復(fù)生產(chǎn)的號(hào)召下，積極組織人員開(kāi)展自救，對(duì)有險(xiǎn)情的車(chē)間，房屋進(jìn)行 臨時(shí)加固處理和整修，很快恢復(fù)了生產(chǎn)。 恢復(fù)重建項(xiàng)目本著先生產(chǎn)后生活的原則，采用先進(jìn)設(shè)備和工藝技術(shù)改造提升原生產(chǎn)線，提升產(chǎn)品質(zhì)量檔次和技術(shù)含量，為消費(fèi)者提 供 價(jià)