【正文】 發(fā)票賬單所列金額加企業(yè)負擔(dān)的運輸費、保險費、繳納的稅金等做為實際成本，無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。①購入存貨的實際成本：包括買價(不包括應(yīng)負擔(dān)的增值稅)、運輸費、裝卸費、運輸保險費等費用及途中合理損耗，入庫前的加工、整理及挑選費用等。對預(yù)計可能發(fā)生的壞賬損失,計提準備金，除有確鑿證據(jù)表明該項應(yīng)收款項不能夠收回和收回的可能性不大外(如債務(wù)單位已撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短時間內(nèi)無發(fā)償付債務(wù)以及三年以上的應(yīng)收賬款)，不得全額計提壞賬準備。對其它應(yīng)收款要及時清收，尤其個人借款要嚴格控制，限期交回，對限期交不回者，扣發(fā)每月的工資等個人收入抵頂借款。①對應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款要及時登記所發(fā)生的每筆往來款項，準確反映其形成、回收及增減變化情況，每月終了進行核對，在確保相符的基礎(chǔ)上，明確責(zé)任，積極清理“三角債”，及時回收貨款。三、流動資產(chǎn)的管理流動資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，公司內(nèi)嚴格按《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定對流動資產(chǎn)進行管理。規(guī)定各項計量控制手段的配置、管理、教正、維修以及物資的購進、領(lǐng)用轉(zhuǎn)移、產(chǎn)品的入庫、銷售等各個環(huán)節(jié)，應(yīng)符合計量的驗收管理等工作要求，做到計量工具齊全，手續(xù)齊全，計量準確。要做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、分析和考核等工作。研究解決執(zhí)行中的問題，負責(zé)組織內(nèi)部財務(wù)核算，并向有關(guān)部門報送財務(wù)報表等。依照《會計法》、《企業(yè)會計制度》及國家的其它有關(guān)政策規(guī)定下達、落實收入、成本費用、利潤考核指標，按規(guī)定簽批報銷有關(guān)費用開支。公司財務(wù)會計制度的作用篇四(一)為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展需要，依照《企業(yè)會計制度》的《會計法》特制定本辦法。（三）小企業(yè)提供勞務(wù)的收入，按以下規(guī)定予以確認：在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按完工進度或完工的工作量確認收入。（二）對于短期借款或不是用于專門購建固定資產(chǎn)的長期借款，其所發(fā)生的借款費用按月預(yù)提計入當(dāng)期損益。（一）用借款進行的工程發(fā)生的借款利息，屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用前發(fā)生的，計入在建固定資產(chǎn)的成本，固定資產(chǎn)交付使用后發(fā)生的`，計入當(dāng)期損益。（一）、固定資產(chǎn)標準：單位價值在xxxx年元以上，使用年限超過一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。低值易耗品是單位價值在200元以上（不含200元）至xxxx年元以下（含xxxx年元）并且使用年限在一年以上的物品，在領(lǐng)用時采用一次攤銷法進行核算。存貨分類為：船用燃料、庫存物料。（一）壞帳的確認標準：因債務(wù)人、債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)并且超過三年確實不能收回的應(yīng)收帳款。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。、盤點⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。第三章 財產(chǎn)管理制度⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況。市內(nèi)交通費每人6元/日。⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算。按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。審核各項資金使用和費用開支。第十一章 附 則本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。離職員工在辦理完成所有交接手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后，予以結(jié)算工資。有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。4辦公費用或招待費用根據(jù)具體工作安排制定。第五章 財務(wù)專用章、公司法人章及支票的保管制度公司員工到都江堰市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷，如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。第四章 借款和各種費用開支標準及審批制度(一)借款制度出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批，如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。2023年公司財務(wù)會計制度的作用 公司財務(wù)會計制度備案怎么填優(yōu)秀2023年公司財務(wù)會計制度的作用 公司財務(wù)會計制度備案怎么填優(yōu)秀每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。公司財務(wù)會計制度的作用篇一認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。參與材料供應(yīng)商結(jié)算。第二章 財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳。第三章 財務(wù)部出納員崗位職責(zé)完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。無董事長(執(zhí)行董事)審核簽字的費用報銷單一律不予以報銷?！?交通費標準按照路程和選用的交通工具報銷。第八章 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。第九章 工資的發(fā)放員工轉(zhuǎn)正或離職，必須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字文件，按照規(guī)定核算工資。(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。編制公司各項財務(wù)收支計劃。做好公司籌融資工作。編制年度、季度、月份會計報表。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。⑹有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。 ⑵負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價