會計(jì)出納工作內(nèi)容-全文預(yù)覽
【正文】 下取走或補(bǔ)足。（４）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。嚴(yán)格控制簽空白支票。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日報(bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。2， 出納工作內(nèi)容： 雖然各個單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管?！ 。ǎ玻徍斯べY單據(jù)，發(fā)放工資獎金?！ 。场⒐べY核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時清算。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。日常工作內(nèi)容有： ?。ǎ保┺k理往來結(jié)算，建立清算制度?！ 。ǎ叮?fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 ?。ǎ担┍９苡嘘P(guān)印章，登記注銷支票。不得以白條抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。會計(jì)出納工作內(nèi)容（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。 ?。ǎ常┱J(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。對于末達(dá)帳款，要及時查詢。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。要
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